農村商業銀行經營風險管理工作面臨的困境與應對策略研究

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.02.038

［摘 要］身處競爭日益激烈的大環境下，農村商業銀行經營所面臨的風險也越來越多，如何積極應對管控風險是當前農村商業銀行必須解決的難題。基于此，本文首先分析農村商業銀行經營風險的幾種類型，進而指出農村商業銀行經營面臨的困境，如人員風險意識薄弱、信息不對稱管理體系不夠完善、風險管控量化不精準、風險管理人力資源不足等，最后提出應對風險的建議，以期為相關行業提供參考。

［關鍵詞］農村商業銀行；經營風險；困境；策略

［中圖分類號］F83 文獻標志碼：A

我國農村商業銀行的發展可追溯至2005年，國家政府推行“農業、農村、農民”的“三農”政策，意在助力農村地區的金融發展，為其提供多元的金融服務類型，支持當地農村經濟快速增長。我國政府為了更好地支撐農村商業銀行的發展，陸續出臺了多項宏觀政策，如健全法律法規、調整農村金融利率、創新金融科技、提供資本支撐、提供多樣化金融產品等。在這些政策的推動下，農村商業銀行改革也在持續推進，其內在業務、市場定位等方面都發生了較大變動，農村商業銀行在日常經營中面臨的風險類別也越來越多樣化。為此，農村商業銀行要加強對風險的管控，保障自身能夠正常經營。

1 農村商業銀行經營風險類型分析

1.1 信貸風險

信貸風險是農村商業銀行運營中常見的風險類別之一，盡管近幾年農村商業銀行經營者紛紛采取諸多措施加以防范管控此類風險，盡力控制不良貸款事件，降低不良貸款率，但是從結果來看，不良貸款率在整體客戶貸款比例中的占比仍然居高不下。受本身經營策略影響，在客戶方出現暴雷時，信貸關系會發生變化，相應的客戶經濟風險會轉移給銀行，導致銀行方面出現較大經濟虧損，甚至誘發嚴峻的信貸風險。另外，部分地區農村商業銀行內部經營理念并不正確，試圖借助信貸資金獲得更多貸款，繼而使銀行整體陷入超額貸款中，為其信貸風險的發生埋下了

隱患。

1.2 收益風險

商業銀行收益風險更多體現在銀行日常運營中，股份制商業銀行會把本身盈利能力當作重要的經營目標，一旦銀行出現不合理經營，收益下降，就會產生潛在的收益風險。尤其是農村商業銀行本身業務范圍較窄、業務領域有待開拓，如果在實際運營中沒有及時拓展創新更多優質業務，順應行業發展趨勢及時調整運營范圍，而是閉門造車，必然會造成收益降低，利潤減少［1］。

1.3 流動性風險

農村商業銀行流動性風險的產生主要是因為銀行本身的資金鏈容易斷裂，受區域、農作物生長等因素影響，部分農戶存取款有明顯的周期性，比如會在種植季大量提現，進而增加銀行短期內的資金流動壓力。近幾年農村商業銀行也在推行改革，力爭獲得更多自主權、增長動力，如拓展貸款業務、降低放貸標準、與客戶保持長期穩定的合作關系等，長此以往會使中長期貸款率一路飆升，降低存貸比，繼而引發資金流動性風險。

目前，國家宏觀調控政策的出臺拓寬了各銀行的資金來源。商業銀行可以向央行提出合理的資金需求申請，如選擇再貼現、再貸款、反向回購方式；還可以借助資產管理商品的發行、銀行間負債的方式獲得更多資金資源，以此降低銀行本身的運營資金成本，提升資金流動性。

2 農村商業銀行經營面臨的困境

2.1 人員風險意識薄弱

我國農村商業銀行發展時間較短，多數農村商業銀行內部人員沒有樹立正確的經營理念，也沒有意識到經營風險管理的重要性，無法在發生風險后靈活應對，減少銀行方面的損失。農村商業銀行人員意識薄弱具體體現在：側重業務經營，忽略風險管理；側重經濟效益，忽略制度執行，等等。2014年，銀行監管部門全面推行“兩個加強、兩個遏制”（加強內部管控、加強外部監管、遏制違規經營、遏制違法犯罪），對農村商業銀行規范經營發展提出了更高的要求，但是農村商業銀行因所處區域特殊，經常會處理一些與地方政府單位間的關系，極易出現一些違背已有規章制度的操作，從而對銀行產生一定風險性［2］。

2.2 信息不對稱

農村商業銀行在實際開展業務過程中，信貸風險是極易發生的一類風險。銀行前期調研、整合信息工作落實不到位，對客戶的真實還款能力評估不準確，以致出現盲目放貸，到期后客戶卻無法按照約定償還賬款的情況。銀行對客戶信息收集不完善、對客戶還款能力評估不準確是因為缺乏先進的資料整合分析工具，或是現有任職人員個人能力有限，無法利用自身專業技能作出精準判斷。銀行忽略對客戶實際經營狀況、償債能力、經濟實力等的動態追蹤管控，也沒有按期更新客戶信息，導致客戶實際經營能力產生較大波動，無法按照規定期限償還本金和利息，而銀行方面卻對此一無所知，無法快速采取風險防范措施，無法減少銀行方面的經濟損失。部分客戶為了獲得銀行貸款資格，會人為隱藏一些負面數據信息，銀行與客戶間就會存在嚴重的信息不對稱現象。對銀行發展而言，信息不對稱很大程度上會在后期演變成經營

風險。

2.3 管理體系不夠完善

近年來，國家、政府等有關部門相繼出臺了一系列支撐農村商業銀行發展的宏觀政策，且金融法律法規體系也在持續優化改進，但是仍然有部分地區農村商業銀行經營缺乏可參照的法律條款約束及完善的管理體系。未受到法律、制度體系文件約束，銀行內部經營期間會出現人員違規操作等現象；部分地方國有性質企業惡意拖延銀行貸款，不僅影響銀行本身債務按期收回，也會擾亂農村金融市場環境，繼而影響整個金融體系發展；銀行內部未構建完善的社會信用體系，普遍存在客戶欠錢不還事件，嚴重影響銀行的正常運營［3］。

2.4 風險管控量化不精準

農村商業銀行在實際發展中會出現資源嚴重傾斜的情況，造成內部各職能部門資源分配極其不合理現象。比如，銀行并未花費足夠的經費建設高效的風險管理信息系統，并未引入科學先進的風險管理工具，在后期開展風險管控工作時，無法對現有業務活動流程的風險進行量化分析。加之，銀行本身經營業務范圍較廣，涉及的工作量較大，缺乏智能化的風險管理系統輔助，單純依靠崗位人員手工調研信息、分析整理信息根本無法保障所有風險類工作的有序完成。

2.5 風險管理人力資源不足

農村商業銀行經營風險管控中存在人力資源不足的現狀，而管理團隊人員的綜合能力直接關系著經營管理效果。如果銀行缺乏專業的風險管理人員，沒有通過各種有效途徑挖掘優秀的行業風險管控人員，那么后續開展的經營管理風險管控工作效果必然會大打折扣。由于企業缺乏專業的風險管理人員，這部分工作多數會交由財務人員兼任，但是財務人員對業務流程、業務風險點、項目潛在安全隱患等內容的了解不全面，也缺乏經營風險管控經驗，根本無法有效識別、防范或管控經營風險，必然會給農村商業銀行的發展帶來較大損失。

3 農村商業銀行經營風險應對策略

3.1 強化人員風險意識

農村商業銀行管理者要提高對經營風險管理的重視程度，引導其他內部員工認真對待經營風險管理相關工作，在專業風險管理人員的引導下制定有效可行的風險防范策略，為提高農村商業銀行整體經營風險管理水平提供助力。為了保障農村商業銀行所有人員都能夠正確看待經營管理工作，需要有關崗位人員與內部控制人員、內部審計人員、監督檢查人員等共同商議，制定上下連貫的經營風險管理機制，為所有崗位人員提供精細化的經營風險管理流程，并合理分配各崗位人員的風險管理職責，盡力維護銀行整體經營管理秩序，提升銀行經營風險管理水平。

3.2 健全信貸管理制度

農村商業銀行面臨的主要風險之一為信貸風險，雖然各農村商業銀行會制定完善的客戶貸款管理制度，制定相應的信息審查機制，但實際上依舊會存在制度執行不力的弊端。因此，農村商業銀行不僅要重視信貸管理制度、信息審查機制等的制定，還要保障其可行性，從貸前、貸中、貸后三個方面分別加強管控。完善的信貸管理制度應包含規范可行的信貸檔案管理制度，保障信貸管理工作與風險預警相結合，切實完成預期任務目標；要有足夠精細化的信貸操作細則，把信貸風險防范預警作為細則的關鍵部分，也可以在潛移默化中逐漸形成一種信貸風險防范預警管理制度，要求所有任職人員都要嚴格遵循相關規定。為了保障前期信息調研的充分性、完整性，銀行還可以與外部有資質的第三方單位合作，共同調研客戶發展狀況，以確保所調研信息的真實性、完整性，不會出現信息不對稱現象，不會為其埋下信貸風險隱患。銀行經營風險的預防管控不能僅僅依靠部分領導層人員，還需要其他各層級人員共同配合，發揮崗位職能作用。可見，風險管控工作并不是專屬于管理層和風險管控人員的職責，而是全體人員共同肩負的責任。因此，銀行管理者要意識到預防管控信貸風險與所有在職人員有關，要在銀行內部營造一種強烈的風險預防管控工作氛圍，并逐漸將經營風險預防管控理念融入文化建設中，不斷增強其文化軟實力，使全員增強風險管理意識，為銀行整體提升經營風險管理水平奠定堅實基礎。為了保障所有人員能夠規范開展各自崗位的風險管理工作，有效預防信貸風險發生，需要銀行全面梳理當前業務活動流程，并制定精細化的人員風險管理操作細則，為各崗位人員提供嚴格的可參考標準，從而實現各業務環節源頭上的風險管控［4］。

3.3 制定完善的風險管理體系

農村商業銀行內部所有人員都要格外重視經營風險管控工作，清楚認識強化風險管控對其長期發展的戰略意義。因此，農村商業銀行在全體人員樹立正確的經營風險管理意識后，需要有序引導崗位人員編制完善可行的風險管理制度體系，為所有在崗人員開展日常工作提供指引，引導所有人員規范完成崗位對應的風險管理任務，盡可能減少經營風險。

另外，銀保監會也為客戶提供了一系列有針對性的扶持舉措。2020年，銀保監會等其他相關部門發布了《關于對中小微企業貸款實施臨時性延期還本付息的通知》，為中小型企業還款延遲提供了指導意見，不僅為企業贏得喘息之機，還為銀行保留了有潛力的客戶群體。同時，商業銀行撥備覆蓋率監管指標的降低、臨時性延遲還本付息、延長還貸期限等政策的出臺，以及銀保監會開設的特殊通道等，都能夠幫助商業銀行積極應對金融市場變動，實現金融系統的穩定發展，從而提升風險管理水平［5］。

3.4 加大科技投入，建設風險量化系統

農村商業銀行在開展日常業務，對客戶信息進行分析整理時，需要借助先進的風險管理系統及相應的風險分析評估模型，尤其是可量化風險大小的模型。有了可量化風險的模型及配套的先進工具后，相應環節人員能夠借助這類工具精細化地開展風險調研、評估、分析等一系列工作，極大地規避以往憑借個人經驗、主觀意識判斷風險大小、影響程度的情況，也能夠保障其各階段結果的可靠性，對提升各環節人員工作質量也有極大好處。銀行內部與風險建模有關的技術人員也要不斷學習國外先進的、創新性的工作經驗，積極探索不同區域、不同產品可適應的風險量化模型，融入各種現代化的、人工智能化的、統計類的技術手段，不斷提升風險量化模型功效，解決諸多信息調研分析類難題，從而幫助銀行提升整體的風險管控能力。

3.5 加強風險管理人才團隊建設

銀行內部經營風險管理崗位人員的個人能力很大程度上決定著銀行經營風險管理水平，農村商業銀行在開展經營風險管理工作期間要重視相關專業人才的引進、培養，提升現有風險管理團隊人員的綜合能力，還要加強思想道德方面的教育，確保在實際開展風險管理工作時，崗位人員不會因主觀意識偏差、個人能力受限等做出違規違紀行為，影響風險管控效果。銀行為了吸引人才、留住人才、用好人才，需要人力資源部門做好市場調研，合理設置人員招聘細則、確定人員招聘數量，在有限人資成本的前提下篩選更優質的人員，既能夠實現人力資源成本的控制，又能夠提升入職人員綜合技能，為后續強化風險管控奠定人才基礎［6］。由于農村商業銀行信貸風險的防范與所有內部人員都有關聯，企業要重視人員風險識別、預防、管控，為在職人員提供更多外派參觀學習的機會，讓員工不斷學習了解專業性的、可參照的實踐風險管理經驗，并適當應用于個人日常工作中。

4 結語

農村商業銀行因其本身經營特征，很容易造成金融風險，為此要積極參考其他銀行成功防范經營風險的經驗，不斷摸索適合自身業務的經營路徑。本文提出一系列農村商業銀行經營風險的應對策略，具體策略有強化人員風險意識、健全信貸管理制度、制定完善的風險管理體系等。希望農村商業銀行經營者能夠拓展經營管理思路，提升經營管理水平，防范各類經營風險，在保障銀行本身經營水平提升的同時，為整個金融產業發展提供助力。

參考文獻

［1］方巧明. 第三方支付發展對商業銀行經營風險的影響分析［J］. 商業觀察，2021（36）：50-53.

［2］高慧. 關于商業銀行經營風險管理的幾點思考［J］. 現代商業，2021（29）：119-121.

［3］中國人民銀行濟南分行會計財務處課題組. 地方性商業銀行經營風險研究［J］. 金融會計，2021（7）：41-50.

［4］蘇姿卉. 綠色信貸對商業銀行經營風險研究［J］. 市場論壇，2021（7）：88-93.

［5］孫紅梅，姚書淇. 商業銀行經營風險與財務績效——基于綠色業務影響的視角［J］. 金融論壇，2021，26（2）：37-46.

［6］于錦川. 農村商業銀行經營風險及防范［J］. 中國鄉鎮企業會計，2019（11）：57-58.

［作者簡介］楊蕾，女，江蘇蘇州人，江蘇蘇州農村商業銀行股份有限公司，中級經濟師，本科，研究方向：金融。