建設共享平臺，實現現代化財務管理

財務共享作為一種創新的財務管理模式，通過整合企業內部資源，實現財務信息的集中管理和共享，將為企業的經營管理帶來諸多優勢

伴隨著數字化和信息化的快速發展，大型集團型企業為應對日益復雜的經營環境和市場競爭，開始探索財務共享平臺的建設。財務共享作為一種創新的財務管理模式，通過整合企業內部資源，實現財務信息的集中管理和共享，將為企業的經營管理帶來諸多優勢。

財務共享平臺建設的緊迫性

組織結構與業務復雜性。大型集團型企業的組織架構通常呈現多層次、跨地域的特點，涉及眾多分支機構和員工，形成了復雜的隸屬和管理網絡，且企業業務涵蓋多個行業領域，管理策略也呈現多樣化。這種復雜性導致企業在財務數據的整合處理及風險管理方面面臨嚴峻挑戰，亟需通過高效的財務共享平臺來優化管理流程和提升決策支持能力。

財務信息整合與成本降低需求。企業內部財務信息量龐大且分散，總部對分支機構的財務信息獲取存在因時效性、完整性和準確性的不足引發的信息不對稱問題。財務共享平臺的建設可通過流程再造和數字化技術，提高財務處理效率，降低人力、物力等成本，從而提升企業經濟效益。

數字化、信息化的發展趨勢。大型集團型企業基本已完成基礎信息化的建設，但存在數據分布于多個專業系統、原有系統大量依賴手工操作、各系統邊界劃分不清晰等問題，未能形成全流程財務數字化。在信息技術迅猛發展的背景下，財務共享平臺能夠助力財務處理向自動化和智能化轉型，成為推動大型企業財務管理現代化的重要手段。

財務共享建設的目標

大型集團型企業財務共享建設的目標可從“點—線—面—體”四個方面闡述。

點：流程關鍵節點重塑。通過財務共享平臺的構建，對現有財務核心流程的關鍵節點進行徹底的梳理與優化，實現流程的規范化和自動化，從而顯著提升財務處理的效率和質量。

線：業財資稅全流程互聯。財務共享系統需具備高度的靈活性和可擴展性，能夠在前端與各類業務系統實現數據集成，在后端與會計核算、稅務管理、資金結算等模塊實現無縫對接，確保財務數據管控的源頭前移，實現信息的即時處理與傳遞。

面：數據支持平臺構建。利用企業級數據倉庫技術匯聚財務數據與業務數據，結合BI和AI等先進的數字化技術，為公司各級領導者提供實時的財務管理決策支持，以數據驅動的方式助推集團戰略目標的實現。

體：財務組織結構優化。在財務共享平臺的支持下，通過實施標準化、制度化、流程化及信息技術的應用，對財務人員結構進行優化，釋放人力資源以便專注于更高增值的財務業務，從而支持財務職能的轉型和變革。

財務共享平臺建設的重難點

技術架構與集成。評估平臺技術解決方案的成熟度與穩定性是基礎，且需深入考量未來技術演進趨勢，確保架構具備一定的前瞻性；還需保持平臺的技術更新與迭代升級，以適應業務需求的動態變化。此外，平臺應采納模塊化設計理念，實現功能間的低耦合，便于各模塊的獨立升級與維護。集成現有異構系統時，確保數據一致性和流程連貫性是技術實施的核心挑戰。

數據管理與治理。數據管理的核心在于標準化，確保數據遷移和集成過程中的準確性與完整性，以及在不同系統和模塊間的一致性和互操作性。同時，必須制定和執行嚴格的數據安全政策，涵蓋數據訪問控制、加密傳輸和安全存儲等措施，以保障企業財務數據的安全性和保密性。

流程優化與自動化。對現有財務流程進行深入分析、優化和再造是關鍵，識別其中適合納入財務共享的流程，消除流程中的冗余步驟，加強對于風險步驟的管控，并通過自動化技術提升流程效率。隨著業務發展，需持續對流程進行優化，以適應新的業務需求和市場變化。

組織變革與人員轉型。財務共享平臺的有效運作要求對組織結構進行調整，以支持更高效的決策制定和運營管理。財務人員應通過系統培訓，提升對新系統的操作能力和對新流程的適應性。此外，促進員工轉變思維模式，從傳統財務管理向數據驅動和價值創造的現代財務管理轉型。

財務共享信息平臺建設的關注點

技術架構。實施云原生轉型以提高系統的可擴展性和容錯性，通過容器化和微服務架構優化資源利用和部署靈活性。建立統一的API管理策略，確保不同系統間的接口標準化和版本控制，以支持集成的一致性和可靠性。推廣DevOps文化，通過自動化的CI/CD流程，提高軟件交付的速度和質量，實現快速迭代和持續改進。

多系統集成。清晰劃分業財資稅等多個系統邊界，明確各系統的功能范圍、數據流轉路徑及系統間的交互方式。利用中間件如ESB或iPaaS來簡化系統集成，實現數據和服務的無縫集成，提高系統的互操作性。同時，考慮采用服務網格技術如Istio或Linkerd，以支持復雜的微服務通信和管理，確保服務間的高效協同工作。

數據治理。成立專業的數據治理委員會，負責制定制度、標準和流程，可通過MDM系統統一主數據，利用自動化工具進行數據質量監控和數據合規性檢查，確保數據的準確性和一致性。建議構建數據湖架構，集中存儲和管理結構化與非結構化數據，為高級分析和機器學習提供支持。同時，采用數據加密、訪問控制、審計日志等措施，保護數據安全，防止數據泄露。

流程自動化。可將重復性高、標準化程度高、業財線下交互低、地域性監管要求低、自動化程度高、系統集成度高的流程納入共享范圍。在此基礎上，將RPA與BPM工具結合，實現更復雜的流程自動化，提升操作效率和減少人因錯誤。

AI應用。通過應用人工智能技術，實現智能審核、自動核銷、預算控制、稅務自動化、自助服務、數據集成、智能報告生成等功能。不僅大幅提升了財務流程的效率和準確性，增強了決策支持和風險管理能力，從而推動企業財務管理向更智能、更自動化的方向發展；還可利用機器學習模型進行預測分析，以支持決策制定和風險管理，提高決策的科學性和前瞻性。

組織管理變革。建立變革領導團隊，負責引導整個組織變革過程，確保變革順利實施，并與組織目標保持一致。可采用敏捷方法論，設計靈活的組織結構，以快速響應市場變化和內部需求。重新設計績效管理系統，以支持新的工作方式和激勵結構，促進員工對變革的積極參與、持續貢獻、快速轉型。

通過財務共享平臺，企業能夠實現流程自動化、數據集成、決策支持，以及組織和人員轉型，從而提高財務處理效率和精確度，降低成本，并支持企業經濟效益的提升。建成后，財務共享平臺將成為推動企業財務管理現代化的重要工具，幫助企業在激烈的市場競爭中保持領先地位。

（作者單位：浙江英特集團股份有限公司）