烏卡時代民營企業風險防控部門的設立與運行機制

曾祥銘 曲慶光

如今，人類已進入一個全新的烏卡（VUCA）時代，世界充滿易變性、不確定性、復雜性和模糊性，企業發展也面臨著巨大挑戰。在這一背景下，民營企業只有通過設立風險防控部門，建立風險防控長效運行機制，才能有效管控各種風險，快速適應外部環境變化，從而實現自身的持續健康發展。

一、烏卡時代民營企業風險防控的背景

在烏卡時代，隨著經濟發展的不確定性、不穩定性因素的增加，民營企業發展狀況也參差不齊。部分民營企業通過不斷創新與改良監管運營機制，逐步搭上時代快車，發展成擁有良性運營機制的龐大經濟體；另一部分民營企業在運營過程中出現資金鏈斷裂、惡性競爭、站錯風口等問題，最終被市場拋棄。

因此，要想實現可持續發展，民營企業必須加強風險防控，提高自身的抗風險能力，以防不法分子利用制度漏洞進行非法活動，確保企業正常運營。基于此，本文將以民營企業財務風險為切入點，從外部風險和內部風險兩個方面來分析企業面臨的潛在風險，并探索預防、化解風險的風險防控部門的運行機制，以有效降低風險，提高企業的競爭力和可持續發展能力。

二、烏卡時代民營企業面臨的風險

根據烏卡時代的發展特征和企業風險防控的背景，筆者先從裙帶關系角度出發，研究了民營企業的內部管理風險，再從民營企業之間頻繁互保借貸角度出發，研究了民營企業的外部融資風險。

（一）裙帶關系風險

民營企業內部管理風險主要表現為因家族勢力龐大而引發的裙帶關系風險。例如，在部分民營企業中，一些素質較低、能力不足的人員占據著關鍵職位，并且企業內部缺乏監督制約機制，導致工作效率較低和決策失誤頻繁發生，給企業帶來嚴重的經濟損失，甚至是滅頂之災。而烏卡時代對企業管理人員的管理能力提出了更高要求。民營企業需要招募能夠勝任重要崗位的高素質專業人才，并組建專業的風險防控團隊，從而為企業的生存與發展打下堅實基礎。

人才是企業發展的第一資源，企業要想實現長遠穩定發展，必須將人才戰略擺在突出位置。因此，民營企業需要增加人才儲備，制定具有吸引力的人才引進策略，為建立健全風險管理體系奠定人才基礎，否則再好的管理理論也只是紙上談兵。在這個“變化”與“復雜”的時代，充足的人才儲備有助于企業快速駛入發展快車道，實現高質量發展。

（二）互保借貸融資風險

民營企業外部風險主要來源于企業之間頻繁互相擔保借貸融資。由于地方民營企業貸款融資比較困難，部分民營企業為了獲得貸款融資，可能會采取冒進的連帶保證方式。這種做法雖然可以在短期內減輕企業的資金周轉壓力，但是一旦被擔保方經營不善，連帶企業就會面臨巨大的債務風險。從大趨勢來看，企業要想實現可持續發展，必須進行“瘦身”，逐漸給自身“減負”，降低負債率和擔保率。

三、烏卡時代民營企業設立風險防控部門的設想

（一）風險防控的必要性

在烏卡時代，企業面臨著較多不確定的外部風險，沒有一套行之有效的風險防范機制，僅僅抱著僥幸心理來迎接風險是不可取的。烏卡時代的到來給許多沒有變革意識的企業“當頭一棒”，一些企業存在的問題和潛在風險逐漸暴露出來，進而面臨破產風險。機會總是留給有準備的人，因此，企業做好風險防控準備至關重要。

（二）風險防控部門的設立

近年來，隨著經濟轉型的深入推進和市場經濟的深化改革，國家出臺了一系列與企業風險管理相關的法律法規和規章制度，使相關情況有法可依、有章可遵。法律法規和規章制度有助于企業建立健全風險防控體系，提高風險防控水平，進而更好地服務社會主義現代化建設。然而，企業風險防控體系建立過程中仍存在諸多問題。例如，風險防控體系雖然具有相對穩定性，但是受市場環境變化的影響，可能會存在一定的制度漏洞。

因此，企業需要設立一個與職能部門平行的風險防控部門。風險防控部門不僅需要掌握企業的財務數據，并對市場波動和經濟往來密切的企業進行大數據分析，還需要采取有效措施來監控企業內部的暗箱操作、異常財務波動等。風險防控部門的目標是在掌握企業財務數據的前提下，識別與評估風險項目，并通過構建一套完善的風險評價體系，以確保企業的正常運行，預防內部風險。風險防控部門的主要任務包括市場環境變動監測、風險評價、數據庫完善、預防控制和定期巡查管理等。其中，風險評價包括以下三個方面。

1.籌資風險評價

籌資風險的評價指標主要有企業的債務償還能力、資產負債率、流動資金比率、速動比率、現金銷售比率等。與財會部門的職能相比，風險防控部門著重于評價與處理風險，在宏觀上把控企業的籌資風險。

2.投資風險評價

投資風險的評價指標主要有投資利潤率、凈現值、現值指數、內部收益率、資金回收周期等。風險防控部門可以通過監督企業的投資，分析投資收益與風險的關系，以保留收益較高的投資項目，剔除風險較大或性價比不高的投資項目，從而促進企業良性發展，助推企業做大做強。

3.運行機制風險評價

運行機制風險的評價指標主要有存貨周轉率、營業利潤率、報酬率、壞賬率等。風險防控部門應建立與市場管理制度相契合的運行機制，從投資分析、科研投入、產品銷售情況、獎懲制度、企業文化及廉政建設等方面，制定細致的風險防控準則。

（三）風險防控部門的運行機制

風險防控部門運行機制的總體理論框架如下：首先，企業應建立健全互聯互通的風險防控運行機制，實現各關鍵職能部門之間數據的同步與實時共享。其次，企業應與政府金融監管板塊聯通，優化內部處理系統，搭建大數據平臺，以提高風險防控水平和突發事件處理效率。最后，企業應建立風險信息化管理體系，通過對接大數據信息平臺，形成長效的風險反饋機制，并應用信息技術實時監控企業的潛在風險，確保企業財務安全。企業風險防控部門運行流程如圖1所示。

如圖1所示，如果風險防控部門認為某方面風險將達到不可控的水平，企業就要通過首席執行官報告給董事會，同時召集相關職能部門召開風險審查會議，對風險防控部門評價指標中出現的重大風險進行處理。在風險審查會議上，董事會應要求與風險相關的職能部門進行詳細闡釋，并對相關責任人進行追究問責。其他部門也要積極參與，一同思考可行的風險解決方案。如果內部無法消除風險，那么企業需要提前向政府監管部門備案，做好風險提示并撰寫風險評價書，并與政府部門密切對接，共同解決風險。如果風險關系到社會公眾利益，那么企業需要向社會公眾做好處理結果公示。此外，由于大型企業背負著大量的政府和社會貸款，利益關系較復雜，波及范圍較廣，因此，相關部門應定期對一些重點大型企業進行財務風險調查，避免企業內部腐敗。

這套風險防控運行機制可以及時處理企業的風險。以企業間互相擔保為例，如果在被擔保企業突然出現資金問題之前，擔保企業的風險防控部門密切關注擔保額度與被擔保企業的經營狀況，召開風險審查會議并做出預案，如拓寬資金緩解渠道、對擔保協議進行補充性修改或逐步分割等，當被擔保企業出現資金問題時，擔保企業就能夠有效降低自身的風險。

此外，隨著信息技術的發展和大數據時代的到來，風險防控部門可以大數據作為信息載體，通過系統處理與分析市場信息，做出科學的風險預測，以確保企業正常運營。

四、結語

在烏卡時代，充滿變化的經濟發展形勢加劇了企業經營狀況的不確定性，也為企業風險管理工作帶來了新的挑戰。因此，民營企業應增強風險防控意識，重視內部與外部的風險防控管理，通過設立風險防控部門，以有效應對風險管理問題，促進自身的良性發展，進而助力我國經濟穩定增長。

（作者單位：曾祥銘，遼寧大學；曲慶光，鄒平市機構效能評價中心）