積極踐行數字化審計奮力譜寫管網審計新篇章

張媛，在國家石油天然氣管網集團有限公司綜合監督部從事數字化審計工作，作為國家管網集團審計數字化建設和大數據審計工作的“設計者”和“開拓者”，短短3年時間，為推動管網審計工作從信息化向數字化、智能化跨越，探索出一條獨具特色的數字化審計轉型之路。

作為貫徹落實習近平總書記“四個革命、一個合作”能源安全新戰略的“第一代”管網人，張媛緊跟集團公司黨組推進數字化轉型的決策部署，勇于擔當、守土盡責，主動扛起管網審計數字化建設工作。哪里有監督任務，哪里有難點疑點，她總是沖在最前面，有人說她是“管網監督數據中心創始人”，也有人說她是“管網數字化審計創建人”，她卻謙虛地回答：“我只是為審計監督工作提供保障的數據員。”

一、從無到有，審計系統從信息化向數字化跨越轉型

作為審計數字化建設的牽頭人，張媛主導了項目的規劃、設計、實施、運營全過程，她搶抓機遇、攻堅克難、乘勢而上，終于不負所望，2021年審計管理信息系統（一期）上線，2023年審計數字化平臺（二期）上線。

（一）積極對標優秀企業，調研學習先進經驗

為更好把握數字化審計發展規律，把好經驗、好做法與管網的業務實際、審計管理的現狀相結合，張媛特別注意學習借鑒好的經驗和做法，她在公司和部門領導的帶領下，走訪了多家優秀企業，形成10余份調研報告，牽頭組建數據分析小組，反復研究討論，最終在資金、人員等相對有限的情況下，高質量制訂出了總體方案，確保審計數字化建設沿著正確的方向持續推進。

（二）立足實際管理需求，實現審計系統承載審計項目全流程

管網審計人員少、任務重，為有效提高工作效率，需要將審計計劃、項目實施、整改管理、質量評估、人員考核等業務流程和管理要求全部內嵌于審計系統，實現業務全流程閉環管理。因此，張媛在系統的設計上花了很大的心思，既立足當前、又考慮長遠，采用最先進、開放的技術和架構實行定制化開發，最大程度實現業務的精細化管理，滿足不同管理層級工作的需要。

在這個過程中，從可研、立項、選商，到需求調研、設計、測試、推廣上線等等大小事務，她都親力親為。面對疫情影響，她提出了采取遠程實施、輪流倒休、迭代滾動優化提升等工作思路，最終確保了項目按期高質量上線應用。

張媛與項目共同成長、邊學邊干，從對系統建設一知半解，慢慢磨練成了信息系統專家，她還利用業余時間自學并通過了CISA（注冊信息系統審計師）考試，以考促學，更好地服務于項目建設。

（三）探索審計數字化建設，有力支撐審計項目

國家管網集團高質量發展過程中，各業務系統都面臨著大規模建設和改造，審計管理信息系統（一期）也在實際應用中不斷打磨和完善，張媛在分析研判公司整體數字化環境后，認為具備了建設審計數字化平臺（二期）的條件，在一期建設基礎上提出了二期建設的思路。

“平臺+數據+場景+團隊，就是打贏數字化轉型這一戰役的關鍵”，她圍繞打造數字化審計“平臺”，以“數據”為基礎梳理建設數據中間表，構建疑點篩查模型應用“場景”，培育出既懂業務又精通技術的數字化分析尖兵“團隊”。截至目前，已開發建成數據服務、模型孵化器、自助分析等功能，針對較為成熟的業務數據，開發建設合同、業財、招標等業務數據中間表和疑點篩查模型。

起初面對海量的業務數據，張媛和她的團隊無從下手，后來從合同系統切入，漸漸找到了適合自己的方法和路子，對數據的底層邏輯、關聯關系、數據結構有了一定的認識，更好地運用數據開展監督建模。這項工作繁瑣、量大、難度高，需要了解業務、熟悉系統、精通技術的人協同配合，對此，她牽頭組成柔性團隊，以干代訓，審計人員輪流參與模型建設，既發揮自己專業特長，又培養了數據思維和理念，為下一步數字化團隊建設打下基礎。

為了打破部門墻，拉通各業務系統數據鏈路，張媛多次組織相關部門共同研究業務場景的數據拉通機制，從需求側推動集團公司建中臺、數據入湖，在建模的同時提出業務系統設計和數據拉通的問題和建議，一定程度上反哺各業務系統數據質量提升。

二、從有到好，審計數字化為項目質效保駕護航

從審計管理信息系統（一期）到審計數字化平臺（二期），張媛從事的都是開創性的工作。她說，自己非常敬仰“孺子牛”的犟勁精神，不做則已，一做到底，不但要做到底，還有搞創新，要有管網特有的、“私人定制”的一套打法。

（一）固化工作標準，審計工作質量有效提升

審計管理系統（一期）的建設，充分體現了管網審計業務的特點和創新做法，張媛創新性地將管理要求融入系統建設中，充分發揮系統的作用。比如，針對當時的管理模式，系統里承載了審計計劃線上“搶單”功能，既體現公平透明、又能提高工作效率，各單位積極參與，認為這種形式新穎且操作性強。又如，審計項目從立項到確定實施方案，編制審計底稿、問題清單、審計報告，全程實現了信息的表單化、結構化、自動化，整個項目信息數據一貫到底，實施方案、審計問題清單、審計報告自動化生成，減少了審計人員重復錄入相同信息，降低出錯率，讓用的人覺得好用、愛用，提高審計項目錄入及時性和精準性。再如，對審計問題清單可進行多維度分析展示，按照具體需求快速統計有關數據，支撐各類材料對數據的統計，以及年底各種報表的統計上報，其中自動生成審計署每半年要求報送的統計報表，極大減少了各單位報表填報人員的工作量。自從審計管理系統上線應用后，審計項目各環節的質量顯著提升。

（二）數據先行，審計作業模式轉型升級

審計數字化平臺（二期）的建設，使審計作業模式發生了顛覆式變革。針對審計人員拿不到數據、拿到數據不會用數據的困境，張媛帶著團隊苦心鉆研財務、招標、工程等業務系統，探索挖掘數據的關聯關系，搭建了跨表、跨庫、跨系統、跨業務領域的審計中間表，構建了審計人員看得懂、上手快的數據集市，借助審計數字化平臺自助分析功能，可以拖拉拽二次建表，極大程度滿足了千人千面的數據分析需求，降低了建模的門檻。

在她和團隊的努力下，2023年至2024年，多個巡視巡察、審計項目運用審計數字化平臺開展線上監督工作，實現了“集中分析、發現疑點、分散核查、現場研究”的大數據審計作業模式，極大提高了審計人員發現疑點線索的速度，發現了很多傳統審計模式難以發現的問題線索，大幅提升審計工作質效。

三、收獲滿滿，贏得了內外部的一致好評與認可

榮譽是對付出的認可。2021年，張媛主筆撰寫的《審計新模式下采用區塊鏈技術實施建設項目審計——用高質量工程建設助推管道安全運行》被中國內部審計協會評為理論研討三等論文；2022年、2023年榮獲了集團公司數字化轉型先進個人的榮譽；2023年，在第二屆數字化審計論壇上被授予“內部審計數字化研究突出貢獻專家”。

三年以來，回首投身數字化工作的過往，張媛始終秉承孜孜不倦的學習態度，不忘審計的初心，在數字化審計的這片領域披荊斬棘，扛起管網審計數字化建設的大旗和重任，從一開始步履維艱到慢慢步入正軌，再到不斷突破，不斷朝著朝陽前進。接下來更將踔厲奮進、砥礪前行、持續深耕，以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的擔當，為審計事業貢獻力量，推動管網數字化審計邁上新征程、再創新佳績。

（本文由國家石油天然氣管網集團有限公司提供）