國有企業治理體系現代化研究

[摘 要]國有企業作為公有制經濟的重要代表，集經濟屬性、政治屬性和社會屬性于一體，擁有豐富的物質基礎、科技基礎和人才基礎，為我國經濟持續穩定增長和建設社會主義市場經濟發揮了重要作用。文章通過分析國有企業治理方面一些亟待解決的問題，探索建立國有企業法人治理結構、國有企業運營機制及國資監管體制體系，旨在發揮國有企業資本優勢、技術優勢、人才優勢和管理優勢，為中國式現代化建設注入強大動力和戰略支撐。

[關鍵詞]國企改革；治理體系；現代化

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）22-0075-03

★基金項目：安徽省哲學社會科學規劃一般項目“國有企業混合所有制改革的控制權安排與路徑依賴問題研究”（AHSKY2021D17）

黨的二十屆三中全會對進一步全面深化改革、推進中國式現代化作出了全局性、系統性、前瞻性的戰略部署，明確全面深化改革的總目標，繼續完善和發展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現代化。面對紛繁復雜的國際國內形勢，為發揮國有企業服務國家戰略、服務全體人民利益、服務社會文明進步的戰略功能，國有企業要精準把握改革深化提升行動的目標和要求，推進企業治理現代化。

一、國有企業治理是國家治理體系現代化的重要組成部分

在全面深化改革發展背景下，國家堅持走中國特色社會主義發展道路，加大國家治理體系建設力度，推進國家現代化治國理政的發展進程。國家治理系統包括經濟、政治、文化、社會、生態文明和黨的建設等各領域體制機制、法律法規等緊密相連、相互協同的國家制度，而國家治理能力是以國家制度為基礎，處理社會各項事務的能力體現。因此，國家治理體系和治理能力是黨在探索符合中國國情的國家治理的生動實踐[ 1 ]。

二、國有企業治理體系和治理能力現代化存在的問題

進入發展新階段，國有企業市場競爭壓力逐漸加大，為了實現可持續發展的戰略目標，國有企業需要不斷加大改革力度。隨著企業改革工作的持續深入，國有企業已成為獨立的市場主體，國有企業效率效益顯著提高，主責主業更加聚焦，服務國家戰略功能不斷增強，為我國經濟持續穩定增長和建設高水平社會主義市場經濟發揮了不可替代的作用。但國有企業改革工作不是一蹴而就的，工作內容煩瑣復雜，是一個循序漸進的過程，目前改革不平衡、推動力度不大、創新能力不足、考核約束偏軟等問題依然存在，需要加大國有企業改革理論與實踐研究力度[ 2 ]。

（一）法人治理結構有待進一步健全

在國際上，公司治理機構一般包含五大主體，企業股東會或者股東大會、董事會、監事會、經理層、工會。中國國企最大的特色就是黨的領導，人民當家作主。因此，相比之下，我國國企多出了黨組織、職代會兩種主體，從形態上看，國企的治理結構是完備的，但我國國有企業公司治理存在“形似神非”問題，沒有完全形成現代企業制度所要求的良好的公司治理機制。企業只有成為真正的完全獨立的市場主體，公司治理才有可能按照現代企業制度的要求加以完善，按照習近平總書記的要求做到“兩個一以貫之”，處理好堅持和加強黨的領導與完善現代企業制度之間的關系，使兩者有機統一，理順黨委與董事會之間的關系，落實企業董事會職權，細化經理層職權，推進黨管干部與市場化選聘機制有效結合[ 3 ]。

（二）國有經濟布局結構有待進一步優化

國有企業改革在一些領域發生了一系列重大變革，對經濟社會發展、科技進步、國防建設、民生改善等方面作出了重大貢獻。同時也要看到，當前國有企業經濟布局和結構還不夠優化，效益效率仍然不高，功能定位還不夠清晰，戰略性新興產業布局相對滯后，生產要素配置率不高，運作不規范，運行機制沒有得到真正的、完全的轉換，國有控股上市公司還存在“一股獨大”等問題。同時，公司內部各個治理主體之間的關系，還需要進一步理順，破除體制機制壁壘，打破思維定勢，實現科學決策、民主決策。建立依法治企、職責明確、協調運轉、有效制衡的治理體系，完善現代企業制度，持續深化混合所有制改革。

（三）市場化運營機制有待進一步完善

改革開放以來，國有企業改革雖然取得了實質性突破，有效激發了國有企業市場活力，但部分企業“大鍋飯”現象仍然存在，能進能出、能上能下的良性工作機制還不健全，末等調整和不勝任退出機制還未普遍推行，市場化選聘、業績考核、結果運用、薪酬激勵、獎優罰劣等方面剛性不足，敢抓敢管、真抓真管的決心還不夠，創新性舉措不多。同時，激勵方式單一化，主要通過物質激勵，缺乏其他形式的激勵方式，固定的考核指標和薪酬不能科學體現該崗位在一個考核周期內的實際貢獻率，削弱了崗位實際業績對薪酬導向的作用。

（四）國資監管體制有待進一步強化

我國的國資監管體制是伴隨國有企業改革逐步建立和不斷完善起來的，尤其是黨的十八大以來，國資監管體制不斷成熟定型，有力推動了國有企業的高質量發展，但仍存在監管短板和不足。必須始終堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，一方面要抓最大限度的放權，充分放開、放活；另一方面要強化監管，通過放管結合的原則，使企業既有活力又有秩序，做到活而不亂，形成良性循環的長效機制。目前還存在監管不到位的問題，內控管理體系還不健全，風險防控和治理還不完善，加強合規管理成為深化國企改革、推動治理現代化的重要手段。

三、國有企業治理體系和治理能力現代化路徑

（一）發揮黨建引領作用，完善企業法人治理結構

深化國有企業改革，必須一以貫之堅持黨的領導。

一要明確黨委在國有企業法人治理結構中的法定地位。發揮黨組織的政治功能和組織功能，推進黨的建設與業務工作深度融合，黨的領導與公司治理有機統一，細化黨委研究清單，明確黨委在計劃、組織、執行、決策與監督等環節的權責。

二要發揮黨委在國企改革中“把方向、管大局、保落實”的政治領導核心作用。建立健全相關體制機制，確保黨的領導與公司治理融合發展，健全常態化監管機制，監督企業改革發展配套的相關決策落地落實，提高企業競爭力、實現國有資產保值增值，維護社會公平正義。

三要發揮國有企業黨組織參與公司治理的效能。準確把握黨的理論和路線方針政策與企業改革的契合點，做到同頻共振、同向發力。發揮基層黨組織戰斗堡壘作用，積極宣傳改革政策，讓職工認同改革，支持改革，既要做改革的擁護者，又要做改革的實踐者。

四要發揮黨員先鋒模范引領作用。國企改革涉及面廣，人員類別多，涉及個人切身利益，應充分發揮黨員模范引領作用，影響和帶動職工積極投身于改革中，發揮國有企業黨組織參與公司治理的效能。

（二）完善中國特色現代企業制度，健全企業治理機制

國有企業改革的過程就是市場化程度不斷加深的過程，主要分為四個階段。

第一階段，放權讓利階段，1978年推行農村承包責任制后，企業開始推行經營機制改革，實行廠長負責制。

第二階段，產權改革階段。推行現代企業治理機制，董事會履行核心的決策職能。

第三階段，市場化運營階段。2003年國務院國資委成立，從體制框架上建立新國資管理體制，建立完善董事會試點、結構調整重組、資本經營運行等，實現以資產管理體制改革帶動企業整體改革[ 4 ]。

第四階段，新時代的國有企業改革。在黨的十八屆三中全會中提出國有企業全面深化改革的相關文件，為國有企業改革發展明確了具體方向。

如何確定國有企業的市場主體地位，特別是國有企業在董事會職權中的戰略分配權、利潤分配權、企業經理人選聘考核及薪酬分配權是國有企業改革的重點。

一是加快國有企業董事會建設，優化企業內部管理機制機構，細化各部門工作權責，構建各部門各司其職、相互制衡的治理結構。優化國有企業董事會結構，切實發揮出董事會的管理與監督功能。

二是建立經理層任期制，建立國有企業高管市場化選聘制度。以現代市場企業管理模式對國有企業經理層進行管理，采用契約化的管理模式，以績效評價為導向，探索不同崗位差異化薪酬分配辦法和多元化激勵手段，激發經理層成員的內生動力。

三是推行職業經理人制度，不斷完善職業經理人選聘、考核、薪酬和退出管理機制，優化國有企業現有經理管理層與職業經理人轉換渠道。

四是進行國有企業經營機制變革，結合發展情況制定企業混合所有制管理章程。促使國有企業戰略投資者參與企業治理工作，擴大中小股東的話語權，對國企原有“一股獨大”的股權結構進行優化，通過股權多元化形成互相制衡、協調有序的治理結構，是國有企業做大做優做強的一劑良藥。戰略投資者具備資金能力強、技術水平先進、管理經驗豐富等優勢，他們帶來的先進理念和管理模式，可有效激發企業的創新能力和潛能，高效合作的戰略投資者可以在企業產業鏈布局上發揮作用，擴大企業上下游的業務，擴大業務規模，既是完善國有企業法人治理結構的助推器，也是公司治理機制高效運轉的潤滑劑，可促進國有企業治理體系更加成熟定型。

（三）優化國有經濟布局結構，提升企業治理能力

國有企業擁有豐富的物質資源、科技資源和人才資源。

一要堅持和落實“兩個毫不動搖”，在深入實施新一輪國企改革提升行動中，不折不扣落實“三個集中”，堅持調整存量結構，優化增量投向，推動國有經濟更多向基礎設施建設、公共服務提供、關系民生保障、國家重大安全、科技進步引領等國家重大戰略領域，促使國有企業將內部資源放在重點業務上，優化企業內部資源配置效果，提高企業資本流動速度，提升國有企業經濟效益，確保國有企業高質量達成資產合理增長的戰略目標，強化國有企業對社會經濟的推動作用[ 5 ]。

二要明晰國有企業功能地位。厘清主責功能和主業標準，圍繞增強核心功能，強化主責主業管理，對標對表世界一流企業，提升產業引領、科技創新、安全支撐等方面的核心競爭力。

三要優化國有企業經濟發展布局，調整組織管理結構指引相關配套制度，及時動態發布指引目錄，明確國有企業未來發展的方向，提高國有企業資本利用率，提升指引制度的實操性。

（四）完善管理體制機制，強化企業治理效果

一是持續推進國有企業干部人事制度改革，加快推進企業末等調整和不勝任退出機制，激勵干部開拓進取、干事創業，采取市場化選人用人機制，推進干部能上能下、員工能進能出、收入能增能減常態化，提升企業經營效率和管理水平，促進企業持續健康發展。

二是完善績效考核機制，按照指標的完成情況進行分類量化考核，考核指標設置側重企業戰略定位。建立多維度的評價體系，除上級考核外，還可引入同事、上下級、跨部門等評價方式，使評價更加全面、客觀和公正。

三是構建多元化激勵機制。工資與企業經濟效益掛鉤，建立獎金池對各類重點專項工作進行差異化激勵，設置任期獎勵、年度獎勵、專項獎勵和股權激勵等，突出創新激勵，在加快實現科技創新方面發揮支柱引領作用；增加員工繼續教育培訓機會，通過幫助員工提升專業技能、拓寬知識領域，鍛造更多適應企業高質量發展的高素質人才；積極開展評優評先等多種形式的精神激勵，更好地滿足員工不同的需求。

在新時期發展背景下，國有企業要積極引進現代化治理手段，推動國有企業數字化治理發展。以大數據、云計算等技術為載體，將其與國有企業治理工作深度融合，構建國有企業數字化治理體系，做好內部治理數據資料管理工作，構建數字經濟與實體經濟融合體制機制，強化業務場景數據建模，為增強國有企業治理能力奠定基礎。

（五）完善監督體制機制，加強企業風險防控

現階段，防風險、抓改革、促發展是國有企業改革的重點內容，為了全面落實黨的重要方針，貫徹落實從嚴治黨的目標，國有企業需要制定完善的監督管理機制，明確企業管理責任劃分，同時，強調政治紀律和政治規矩，定期對國有企業職工開展廉政教育活動。強化內部控制，注意風險防范，加強業務運營、財務、招投標、采購、人力資源等重點領域的內部控制，建立健全風險管理組織體系、風險信息收集和評估系統、重大風險預警與防范系統，提升風險防范能力。落實“三會一層”內控流程，完善以公司章程為核心、“三會一層”工作規章為基礎、相關制度為支持的現代化治理體系，強化治理主體建設和運行保障機制，不斷提升治理水平。

參考文獻：

[1]沈紅波.如何以集團混改深化國企改革—基于柳工集團的案例研究[J].管理會計研究，2022（03）：32-40.

[2]杜志豪.深化國企改革構建完善的薪酬績效激勵體系[J].中國商界，2023（09）：16-18.

[3]史錢慧.深化國企改革推進國有企業治理現代化[J].中國電力企業管理，2021（04）：80-81.

[4]張宇眉.深化國企改革的思考和建議[J].現代營銷（經營版），2021（06）：97-98.

[5]彭建國，彭海噽.我國國企改革四十五年回顧與展望[J].中國發展觀察，2023（Z2）：37-46.