數字經濟時代財務管理智能化框架及發展模式探究

摘要：文章旨在探討數字經濟背景下財務管理的新特征、發展模式，以及智能技術如何在此領域中發揮關鍵作用。概述了數字經濟時代財務管理的核心特點，突出數據驅動決策的重要性、新的立體跨界視角以及以用戶為中心的分析思維。深入討論了人工智能、大數據和區塊鏈技術如何與財務管理相融合，為企業帶來前所未有的優勢。在此基礎上，構建了一個財務管理智能化框架，包括數據收集、智能算法應用及自動化報告系統。并針對這一轉變提出了三種智能化財務管理的發展模式，給出了關于如何在數字經濟時代推動財務管理智能化的具體建議。

關鍵詞：數字經濟；財務管理；智能化

中圖分類號：F275.39文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2024）32-0153-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.32.037

1引言

在21世紀的數字化浪潮中，數字經濟已經成為推動全球經濟增長的關鍵因素。隨著技術的進步，數據已成為企業最寶貴的資源，使得傳統的財務管理模式面臨挑戰。為應對這一變革，財務管理必須轉型，從而更好地適應新的經濟環境。然而，這樣的轉型并不簡單，它涉及如何有效地整合數據、如何應用新興技術來優化決策，以及如何確保在數字化進程中企業的財務信息既準確又安全。對此，文章希望通過對數字經濟時代財務管理智能化的深入研究，為企業和財務從業者提供有價值的洞見和指導，幫助他們更好地應對挑戰與機遇。

2數字經濟時代財務管理的特征

2.1數據驅動的決策

在數字經濟時代，數據已經成為財務管理的核心。相對于過去經驗驅動或直覺驅動的決策模式，現代企業更傾向于依賴數據來制定決策。這種轉變為財務管理帶來了革命性的影響。首先，數據驅動決策意味著更高的準確性。過去，許多財務決策都是基于歷史經驗和有限的信息來源。但在數字化時代，企業可以實時獲取大量的數據，這些數據可以用來預測市場趨勢、評估風險和優化財務策略。例如，通過對銷售數據的實時分析，企業可以迅速調整其供應鏈策略，以更好地滿足市場需求。其次，數據驅動決策為企業提供了更全面的視角。在數字化的環境中，數據不再僅僅是關于財務的數字和圖表，它還涵蓋了市場、客戶、供應商和競爭對手的全面信息。這使得企業能夠從更廣的角度考慮其財務決策，確保它們與企業的整體戰略和目標一致。最后，數據驅動決策能使企業更加靈活和迅速地響應市場變化。在數字經濟中，市場環境和消費者需求都在快速變化。通過對數據的實時分析，企業可以迅速識別這些變化并相應地調整其財務策略。

2.2立體、跨界的財務管理

傳統的財務管理往往是線性的、孤立的，專注于內部財務數據的收集和分析。但在數字經濟時代，財務管理已經轉變為一個更加立體和跨界的過程。這意味著，現代財務管理不僅要關心企業內部的財務狀況，還要考慮外部市場、供應鏈、客戶和競爭對手的情況。例如，當評估一個新的投資機會時，企業不僅要考慮該項目的財務回報，還要評估其對供應鏈、市場競爭和客戶滿意度的影響[1]。此外，立體、跨界的財務管理還意味著更強的協同效應。在數字經濟中，財務部門與其他部門（如市場、銷售、研發等）的合作變得更為緊密。通過這種跨部門的合作，企業可以更好地整合其資源，確保財務策略與企業的整體戰略和目標一致。

2.3以用戶為中心的財務分析

隨著消費者行為和需求的不斷變化，企業開始認識到，為了在數字經濟中保持競爭力，他們必須更加關注用戶。因此，以用戶為中心的財務分析逐漸成為企業財務管理的核心。這種分析方法的核心是從用戶的角度出發，了解他們的需求、期望和行為模式，然后將這些信息用于財務決策。例如，通過對用戶購買行為的分析，企業可以更準確地預測其未來的銷售和利潤，從而為股東創造更大的價值。此外，以用戶為中心的財務分析還可以幫助企業優化其產品和服務，提高用戶滿意度。通過對用戶反饋的分析，企業可以及時調整其產品設計和價格策略，確保它們能夠滿足用戶的實際需求。最后，這種分析方法還可以幫助企業更好地理解市場趨勢和競爭態勢。通過對用戶數據的深入分析，企業可以識別市場中的新機會和潛在威脅，從而更好地規劃其未來的財務策略。

3智能化技術在財務管理中的應用

中國建筑水務集團有限公司自成立以來，已經從傳統的供排水企業轉型為一家利用最前沿的技術進行運營的現代化企業。

為了更好地應對現代化管理的挑戰，中國建筑水務集團在近幾年內進行了多次技術升級和改革。為了解決日益增長的發票處理需求，中國建筑水務集團開始探索人工智能的應用。在與多家技術公司溝通后，公司選擇了一種領先的AI系統。這個系統不僅可以自動掃描、分類和錄入發票數據，還有自我學習功能，能夠識別各種不同格式的發票，甚至自動處理一些異常情況。經過此系統的引入，公司每月的發票處理速度提高了約60%，并大大減少了因為人工錯誤導致的問題。

基于機器學習的預測模型同樣成為公司決策的有力工具。以前，公司在預測未來的供水需求時，主要依賴于經驗和季節性趨勢。但在引入機器學習模型后，模型可以綜合考慮天氣、節假日、歷史數據和其他外部因素，為公司提供更為精準的預測。這一變革使中國建筑水務集團得以更加精準地規劃資源，如調度供水量、準備備用設備等。

在大數據的運用上，中國建筑水務集團也走在行業前列。公司建立了一個中央數據倉庫，將所有分散在不同部門、不同地點的數據集中存儲和管理。通過對這些數據進行分析，公司得以從中發現許多之前忽視的商業機會和潛在風險。例如，通過分析用戶的用水習慣，中國建筑水務集團成功推出了針對不同客戶群體的差異化服務，大大增加了客戶滿意度和忠誠度。

總體上，中國建筑水務集團通過引入和融合各種前沿技術，不僅大大提高了自身的運營效率和管理水平，還為昆山市乃至整個行業樹立了一個良好的榜樣。這個轉型之旅也告訴人們，無論企業是大是小，都可以通過技術創新來應對挑戰，實現自身的持續發展和升級。

4財務管理智能化框架構建

4.1數據收集與整合

在構建財務管理的智能化框架中，數據收集與整合起著至關重要的作用。數據是智能化框架的基石，而有效的數據整合則確保了數據的質量和可用性。對于數據收集，隨著數字化技術的發展，企業有了更多的途徑來獲得數據。這包括企業內部系統，如ERP、CRM和其他自動化工具，以及外部數據源，如社交媒體、第三方供應商和公開數據集。這些數據不僅涵蓋財務數據，還包括市場數據、客戶數據、運營數據等。然而，單純的數據收集并不足夠，為了獲得真正有價值的洞察，企業需要進行數據整合。這意味著從不同的數據源收集的數據需要被整合到一個統一的數據倉庫中，以便于分析和利用。數據整合的過程中會遇到各種挑戰，如數據格式不一致、數據質量問題等。因此，數據清洗和數據轉換成為數據整合過程中的關鍵步驟。

4.2智能算法的選擇與應用

在財務管理的智能化框架中，智能算法起到了核心的作用，使得企業能夠從數據中獲取有價值的洞察，并基于這些洞察進行智能化決策。根據企業的業務需求，需要選擇合適的智能算法。例如，對于財務預測，需要使用時間序列分析或回歸分析；而對于欺詐檢測，則需要使用分類算法或異常檢測算法。選擇合適的算法后，企業還需要進行算法訓練。這意味著企業需要使用已有的數據對算法進行訓練，從而使其能夠更好地輔助企業進行預測或分類。此外，隨著業務環境的變化，算法需要進行定期的更新和優化。這確保了算法在新的數據環境中仍然能夠提供準確和可靠的預測。

4.3自動化報告與分析系統

在財務管理智能化框架中，自動化報告與分析系統也起到了關鍵的作用。它們不僅為企業提供了實時的財務數據和分析，還使得財務人員更高效地進行決策。自動化報告系統可以幫助企業自動地生成財務報告，如利潤表、資產負債表等。這大大減少了財務人員的工作負擔，也確保了報告的準確性和一致性。除了常規的財務報告，自動化分析系統還可以為企業提供更深入的財務分析。例如，企業可以使用這些系統來分析其利潤率、資產回報率、償債能力等關鍵財務指標。這些分析可以幫助企業更好地了解其財務狀況，以及如何優化其財務策略，同時還可以為企業提供實時的財務警報。例如，如果某個財務指標超出了預定的閾值，系統會自動發送警報，提醒財務人員及時采取措施。這不僅有助于預防潛在的財務風險，還使得企業能夠更加靈活地應對市場變化[3]。除了內部財務分析，自動化報告與分析系統還可以幫助企業進行競爭對手分析和行業分析。通過比較自己與競爭對手的財務指標，企業可以更好地了解其市場地位，以及如何提高其競爭力。

5財務管理智能化的發展模式

5.1以技術創新為核心的模式

隨著科技的快速進步，技術創新已經成為許多行業發展的驅動力，財務管理當然也不例外。以技術創新為核心的模式強調了如何通過新技術，例如人工智能、大數據、區塊鏈等，來提高財務管理的效率和效果。在這種模式下，企業需要對當前的財務管理系統和工具進行全面的審查。通過深入了解這些系統和工具的優缺點，企業可以明確哪些領域需要技術創新，并確定優先級。然后，企業可以開始研究和引入新技術，或者開發自己的財務管理工具。在這個過程中，與技術供應商的緊密合作是非常關鍵的，因為他們通常擁有最新的技術和專業知識[4]。當然，技術創新不僅僅是引入新技術或工具，它還涉及如何將這些技術和工具與現有的財務管理流程和策略相結合，以及如何培訓財務團隊適應這些變化。這需要企業的領導層和財務團隊之間緊密的溝通和合作。以技術創新為核心的模式帶來了許多好處，首先，5EfDbatG8Pw1q4yIl/QO/CBlA64+/zVzZRy38btAYX0=它可以大大提高財務管理的效率，從而節省成本。其次，通過使用最新的技術和工具，企業可以獲得更準確和深入的財務分析，從而做出更明智的決策。最后，這種模式還有助于企業吸引和留住頂級的財務人才，因為他們通常更喜歡在技術前沿的環境中工作。

5.2以業務需求為驅動的模式

業務需求是任何企業的核心，不同的業務場景和需求往往需要不同的財務管理策略和工具。因此，以業務需求為驅動的模式強調了如何根據特定的業務需求來制定財務管理的策略和流程。為此，企業需要深入了解其業務的特點和需求。這涉及與各個部門和團隊進行緊密的溝通，以收集關于市場趨勢、客戶需求、競爭對手策略等方面的信息。基于這些信息，企業可以明確其財務管理的目標和重點，以及需要哪些資源來實現這些目標。接著，企業可以開始制定財務管理的策略和流程。這涉及調整預算分配、重新設計財務報告格式、引入新的財務分析方法等。在這個過程中，企業應該持續與各個部門和團隊溝通，確保其財務管理策略和流程與業務需求是一致的[5]。如果發現某些策略或流程不再符合業務需求，企業應該迅速做出調整。以業務需求為驅動的模式有助于企業更好地滿足市場和客戶的需求，從而增加收入和利潤。同時，它還使得企業的財務管理更加靈活，適應性強，能夠快速應對市場變化。

5.3以用戶體驗為中心的模式

在數字經濟時代，用戶體驗已逐漸成為企業在眾多領域競爭的關鍵，在財務管理領域同樣也不例外。尤其是隨著各類財務軟件和在線服務的興起，用戶不再滿足于單一的數據呈現和分析功能，他們追求更為直觀、友好且富有洞察力的交互體驗。因此，以用戶體驗為中心的發展模式迅速獲得了廣泛的關注和應用。這種模式主張財務管理工具和策略的設計首先要從用戶的需求出發，而非單純地從技術或業務角度出發。這意味著，企業需要深入了解其內部用戶（例如財務人員、決策者）和外部用戶（例如股東、投資者、合作伙伴）的實際需求和使用習慣。例如，對于年輕一代的決策者，他們更偏好于圖形化、動態化的數據呈現方式，而對于傳統的高級管理者，他們更看重數據的準確性和完整性。在深入了解用戶需求后，企業可以開始設計和優化其財務管理工具和策略，通常會涉及界面設計、數據呈現方式、交互邏輯等。而在這個過程中，用戶反饋是至關重要的。企業應當建立一套快速響應的反饋機制，持續收集用戶的意見和建議，并根據這些建議進行迭代優化。除了對財務工具和策略的設計，以用戶體驗為中心的模式還涉及培訓和支持方面的工作。為了確保用戶能夠充分利用這些工具和策略，企業需要提供充分的培訓和持續的技術支持。這不僅可以幫助用戶更快地上手，還可以進一步提高他們的滿意度和忠誠度。

6數字經濟時代財務管理智能化發展建議

6.1加強數據安全與隱私制度

在數字經濟時代，數據被譽為“新的石油”，其價值不可估量。與此同時，數據的安全與隱私問題也逐漸凸顯。特別是在財務管理領域，數據涉及公司的財務狀況、投資策略、員工薪酬等敏感信息，一旦泄露，將給企業帶來巨大的經濟損失和信譽危機。以中國建筑水務集團為例，作為一個提供自來水供應、污水處理、廚余垃圾和固廢處理的企業，它持有大量的客戶數據，包括每戶的用水量、污水排放情況以及付費記錄等。此外，廚余垃圾和固廢處理的數據也涉及各個社區和居民的廢物產生量、處理方式和頻率等。所有這些數據都是中國建筑水務集團業務運營的基礎，如果被不當泄露，不僅會影響公司的運營，還可能導致客戶的隱私泄露。為了確保數據的安全，中國建筑水務集團采取了一系列措施。一是對于敏感的財務數據，如用戶的付費記錄，公司采用了先進的加密技術進行存儲，并設立了專門的安全團隊對數據進行實時監控。二是為了防止外部攻擊，公司利用了最新的防火墻和侵入檢測系統。對于內部員工，中國建筑水務集團也實施了嚴格的數據訪問權限控制，確保只有授權的員工才能訪問相關的數據。三是在數據的使用方面，中國建筑水務集團與其合作伙伴簽訂了數據使用協議，明確雙方對數據的使用權和責任。例如，在與固廢處理設備供應商合作時，供應商只能訪問與設備相關的數據，而不能訪問客戶的付費記錄等敏感信息。通過這些措施，中國建筑水務集團確保了數據的安全和隱私，為公司的長遠發展打下了堅實的基礎。

6.2推廣跨部門的數據整合與協作

在數字經濟時代，企業的數據通常分散在各個部門和系統中，這為財務管理帶來了巨大的挑戰。為了實現財務管理的智能化，企業必須實現跨部門的數據整合與協作。首先，企業應建立統一的數據管理平臺，實現數據的集中存儲和管理。這樣，不僅可以提高數據的可用性和準確性，還可以降低數據管理的成本和復雜性。以中國建筑水務集團為例，自來水供應部門可能會持有與水源、水質、用戶用水量等相關的數據；污水處理部門則需要關注排放水質、處理效率、再利用等數據；而廚余垃圾與固廢處理部門則關注廢物來源、處理方式、資源回收等數據。但是，當一個居民社區因為突然的大型活動導致用水量增加，這將直接影響污水處理的工作量，同時也會影響廚余垃圾的處理需求。如果三個部門的數據無法有效整合，各部門則難以預測和應對這種突發情況。為解決這一問題，中國建筑水務集團建立了統一的數據管理平臺，將各部門的數據集中存儲和管理。同時，通過數據共享機制，自來水供應部門的用水量預測數據可以被污UbR2Zew9ao6gRArElamtrOnoUUkXAU/qizQHsSLnZl8=水處理和固廢處理部門實時獲取，以便調整他們的工作計劃。為保證數據的一致性，中國建筑水務集團還制定了一套數據標準化規范，規定了數據的格式、單位和精度等。其次，企業應建立數據共享機制，確保各部門可以共享和使用其他部門的數據。這不僅可以提高數據的利用率，還可以促進各部門之間的協作和溝通，提高企業的整體運營效率。最后，為了實現跨部門的數據整合與協作，企業還應建立數據標準化機制，確保數據的一致性和可比性。這包括對數據的格式、單位、精度等進行標準化處理，確保數據在不同部門和系統中的一致性。

6.3定期更新技術與培訓人才

隨著數字經濟的快速發展，財務管理的技術和需求也在不斷地變化。為確保企業在變化中始終處于領先位置，并充分利用智能化的優勢，定期的技術更新和人才培訓是不可或缺的。對于技術更新，企業不應僅僅局限于購買新的硬件和軟件，更重要的是，應該持續跟蹤行業內的最新技術趨勢，如人工智能、機器學習、大數據分析等，并及時將這些技術引入到財務管理中。此外，企業還需要與技術供應商建立緊密的合作關系，確保技術更新的順利實施和后續的技術支持。但是僅僅依賴技術是不夠的，財務團隊中的每一個成員都需要掌握這些新技術，并能夠熟練地應用它們。因此，企業應當為員工提供定期的培訓機會，使他們掌握最新的技術和工具。這些培訓可以是外部的專業課程，也可以是內部的工作坊和研討會，依賴于企業的實際需求和資源。除此之外，企業還應鼓勵員工參與各種行業交流活動，如研討會、工作坊和會議，以了解其他企業在財務管理智能化方面的最佳實踐和經驗。通過這種交流，企業不僅可以了解到行業的最新趨勢和發展，還可以建立有價值的合作關系和伙伴關系。

7結論

綜上所述，隨著數字經濟的崛起，財務管理面臨的挑戰和機遇并存。智能化技術的引入不僅革命性地改變了傳統的財務操作流程，更為企業決策提供了更加精確和實時的數據支持。為了在這一變革中保持競爭力，企業需要持續地投資于技術和人才培訓，確保其財務管理能夠適應快速變化的數字經濟環境。

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［作者簡介］金精文（1984—），男，重慶人，本科，中級會計師，研究方向：財務管理。