鄉(xiāng)村振興背景下農(nóng)村商業(yè)銀行該如何有效化解財務(wù)信用風(fēng)險

現(xiàn)階段我國農(nóng)商銀行面臨的挑戰(zhàn)

融資能力有限 在農(nóng)商銀行的融資活動中，除了權(quán)益性融資之外，還包括債務(wù)性融資，這種融資方式主要的表現(xiàn)形式為一般性存款，它是農(nóng)商銀行融資的最主要來源。而“三農(nóng)”以及中小微企業(yè)的特點是客戶數(shù)量大、位置分散，且多位于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)村地區(qū)，它們的產(chǎn)業(yè)模式單一、市場發(fā)展水平相對不高、客戶分散且經(jīng)濟(jì)實力偏弱，這些因素均會導(dǎo)致農(nóng)商銀行吸收存款的水平較低。

信用資產(chǎn)抵御信貸風(fēng)險能力較弱 農(nóng)商銀行由于其信用資產(chǎn)質(zhì)量整體偏低，因此相關(guān)數(shù)據(jù)表明，雖然在不良貸款率上農(nóng)商銀行保持著逐年下降的總體趨勢，但相較于其他類型的商業(yè)銀行其不良貸款率依然顯著偏高。其次，數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)商銀行的次級類貸款數(shù)額也在逐年增加，且呈現(xiàn)上升趨勢。因此，農(nóng)商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量如果不能盡快提升，則貸款的供需矛盾將持續(xù)加劇，其盈利能力將大幅減弱。此外，當(dāng)前的金融監(jiān)管更加嚴(yán)格，不少監(jiān)管部門將銀行的資本充足率作為各銀行抵御風(fēng)險能力的重要指標(biāo)，而農(nóng)商銀行現(xiàn)在的資本充足率雖然可以滿足當(dāng)前的監(jiān)管要求，但是在行業(yè)內(nèi)的排名卻相對靠后，這表明其抗風(fēng)險能力較差。

投資風(fēng)險較高 一直以來，農(nóng)商銀行的利潤主要來源于存貸利息差。然而，隨著大型國有銀行貸款業(yè)務(wù)的下沉，以及互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)拓寬自身的服務(wù)范圍等原因，農(nóng)商銀行面臨的市場競爭壓力逐步增大。因此，繼續(xù)依靠傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)已無法適應(yīng)農(nóng)商銀行的發(fā)展，這導(dǎo)致其自身的資產(chǎn)利潤率逐年下降。

造成農(nóng)商銀行當(dāng)前財務(wù)信用風(fēng)險困境的主要原因

一是財務(wù)信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系存在局限性，未能及時識別與預(yù)測風(fēng)險隱患。農(nóng)商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與其他銀行相比較低，且在外部環(huán)境方面，信息化技術(shù)的不斷發(fā)展以及市場競爭的逐步加劇加大了數(shù)字化安全的風(fēng)險，這使得中小微企業(yè)在當(dāng)前的經(jīng)營環(huán)境下愈發(fā)艱難，其還款能力有所下降，最終造成農(nóng)商銀行的不良貸款率增加。而在農(nóng)商銀行內(nèi)部，其財務(wù)信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系的建設(shè)工作也開展得不夠充分，為能幫助組織充分預(yù)判并規(guī)避風(fēng)險，這也制約了農(nóng)商銀行的發(fā)展。

二是內(nèi)部治理制度亟待補(bǔ)充完善，且對金融風(fēng)險的治理難以執(zhí)行到位。當(dāng)前，部分農(nóng)商銀行的內(nèi)部治理制度存在一定漏洞。首先，農(nóng)商銀行內(nèi)部的治理制度相對滯后，不能及時根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會的發(fā)展而做出相應(yīng)的改進(jìn)，無法做到所制定的制度兼具合理性和時效性，致使制度執(zhí)行難度增大，容易造成信用風(fēng)險。其次，農(nóng)商銀行內(nèi)部治理制度的規(guī)定不甚明確，導(dǎo)致其在實際工作中，基層的工作人員對于相同的制度在理解程度上存在差異，致使執(zhí)行效果出現(xiàn)差異。此外，農(nóng)商銀行的內(nèi)部治理制度設(shè)計不夠合理，例如，現(xiàn)實工作中部分農(nóng)商銀行的小額貸款等業(yè)務(wù)均由客戶經(jīng)理獨(dú)立完成，造成權(quán)力過于集中的現(xiàn)象，最終導(dǎo)致職權(quán)的濫用以及徇私舞弊等情況的發(fā)生，不利于農(nóng)商銀行財務(wù)信用風(fēng)險控制工作的開展。

三是高新科技智能化建設(shè)尚需完善，且金融信用風(fēng)險預(yù)警手段滯后。在當(dāng)前提倡“數(shù)字化金融科技”的大背景下，農(nóng)商銀行通過自身的努力可以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的有效預(yù)警，并依據(jù)預(yù)警做出的“提示”采取相關(guān)措施進(jìn)行規(guī)避。然而，當(dāng)前的實際情況卻是部分農(nóng)商銀行的信息化程度相對較低，金融科技方面的支出占比較少，主流的大數(shù)據(jù)技術(shù)以及人工智能信用風(fēng)險控制功能并不具備。其次，工作人員的金融信息技術(shù)以及數(shù)字金融相關(guān)知識儲備相對匱乏，致使農(nóng)商銀行并不具備構(gòu)建高效的風(fēng)險控制體系的基本條件（該體系以數(shù)字化技術(shù)為基礎(chǔ)）。此外，農(nóng)商銀行在數(shù)字化風(fēng)險治理方面，尚不能利用大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)對大量的定向、定性信息進(jìn)行有效整合，進(jìn)而未能具備精準(zhǔn)化測定各種信用風(fēng)險的產(chǎn)生，并且能夠通過數(shù)字化技術(shù)實現(xiàn)對各類信用風(fēng)險的提前識別與預(yù)警，以及信用風(fēng)險出現(xiàn)后的處理和控制的能力。

化解農(nóng)商銀行財務(wù)信用風(fēng)險的相關(guān)策略

一是要弘揚(yáng)商業(yè)道德與信用文化，并增強(qiáng)金融高管風(fēng)險治理觀念。首先，農(nóng)商銀行要培養(yǎng)員工的團(tuán)隊意識和集體精神，讓自身的員工隊伍具有“高素質(zhì)、優(yōu)業(yè)務(wù)、善協(xié)作”等特質(zhì)，這有助于銀行更好地完成既定規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)。其次，應(yīng)強(qiáng)化員工隊伍的道德倫理與誠信文化建設(shè)，通過確立員工誠實守信的理念，倡導(dǎo)“社會正能量”等手段，從而營造出良好的工作氛圍，讓農(nóng)商銀行的員工們可以更好地認(rèn)識到商業(yè)倫理文化建設(shè)的重要性和急迫性，并能主動、自覺地參與農(nóng)商銀行的優(yōu)良企業(yè)文化建設(shè)活動中。此外，應(yīng)提升對農(nóng)商銀行數(shù)字化風(fēng)險治理的重視程度，確保其決策者、管理層相關(guān)人員讓自身的數(shù)字金融風(fēng)險治理方法與時俱進(jìn)，并對數(shù)字金融風(fēng)險治理理念進(jìn)行積極宣傳和推廣，發(fā)揮管理人員的模范帶頭作用。

二是要加強(qiáng)農(nóng)商銀行內(nèi)部治理，實施精準(zhǔn)的信用風(fēng)險動態(tài)監(jiān)管。在農(nóng)商銀行的風(fēng)險防控工作中，內(nèi)部治理是極其重要的部分，為了對農(nóng)商銀行的信用風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，更好地促進(jìn)農(nóng)商銀行健康可持續(xù)發(fā)展，就必須強(qiáng)化農(nóng)商銀行的數(shù)字化內(nèi)部治理與實時動態(tài)風(fēng)險監(jiān)管方面的工作。首先，農(nóng)商銀行要建立自身的內(nèi)部治理制度，堅持“內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)等重”的企業(yè)發(fā)展理念，大規(guī)模運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，并更為徹底地排查以往由于制度和實際情況變化而產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險、隱患。還應(yīng)優(yōu)化自身規(guī)章制度，在制度的執(zhí)行力度得到提高的同時規(guī)避潛在風(fēng)險的發(fā)生。其次，要對農(nóng)商銀行的監(jiān)管流程進(jìn)行創(chuàng)新和規(guī)范，在現(xiàn)有的基本治理制度以及實際工作中運(yùn)用的治理方法的基礎(chǔ)上，在財務(wù)信用風(fēng)險的待查和審計的整個過程中引入適合自身的金融數(shù)字化風(fēng)險監(jiān)控手段，同時還應(yīng)出臺并執(zhí)行可行、有效的實施程序，確保實際工作中無論是銀行還是個人的職責(zé)分配明確、可靠。

三是要重視對于人才隊伍綜合素質(zhì)的教育、培訓(xùn)，并切實提高數(shù)字風(fēng)險化解效能。首先，應(yīng)當(dāng)對員工進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在培訓(xùn)過程中不僅要讓員工掌握基礎(chǔ)的崗位知識并熟悉農(nóng)商銀行的各項規(guī)章制度，同時也要對員工的商業(yè)倫理與“廉潔奉公教育”等問題保持足夠的重視，以便于更好地防范因為員工的知識匱乏而引發(fā)的道德性風(fēng)險。同時，還應(yīng)結(jié)合實際工作的相關(guān)案例，使得工作人員可以提前獲知實際業(yè)務(wù)過程中的高風(fēng)險區(qū)域以及應(yīng)對方式，做到“防患于未然”。其次，應(yīng)注重對于優(yōu)秀員工的提拔和培養(yǎng)，且對于業(yè)務(wù)水平突出、道德素質(zhì)過硬、工作經(jīng)驗豐富的員工要進(jìn)行重點關(guān)注，并給予適度的獎勵，以此來激勵員工的工作積極性，激發(fā)其工作熱情。

作者單位：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行