新常態下國有企業資金管理工作優化探討

摘 要：近年來，越來越多的國有企業開始關注資金管理對于自身發展的重要性，并逐漸將資金管理運用到自身的生產實際中，在一定程度上對國有企業發展起到了促進作用。但由于市場經濟體制改革的不斷深化，對于國有企業來說，機遇與風險并存，面對當前激烈的市場競爭環境，由于部分國有企業缺乏完善的資金管理機制，導致其對資金管理的效果并不理想，增加了國有企業經營的潛在風險，制約了國有企業市場競爭力的提升。文章通過概述資金管理在國有企業當中的內容，分析加強資金管理對于國有企業運營和發展的重要性，探究當前我國國有企業在應用加強資金管理過程中存在的不足和漏洞，列舉國有企業加強資金管理的有效策略，以此提高國有企業資金抗風險能力，提高國有企業在市場當中的競爭力，促進其長效發展。

關鍵詞：國有企業；資金管理；風險預警機制

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2024）28-0123-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.28.030

1 引言

國有企業作為我國重要的支柱產業，在我國國民經濟增長中具有重要主導作用，近年來，國有企業的發展促進了我國石油能源、電力電網、基礎設施建設、網絡通信以及交通運輸等行業的發展，可以說國有企業是穩定我國民生運營的重要因素。因此，國有企業的資金管理狀況也受到社會公眾普遍關注，國有企業良好的財務管理水平無論是對于提高其市場競爭力，還是促進其長效發展，都具有重要意義［1］。

2 資金管理概述

首先，國有企業的資金是其運營和發展的基礎，是各個環節和部門生產的必備條件，而將資金合理分配到企業內部的各個生產要素，同時對生產要素使用資金時進行有效監管和控制，這便是資金管理的含義。其次，資金在企業內部的周轉大致遵循成本資金變現資源、資源變現產品、產品變現收益資金這一規律，資金在國有企業內部流轉是動態的，因此對于內部的資金管理，也應該隨資金的動態周轉變化而調整。最后，由于國有企業內部涉及資金分配的要素眾多，資金管理也具備一定的全面性，涵蓋了國有企業運營的各個方面。資金管理不僅是企業內部財務管理水平的重要體現，更是企業核心競爭力的重要表現，完善的資金管理體系意味著企業的生產效率和資金收益率更高，其生產和發展的能力也會更強［2］。

3 加強國有企業資金管理的作用

國有企業作為我國經濟的重要組成部分，在國家經濟建設中具有舉足輕重的地位，在市場經濟的發展中發揮著主導作用。國有企業的健康發展對推動我國經濟的穩定增長、實現可持續發展、增強市場經濟活力具有重要意義。而加強經濟管理作為國有企業提升內部控制水平、提高生產效率和資源利用率的重要手段，其主要目的是，通過對國有企業目前的資金使用情況和后續的資金去向、資金來源展開實時監控和管理，從而提升國有企業的資金周轉效率。在國有企業進行資金管理的過程中，可以根據資金形式的差異，將其細化為流動資金管理、專項資金管理和固定資金管理等一系列不同的項目，通過有效的資金管理措施可以促進企業項目的開展。在實際的資金管理過程中，國有企業能夠為其后續的生產運營提供有效的資金保證。實施資金管理既能改善企業的經營狀況，加強企業的內部管理，又能使企業的財務管理水平和質量更上一層樓。在進行國有企業資金管理時，企業領導人員要針對當前國有企業的資金運用狀況，改進資金管理的方式，以減少成本消耗，提升國有企業的經濟效益，保證在相同的成本下，國有企業可以得到更大的收益。

4 新常態下國有企業資金管理工作存在的問題

4.1 資金管理風險意識薄弱

現目前大部分國有企業缺乏對于資金管理的風險意識，片面地認為只要采取了資金管理的模式，那么對于企業的后續發展便沒有后顧之憂了，疏忽了對資金管理可能存在的風險，且沒有采取應對資金風險的具體措施和手段；同時在進行資金管理的過程中，領導管理層和財務管理人員由于風險意識薄弱，對于資金資源的分配調控具有較強的主觀性，并沒有按照科學的規范和機制實施。造成國有企業資金管理風險意識薄弱的原因主要包括以下兩方面。

一方面，由于國有企業的資產和資金都屬于國有資產，加上政策的支持，國有企業的資金相較于民營企業更為充足，導致部分國有企業的領導管理者認為自身資金管理不會出現斷流的風險，從而忽視了國有資產的流失。例如，某國有企業在資金管理方面存在風險意識薄弱的情況。該企業在進行購買原材料的支付時，將大量的資金轉入供應商賬戶，但沒有對供應商進行嚴格的財務審核和風險評估。結果，該企業遭受了供應商的欺詐行為，導致數百萬元的損失。

另一方面，部分國有企業的領導管理者誤解資金管理的內涵，對其具體的應用方法缺乏深層次探討，將國有企業的資金管理片面地理解為控制成本，提高經濟效益，忽視了監督體制的建設，無法對各個生產環節落實資金管理進行有效監控，缺乏防范風險的意識［3］。

4.2 資金管理風險預警機制不完善

企業資金管理中的風險是必然的，也是不可能完全規避的，尤其是對國有企業來說，其大部分業務運作和生產活動都依賴于資金的流動，如果忽略了資金風險預警機制的建設，就無法及時有效地發現資金管理中的各種風險。

首先，由于國有企業所處的市場環境是多變的，需要隨著時間的推移而不斷改變自身的經營方式和營銷戰略，因此資金管理需要應對風險的預警機制，若無法有效發現問題、解決問題，便不能及時地向各個生產環節提供足夠的資金，導致預期的生產目標無法達成，嚴重時甚至導致國有企業失去在市場當中的競爭力。例如，某國有企業在資金管理方面存在風險預警機制不完善的情況。該企業在資金收支方面缺乏有效的監控和預警機制，導致無法及時發現和解決潛在的風險問題。最終，該企業在收款和付款方面失誤，造成大量的資金損失和經濟損失。在這種情況下，若急于籌集資金解決問題，會導致企業的資本結構發生變化，從而加大企業的金融風險。

其次，由于對資金風險的目標體系不夠清晰，因此造成國有企業在進行資金管理的過程中缺乏針對性，導致風險的控制過于散亂，對于關鍵環節的控制過于松懈，容易引發國有企業產生系統性風險，當風險引發時無法進行及時有效的判斷和掌握。

再次，許多國有企業與其分企業或子企業，實行一元化的資金管理風險體系，導致分企業或子企業的資金管理人員無法根據自身實際情況進行調控，沒有獨立的資金管控權利，造成資金管理體系無法得到有效落實，從而使資金風險預警體系無法發揮其應有作用。

最后，一旦出現資金風險管控問題，由于責任落實不清晰，難以追究責任，進而使資金風險管控陷入惡性循環，并使資金風險的防范工作流于形式，沒有任何實際作用。由于國有企業的系統性和復雜性，使得其內部與外部之間的資金流動呈現出不對稱性，因此，企業內部的資金流動信息會產生某種程度的延遲，這也會導致無法及時啟動資金風險預警機制，從而給企業的運營決策和戰略目標的實現造成不利影響［4］。

4.3 信息化建設進程滯后

在現代社會中，信息化技術得到了飛速的發展，其以高效性被廣泛地運用于各行各業。同時，信息化建設對于國有企業的資金管理也起到了重要作用。在傳統的管理模式下，資金管理主要依靠人工管理，對財務人員的要求很高。然而，由于信息化建設程度不足，加之財務人員的專業水平有待提高，導致人力控制不夠完善，對資金管理的控制能力不強。從總體上來看，當前國有企業在資金管理中，對信息化技術的運用程度不高，其信息化程度也不高，缺少財務信息系統的管理，因此，無法有效地提高資金管理的質量和效率。另外，部分國有企業受到人才和技術的限制，由于缺乏相關的信息化專業的人才，導致信息化建設的過程缺乏規劃，大部分的資金管理人員在遭遇資金風險時，由于專業能力缺乏，導致其無法有效應對風險。

4.4 資金管理人員綜合素質能力有待提高

資金管理人員隊伍整體素質低下是我國國有企業發展面臨的重要問題之一。目前，市場化、企業化是中國國有企業改革的主旋律。但是，在國有企業改革的過程中，由于國有企業改革的深化，其內部資金管理的矛盾日益突出，而目前國有企業資金管理的管理者卻沒有與時俱進。總的來說，財務人員的整體素質需要提高，其財務管理方法也有待改進。此外，目前我國國有企業的資金管理人員缺少專業化、系統化的訓練，其整體素質和業務能力均不高。

與此同時，由于國有企業缺乏對人才的培養和引進，導致企業資金管理人員的素質要求無法滿足現代市場。在國有企業內部，考核體制也相對滯后，大部分企業的考核以資歷作為標準，嚴重挫傷了員工的生產積極性和管理主動性，因此國有企業亟須從引進人才、培養人才以及完善考核體系入手，提升資金管理隊伍的整體素質。

5 新常態下國有企業資金管理的優化策略

國有企業優化資金管理的具體策略見圖1。

5.1 強化資金管理風險意識

意識決定了企業內部的工作人員是否能夠積極響應并落實管理政策，而當前國有企業存在嚴重的風險防范意識不足的問題。

為了解決這一問題，企業在實際的運營和管理中，首先要加大對有關人員的培訓力度，讓其能夠更好地了解到國有資產流失對企業發展、社會發展所造成的沖擊，從而樹立起風險意識。

其次讓相關人員認識到，強化資金管理對于防范風險的積極作用，使其在生產實踐中能夠主動落實風險管理。還應該通過優化資金結構來提高資金利用效率和風險抵御能力。要加強資金調度合理配置資金，避免資金閑置或過度使用。還要加強資金監管，建立健全的資金管理制度，加強對資金流向的監控和管理。此外，還應加強資金運作，通過多元化的融資渠道和手段，降低資金成本，提高資金利用效率。

最后，通過建立完善的內部控制機制，加強對資金流動過程中可能存在的風險的識別和評估，及時發現和解決問題。國有企業還需要加強對資金流動性的管理，提高資金的靈活性和適應性。可以通過優化資金結構，提高資金使用效率，減少資金的占用時間，提高資金的周轉速度。在我國國有企業的資金管理中，要對其自身的管理進行全面的規劃，以防止其在管理中濫用國有資產。在進行這項工作時，國有企業的相關人員必須樹立起防范風險的意識，這樣既有利于在生產過程中及時發現風險，同時規避風險［5］。

5.2 完善資金管理風險預警機制

國有企業在資金管理方面存在著資金規模龐大、資金來源復雜、資金流動性高等特點。這些特點使得國有企業在資金管理方面面臨著較大的風險，需要建立相應的風險預警機制。資金管理的風險預警機制應該從以下三個方面展開工作。

第一，落實負責人制度，在各生產部門和生產環節上，安排資金管理的負責人，該資金管理負責人直接和領導管理層對接工作，使其具備及時反映風險的能力，同時賦予其一定權利，能夠主動對風險的發生進行控制。

第二，根據國有企業的特征，從資金轉換和資金周轉等多個角度，構建完善的資金風險預警機制，并從內部和外界兩個方面思考可能存在的風險，構建完善的風險預警機制，并使其覆蓋到資金流動的各個方面。

第三，資金風險的管理必須得到企業領導的高度重視，所以企業領導應該在企業的戰略層次上成立一個風險管控部門，將所有的部門負責人都包括在內，并且要有一個嚴格的風險管控流程和預警體系。例如，中國石化通過完善資金管理風險預警機制，有效應對了資金管理中的風險。該企業建立了多個預警指標體系，對不同類型的風險進行排查和分析，并制定了相應的對策和管理措施。此外，中國石化還加強了內部控制，嚴格審批流程，加強財務信息披露，提高了資金管理的透明度和規范性。

通過這些措施，中國石化成功防范了資金流失、信用風險、市場風險等問題，實現了企業自身的可持續發展。風險管控部門要對企業的風險控制職責、原因、影響、應對方法等進行界定。同時，可以建立資金管理風險預警報告和通報機制，將預警信息及時報告給相關部門和領導。這樣可以使相關部門和領導及時了解企業的資金管理風險狀況，采取相應的措施進行風險控制和防范。同時，可以通過定期的風險通報會議等形式，加強各部門之間的溝通和協作，共同應對資金管理風險。企業的風險管控機制應該融入每一項經營活動中，財務部門和風險管控部門要擔負起對其進行全程監督及反饋的責任，并與前臺營運營銷部門展開實時雙向溝通，為企業生產目標的順利達成提供機制保障。國有企業可以通過建立專門的信息收集和分析系統，定期收集和整理與資金管理風險相關的數據和信息。這些數據和信息可以包括企業內部的財務報表、資金流水等，也可以包括外部的宏觀經濟數據、行業動態等。通過對這些信息的分析，可以及時發現潛在的資金管理風險，為采取相應的措施提供依據。通過建立健全的內部控制制度、引入先進的風險管理工具和技術、加強風險監測和預警能力、建立風險管理團隊、加強內外部合作等，國有企業可以提高資金管理風險預警的能力和水平，從而提高企業的經營效率和競爭力。

5.3 加強資金管理信息化建設

在目前的形勢下，國內的信息技術得到了飛速的發展，很多大型的企業都在進行著自己的信息化建設。而資金管理信息系統是國有企業實現資金管理信息化的基礎和核心。通過建立完善的資金管理信息系統，國有企業可以實現資金流動的全面監控和實時查詢，提高資金管理的透明度和準確性。

同時，資金管理信息系統可以與企業的其他管理系統進行集成，實現數據的共享和交互，提高管理效率和決策能力。由于各個行業都十分依賴信息技術，在國有企業資金管理的過程中，也應當強化與信息化相關的管理工作，并與國有企業目前的實際發展狀況相結合，構建出一套行之有效的資金管理信息系統。因此，在國有企業的實際發展中，必須將各模塊的信息系統進行有效的整合，構建一個完整的資金管理系統。通過強化信息化建設，對國有企業內部的資金管理信息進行了進一步的改進，為領導的后續決策提供了更精確的數據依據。還應該建立完善的財務管理信息系統，實現財務數據的自動化處理和分析。

通過財務管理信息系統，國有企業可以實現資金的預算控制、成本分析和財務報表的生成，提高財務管理的效率和準確性。除此之外，利用信息化系統，可以實現資金信息管理的實時監督，進而強化國有企業對資金的掌控，為國有企業的后續發展構建更加完善的發展策略。例如，中國中鐵意識到了資金管理信息化建設的重要性，積極推進改革。該企業建立了完整的資金管理系統，并通過互聯網技術和大數據分析手段，實現了對企業各項資金收支情況的實時監控和分析，以及對各個項目的風險評估和預測。此外，該企業還使用區塊鏈技術加強了對資金流轉過程的可追溯性和安全性。

5.4 提高資金管理人員綜合素質能力

在資金管理中，能否確保足夠的資本供應，以及如何對資本進行有效的利用，對于企業的發展具有十分重要的意義。為此，必須建設一支具有較強專業素質和較高綜合素質的資金管理團隊。

一方面，要有系統的訓練方案，并進行周期性的訓練，持續提升財務人員的業務素質。例如，在國有企業中，通過多種形式的培養提升財務人才的整體素質。定期地對財務人員進行培訓和警示教育，向其普及財務資金法規，并對網絡詐騙案件進行相關的講解，從而增強其對資金的管理能力，讓其在日常工作中時刻保持警覺性，對與資金相關的事情始終保持高度的警覺性。

另一方面，國有企業要對考核制度進行優化，以提高財務人員的工作積極性，充分發揮工作主動性，使其能夠更加細致地進行資金的管理，從而為資金管理提供強大的人才支持。例如，某國有企業針對資金管理人員素質提升進行了一項培訓計劃。該計劃包括財務管理、會計知識、金融市場等方面知識的深入學習，同時包括領導力、溝通技巧、時間管理、個人情緒管理等軟技能訓練。在培訓結束后，企業資金管理人員綜合素質得到明顯提升，不僅在工作中表現更加出色，而且在業務拓展、客戶溝通等方面得到了很大的提升。

此外，在國有企業的資金管理中，人力資本的運作對國有企業的發展具有決定性的影響。為打造一支高層次的資金管理隊伍，企業在進行員工招聘的時候，應該將重點放在專業技能和綜合素養上，為企業招募具有較高綜合素質的人才，以滿足企業的資金管Gp/Xa+SjlytsZoJUro1ouMh9G54yjD9KtH9v2Wt9cSY=理需求［6］。

6 結語

綜上所述，資金管理作為國有企業提高生產效率和資金利用率的重要手段，對于其生存和發展具有重要作用，但當前國有企業由于自身財務管理體制的漏洞和不足，導致在應用資金管理的過程中仍然存在著一定的不足，因此加強國有企業資金管理至關重要。通過樹立風險意識、完善風險機制、加強信息化建設、提升管理人員素養等手段，提升國有企業資金管理的抗風險能力，使資金在企業內部的周轉更加有序規范，進一步防止國有資產的流失，提高國有企業在市場當中的競爭力。

參考文獻：

［1］吳愛瑩.國有企業資金管理問題的對策分析［J］.現代營銷（上旬刊），2023（2）：43-45.

［2］吳愛瑩.國有企業資金管理存在的問題及優化對策分析［J］.現代營銷（上旬刊），2023（1）：64-66.

［3］張鵬.國有企業如何做好資金安全管理［J］.全國流通經濟，2022（36）：161-164.

［4］王文.關于國有企業資金管理存在的問題及對策［J］.質量與市場，2021（9）：80-82，86.

［5］劉寧.國有企業資金管理存在的問題與優化［J］.中國集體經濟，2020（33）：140-142.

［6］王亞萍.國有資本投資運營平臺企業資金管理存在的問題與對策研究——以J公司為例［J］.大眾投資指南，2020（22）：126-127.

［作者簡介］李泓萱（1991—），女，漢族，江蘇建湖人，本科，中級會計師，研究方向：資金管理。