數字化轉型下智慧共享財務管理體系建設

楊武

［摘 要］為了使企業財務管理工作能夠滿足數字化轉型要求，企業需要積極運用智能化技術完善財務管理體系，促進企業整體可持續發展。本文通過分析數字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響，明確數字化轉型可以實現財務數據自動化采集，提升財務分析能力與決策精度，促進內部財務信息流動，提升供應鏈資金融合效率，實施智慧財務審計，提高財務風險管理水平。在此基礎上，本文從財務管理技術基礎設施建設和財務數據共享與整合機制構建的角度，探究智慧共享財務管理體系建設關鍵要素，進而明確數字化轉型下智慧共享財務管理體系建設主要內容與智能化建設方向。

［關鍵詞］數字化轉型；智慧共享；財務管理；數據采集

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.05.023

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）05-0076-03

0? ? ?引 言

在財務管理工作中，數字化轉型正深刻影響著傳統的財務管理方式，推動智慧共享財務管理體系的建設。在數字化轉型背景下，通過引入智能化財務軟件和系統，企業可以實現自動化的數據采集和整合，將大量財務數據轉化為可視化的報表和財務指標。同時，利用大數據和人工智能技術進行財務分析，企業可以從海量的數據中提取有價值的信息，為財務決策提供重要數據支持。

1? ? ?數字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響

1.1? ?實現財務數據自動化采集，提升財務分析能力與決策精度

在數字化轉型的背景下，企業通過引入智能化財務軟件和數字化系統，連接多種財務數據源，實現財務數據的自動化采集，有效提高了財務數據的準確性和及時性。基于此，通過采集和分析海量的財務數據，企業可以發現隱藏在數據中的模式和趨勢，提供更準確的財務分析和預測，幫助企業制定更加精確的財務決策和全局戰略規劃。

1.2? ?促進內部財務信息流動，提升供應鏈資金融合效率

企業在推動財務管理數字化轉型的過程中，通過建立智能化的財務共享平臺，將各個部門的財務數據集中存儲和管理，并通過權限控制實現內部財務信息的即時共享和流通，更有效地協調部門之間的生產經營工作，為企業的整體發展提供有力的信息數據支持。此外，在數字化轉型背景下，通過建立數字化貿易平臺，企業可以與供應商、客戶和金融機構等共享財務數據，將自身的供應鏈數據與供應商的財務數據進行對接，實現供應鏈資金融合的有效運作。

1.3? ?實施智慧財務審計，提高財務風險管理水平

在財務管理數字化轉型過程中，企業可以利用智能審計技術，對財務數據進行自動化檢測與分析，識別潛在的財務風險，強化內部財務控制力度。例如通過智能審計系統，檢查合同文件、支出報表和交易記錄等財務數據，判斷是否存在違規行為與財務風險，加強對企業合規政策的執行和落實，提高財務風險管理水平。

2? ? ?智慧共享財務管理體系建設關鍵要素

2.1? ?財務管理技術基礎設施建設

企業可以選擇采用分布式數據庫和存儲系統，將財務數據分散存儲在多個節點上，以確保數據的高可用性和高性能［1］。基于此，利用大數據技術和財務信息分析工具，確保財務數據可以得到實時處理和分析，從而提供準確、即時的財務信息。此外，還需要采用安全可靠的云計算技術和數據管理系統，推動智慧共享財務管理體系建設。其中，云計算技術提供了可擴展、靈活性強的計算和存儲資源，使企業能夠根據業務需求進行資源調整，從而降低成本和提高財務資源利用率。同時，云計算平臺也提供了多層安全機制，如數據加密、身份認證和訪問控制等，以確保財務數據的安全性和保密性。

在數據管理方面，企業需要采用更加智能化的數據管理系統來集中管理和保護財務數據，通過數據的備份和還原功能，確保數據的可靠性和完整性。同時，系統還應具備權限控制和審計追蹤功能，為財務數據的訪問、修改和審計提供有效的管控手段。這樣一來，可以有效保護財務數據免遭未經授權的訪問和篡改。

2.2? ?財務數據共享與整合機制構建

打破部門信息孤島，實現財務數據的跨部門共享是構建智慧共享財務管理體系的重要基礎。在傳統的財務管理環境中，各個部門往往獨立維護和處理本部門的數據，形成了信息孤島。這種孤立的數據存儲和處理方式導致企業產生生產信息傳遞不暢、運營流程不協同的問題。對此，需要建立一個統一的智能化數據平臺，使得不同部門之間的財務數據能夠進行有效傳遞、共享，提高組織內部的協調性和決策效率。

由于企業的財務數據通常分布在如財務、采購、銷售等多個部門中，因此，需要通過建立財務數據整合的機制，將各個部門的財務數據集成到一個中央數據平臺中，并自動傳輸到企業財務管理終端系統中，形成全面的財務信息，為企業的經營決策提供更準確的依據［2］。為了確保財務數據的一致性，需要在財務數據共享與整合的過程中，建立完善的財務數據共享標準和規范。按照規范化的財務數據傳輸格式開展數據清洗與校驗工作，在確保財務數據的準確性和可信度的同時，保障財務數據的安全性和隱私性，有效防止數據被泄露和濫用，為智慧共享財務管理體系建設提供重要數據支撐。

3? ? ?數字化轉型下智慧共享財務管理體系建設的主要內容

3.1? ?數字化財務決策支撐

為了保障財務管理環節的工作質量，需要實現財務數據的智能化采集與處理，支撐財務決策，以提高財務工作的效率和準確性。在財務數據采集與處理過程中，可以通過引入財務軟件和ERP系統，以此實現財務數據的自動化采集、智能化處理。例如，財務軟件和ERP系統可以集成不同模塊，實現財務數據的自動傳遞和一體化處理，提高數據的準確性和即時性。其中，財務軟件和ERP系統是實現數據化財務管理的關鍵工具。從核算系統等多個數據源自動獲取財務數據，明確各項財務指標，如銀行流水、進銷存數據等，從而實現財務數據的智能化采集和整合。同時，利用ERP系統集中存儲采集的財務數據，建立財務數據倉庫，為財務數據挖掘和分析提供重要基礎。

基于此，可利用大數據分析技術與人工智能技術，整合財務數據倉庫的歷史財務數據和市場趨勢信息，建立財務指標與相關市場因素之間的關系模型，以此進行智能化的財務預測和規劃，為定向財務決策提供重要支撐。通過對歷史數據的深入分析，結合市場動態的相關性，可以從大量的財務數據中自動識別出關鍵的市場變化趨勢，以此預測未來的財務狀況并制定相應的財務規劃決策。此外，利用數據挖掘和機器學習算法，可以自動地識別財務數據中的潛在風險和發展機會。通過回歸分析和時間序列分析，可更加明確財務指標和關鍵業務數據的關聯性，為財務決策提供準確有效的財務數據支持，使企業能夠更好地把握市場發展機會，優化資金配置。

3.2? ?自動化資金管理與控制

智慧共享財務管理體系建設的重要環節之一是資金管理與控制，該環節的核心是利用智能化技術和數字化平臺，構建資金流動監測和分析系統，在強化資金控制的同時，優化資金使用流程［3］。其中，智能化資金流動監測和分析系統是智慧共享財務管理體系中資金管理與控制的關鍵部分。該系統主要是利用智能化技術，通過連接并整合企業的財務系統和銀行賬戶，自動獲取和追蹤資金流動的相關數據，包括收入、支出、資金余額等財務信息，實現對企業資金流動的全面監測。同時，利用數據分析工具和機器學習算法，系統可以對資金流動進行深入分析和預測，幫助企業識別財務風險和經濟發展機會。例如，系統可以自動識別資金流動中的異常情況以及潛在的財務風險，找出資金占用過高、支付風險大等問題，并及時給出警示，幫助企業進行風險控制。同時，結合企業的財務決策和經濟發展目標，提供資金流動的優化建議，進一步促進財務管理工作數字化。

在構建資金流動監測和分析系統的基礎上，需要利用數字化平臺強化系統實際監測效果，提升資金運作流程的可控性，促進資金流動的自動化、智能化、標準化發展，最終推動財務管理體系的數字化轉型。通過數字化平臺，建立智能化的財務運作流程和電子審批系統，實現資金流程各環節的自動化處理和智能化監控。例如，在進行發票審核、付款申請和核算等環節可以通過數字化平臺進行在線操作和審批，提高財務管理工作效率。此外，數字化平臺還可以結合智能化算法對資金流程進行實時監控和風險預警。設置預警機制后，當資金流動出現異常或超過設定的閾值時，系統會自動發出警示信號，提醒相關人員及時處理，最終幫助企業實現資金流程的優化控制，構建智慧共享財務管理體系。

3.3? ?全局成本優化與控制

成本優化與控制也是智慧共享財務管理體系建設的重要部分。

一方面，智慧共享財務管理在成本管理方面能夠通過運用數據分析與智能化系統實現精確掌握成本結構。通過數據分析技術，企業可將內部的財務數據與外部市場發展趨勢進行深度融合，自動提取、分析和處理大量的財務數據，幫助企業全面掌握成本項目的資金結構和財務比例，以此更準確、智能地定位成本源，并制定相應的成本管理與控制決策［4］。在使企業管理者能夠清晰了解各個項目成本占比情況的同時，高效地優化成本結構。

另一方面，在智慧共享財務管理體系的建設過程中，通過數字化工具的應用，可以連接企業內部財務系統和供應鏈系統，基于全鏈路視角，對企業經濟成本進行智能化控制，并將成本管理貫穿于企業的各個生產環節和財務交易流程中，實現財務成本的優化控制。

此外，具有智能化特征的數字工具還能夠通過成本預測和模擬分析，為成本優化提供決策支持。通過在智慧共享財務管理體系中建立成本仿真模型，企業可以預測不同成本變動對業務盈利的影響，并在模擬過程中利用智慧財務管理對企業生產項目成本進行全局控制，制定相應的成本優化策略，提高成本管理的效率和準確性。在智慧共享財務管理體系的建設中，成本管理和優化與其他模塊相互關聯。因此通過智慧共享財務管理的整體框架，成本管理能夠獲得更全面、準確的成本信息，并通過智能化系統和數字化工具的應用，充分發揮智慧財務管理的重要優勢，將成本控制轉化為成本價值管理，最終實現財務成本的精確掌控和優化控制。

3.4? ?在線報賬與智能財務審核

在智慧共享財務管理體系的建設中，在線報賬與智能財務審核是推動財務管理數字化轉型發展的重要組成部分，可以使財務管理更加智能化、高效化。傳統的報賬流程通常需要員工填寫紙質報銷單，并進行煩瑣的人工復核和審批，耗費大量時間和精力。而在傳統報賬環節中引入數字化在線報賬系統，員工就可以通過移動設備隨時隨地將財務賬目數據錄入到企業內部賬目審核數字平臺中，并攝取、上傳相關票據和憑證。在上傳結束后，這些數據會實時同步到財務管理系統中，避免了手工錄入的風險。在此基礎上，在線報賬系統通過自動識別票據上的關鍵信息，如發票號碼、金額等，減少了員工手工輸入的煩瑣過程。同時，系統會根據報賬流程規范和預算限額等規則進行賬目數據驗證，避免出現違規報賬和超支情況，為企業提供更精準、智能的財務決策支持。

此外，在智慧共享財務管理體系建設中，智能財務審核通過結合人工智能和大數據分析技術，可以自動分析和審查大量的財務數據，并根據預設的憑證票據校驗規則和邏輯進行智能化的財務數據審核，充分發揮人機協作的重要優勢。

在財務審核過程中，利用智能財務審核工具可以對各類財務數據進行自動化分析，并結合企業財務審核流程設計相應的審核規則，包括賬目完整性驗證、預算控制、憑證真實性檢查、合規性審查等。通過將智能化財務審核工具與審核規則進行深度融合，對會計核算端進行智能化、自動化處理，確保審核結果的可追溯性和透明性，以此精準地識別財務數據異常和潛在風險，如重復報賬、報賬與預算不符等，提升風險管理和內部控制的有效性。

4? ? ?結束語

隨著數字化轉型的推進，智慧共享財務管理體系建設逐漸成為企業重點關注的方向。本文通過分析數字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響，明確智慧共享財務管理體系建設關鍵要素，對數字化財務決策支撐、自動化資金管理與控制、全局成本優化與控制、在線報賬與智能財務審核等數字化轉型下智慧共享財務管理體系建設的主要內容進行深入分析，明確智慧共享財務管理體系建設的重要方向，旨在推動企業財務管理的智能化、數字化發展。

主要參考文獻

［1］吉圓. 企業數字化轉型中智慧共享財務資金管理體系的構建［J］. 財經界，2023（7）：102-104.

［2］許恣文. 數字化轉型背景下企業智慧共享財務管理體系的構建路徑探討［J］. 企業改革與管理，2023（4）：123-125.

［3］馬紅波. 企業財務數字化轉型探究［J］. 財會學習，2022

（27）：8-10.

［4］許曉平. 業財融合下建設智慧共享財務管理體系［J］. 財經界，2022（24）：147-149.