關(guān)于基層農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的思考

隨著社會(huì)金融領(lǐng)域的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行了極大的改革，其中積極跟進(jìn)國家監(jiān)管部門的監(jiān)管與引導(dǎo)屬于關(guān)鍵部分，也進(jìn)而改變了農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式，使農(nóng)村商業(yè)銀行開始重視加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理活動(dòng)，使自身經(jīng)營管理與風(fēng)險(xiǎn)控制能夠更加合規(guī)，所以內(nèi)控方面的合規(guī)更加重要。基于此，本文重點(diǎn)研究和分析關(guān)于基層農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理，從概述基層農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理方面入手，對(duì)處在基層的農(nóng)村商業(yè)銀行提升內(nèi)控合規(guī)管理水平的重要性進(jìn)行探究，進(jìn)而分析目前存在的相關(guān)問題，最后提出工作建議，以供參考。

基層農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理概述

合規(guī)指的是在中國銀監(jiān)會(huì)于2006年10月頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》當(dāng)中提出的合規(guī)要求，即：使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。換言之，即需要商業(yè)銀行的發(fā)展符合相關(guān)的規(guī)則和要求。因此關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)，即指向商業(yè)銀行根據(jù)合規(guī)要求實(shí)施相應(yīng)的內(nèi)部控制，使內(nèi)部控制工作實(shí)施能夠根據(jù)合規(guī)要求進(jìn)行，進(jìn)而促進(jìn)自身的經(jīng)營管理更加規(guī)范，減少法律、監(jiān)管等方面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在促進(jìn)商業(yè)銀行自身健康經(jīng)營的基礎(chǔ)上，能夠?yàn)槲覈鹑陬I(lǐng)域的健康發(fā)展提供保障和支持。

農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來，作為支持“三農(nóng)”發(fā)展的主力軍，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國各大小鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)，以打造誠信體系、發(fā)展普惠金融、聚焦支農(nóng)支小為主責(zé)主業(yè)，在內(nèi)控合規(guī)管理的過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行需要重視根據(jù)相關(guān)合規(guī)管理要求和法律規(guī)定等實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)與創(chuàng)新活動(dòng)，在此基礎(chǔ)上，通過內(nèi)部控制制度的制定，使合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)發(fā)展能夠持續(xù)推進(jìn)，減少不符合規(guī)范要求的操作，具體將指向全流程的管理與控制，目的在于使農(nóng)村商業(yè)銀行各階段發(fā)展、各相關(guān)活動(dòng)實(shí)施都能夠在規(guī)范運(yùn)行基礎(chǔ)上達(dá)到預(yù)期的效益。例如包含事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與分析、事中的控制與管理，以及事后的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與管理優(yōu)化等。

縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社不斷通過業(yè)務(wù)發(fā)展、指標(biāo)優(yōu)化、內(nèi)部管理提升等進(jìn)行改制，成為了現(xiàn)在的基層農(nóng)村商業(yè)銀行，從國務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》（國發(fā)【2003】15號(hào)）以來，農(nóng)村信用社改革發(fā)展的歷程走過了近二十年，其中不乏深刻的經(jīng)營管理教訓(xùn)，更加需要重視加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)提升，以使自身的內(nèi)部管理更加規(guī)范與科學(xué)，尤其面對(duì)新的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，基層農(nóng)村商業(yè)銀行提供的新業(yè)務(wù)活動(dòng)更多處在探索和創(chuàng)新的領(lǐng)域當(dāng)中，面對(duì)新領(lǐng)域的發(fā)展與相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，勢(shì)必有較多難以預(yù)測(cè)和分析的風(fēng)險(xiǎn)存在，遵循合規(guī)管理要求和規(guī)范開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)成為必然選擇。

基層農(nóng)村商業(yè)銀行提升內(nèi)控合規(guī)管理水平的重要性

保障基層農(nóng)村商業(yè)銀行自身的穩(wěn)定發(fā)展 有關(guān)現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施主要針對(duì)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，例如農(nóng)戶的貸款需求，以及基層相關(guān)產(chǎn)業(yè)當(dāng)中企業(yè)的貸款需求等，自身發(fā)展緊緊圍繞政策引導(dǎo)。由于我國在基層金融市場(chǎng)管理方面的起步較晚，使農(nóng)村商業(yè)銀行在基層業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面缺乏可靠的經(jīng)驗(yàn)與管理制度，所以在嘗試新業(yè)務(wù)活動(dòng)的過程中，盡管有國家方面的政策支持與財(cái)政支持，但也會(huì)遇到不同的風(fēng)險(xiǎn)問題。國家監(jiān)管方面的要求能夠從多方面對(duì)基層農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施與經(jīng)營創(chuàng)新提供科學(xué)引導(dǎo)，比如“兩項(xiàng)評(píng)級(jí)”工作、監(jiān)管執(zhí)法檢查等，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠進(jìn)行穩(wěn)步的業(yè)務(wù)實(shí)施與工作創(chuàng)新，所以，根據(jù)國家監(jiān)管方面的合規(guī)要求，基層農(nóng)村商業(yè)銀行做好內(nèi)控方面的工作，管控好各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)自身提升合規(guī)經(jīng)營水平，完善公司治理、形成科學(xué)決策體系，這樣能夠有效保障自身的健康與穩(wěn)定發(fā)展，避免不利因素帶來的影響。

促進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興 基層農(nóng)村商業(yè)銀行在服務(wù)“三農(nóng)”方面發(fā)揮重要作用，對(duì)促進(jìn)鄉(xiāng)村地區(qū)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展是重要保障。尤其在國家目前不斷深入實(shí)施的鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略過程中，鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金需求旺盛，需要基層金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)活動(dòng)方面做出相應(yīng)的調(diào)整。基層農(nóng)村商業(yè)銀行為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接有關(guān)重要指示精神，不斷創(chuàng)新金融服務(wù)模式，以滿足更多客戶的資金需求，積極支持地方產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。基層農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)合規(guī)經(jīng)營與管理相關(guān)要求開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，能夠在提供可靠資金支持鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，使鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)。

加強(qiáng)基層農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制能力 作為金融領(lǐng)域的重要成員，基層農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中也不可避免地會(huì)遇到不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，內(nèi)控管理問題尤為突出，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別與控制，是基層農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展與經(jīng)營過程中重要的追求，也是關(guān)鍵的內(nèi)部管理工作。至此，根據(jù)合規(guī)經(jīng)營有關(guān)要求實(shí)施相關(guān)的內(nèi)部控制工作，并對(duì)內(nèi)部控制工作實(shí)施必要的管理，使內(nèi)部控制工作能夠符合發(fā)展要求，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上落實(shí)內(nèi)部控制相關(guān)工作，使合規(guī)管理目標(biāo)得以達(dá)成，進(jìn)而能夠使基層農(nóng)村商業(yè)銀行有效加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制能力，降低風(fēng)險(xiǎn)因素帶來的影響，為持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

基層農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)控合規(guī)管理存在的問題

內(nèi)控合規(guī)管理意識(shí)不強(qiáng) 由于處在基層發(fā)展環(huán)境當(dāng)中，因此部分基層農(nóng)村商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)與管理人員不夠重視加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施，存在重業(yè)務(wù)輕管理，內(nèi)部管理粗放，并且在思想與認(rèn)知方面表現(xiàn)落后，難以意識(shí)到基層業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施各方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制應(yīng)用不到位 關(guān)于基層農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施，在做好業(yè)務(wù)活動(dòng)創(chuàng)新調(diào)整的基礎(chǔ)上，關(guān)于內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施，需要相關(guān)人員積極進(jìn)行落實(shí)和開展，以提升對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與合規(guī)經(jīng)營方面的引導(dǎo)。但目前在該方面缺乏可靠的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，基層農(nóng)村商業(yè)銀行績(jī)效考核指標(biāo)主要圍繞業(yè)務(wù)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，激勵(lì)機(jī)制同樣圍繞業(yè)績(jī)和效益，合規(guī)管理方面難以量化，導(dǎo)致內(nèi)控合規(guī)管理工作難以全面實(shí)施，相關(guān)人員的工作積極性表現(xiàn)較低，進(jìn)而對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效實(shí)施帶來了較大的影響。

內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響內(nèi)控合規(guī)管理有效性 內(nèi)部與外部都存在不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，例如客戶方面的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及自身內(nèi)部的業(yè)務(wù)操作與管理風(fēng)險(xiǎn)等。因此更多的風(fēng)險(xiǎn)影響因素導(dǎo)致內(nèi)控合規(guī)管理工作在實(shí)施方面缺乏有效性。主要在于缺乏對(duì)各方面風(fēng)險(xiǎn)因素的有效識(shí)別與控制能力，存在風(fēng)險(xiǎn)管理制度欠缺，或合規(guī)管理要求盡管存在但無法有效開展內(nèi)部控制工作，也無法對(duì)內(nèi)部控制工作實(shí)施的效果進(jìn)行管理與引導(dǎo)，所以導(dǎo)致基層農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施方面受到損失，影響了自身合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)控合規(guī)管理隊(duì)伍有待健全 關(guān)于內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施，不僅需要相關(guān)人員提供支持，也更是需要專業(yè)的隊(duì)伍提供保障，但目前大部分基層農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控合規(guī)管理方面缺乏專業(yè)的隊(duì)伍，已有管理隊(duì)伍整體的素質(zhì)與能力水平較低，難以實(shí)施對(duì)內(nèi)控合規(guī)方面的科學(xué)管理，尤其難以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)方面存在的問題。

基層農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理策略

基層農(nóng)村商業(yè)銀行需要重視根據(jù)合規(guī)要求和監(jiān)管制度開展業(yè)務(wù)活動(dòng)與創(chuàng)新活動(dòng)，使自身的經(jīng)營效益獲得提升，促進(jìn)社會(huì)效益的提高。根據(jù)上述分析的相關(guān)問題，需要重視從管理角度促進(jìn)內(nèi)控合規(guī)的實(shí)施，使合規(guī)經(jīng)營能夠在內(nèi)部控制的引導(dǎo)與作用下得以實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而能夠體現(xiàn)管理工作的效益。

轉(zhuǎn)變管理意識(shí)，提高對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理的重視程度 一是基層農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與管理人員需要轉(zhuǎn)變自身傳統(tǒng)的認(rèn)知與思想，認(rèn)識(shí)到內(nèi)控合規(guī)管理工作有效實(shí)施的重要性與必要性，進(jìn)而結(jié)合現(xiàn)階段實(shí)施的相關(guān)管理工作與內(nèi)部控制工作情況，做好相關(guān)問題的解決，使內(nèi)部控制能夠促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營，同時(shí)管理工作能夠促進(jìn)內(nèi)部控制的穩(wěn)定實(shí)施。二是需要從管理角度，加強(qiáng)內(nèi)部控制工作的實(shí)施，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與管理人員需要認(rèn)識(shí)到基層農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的環(huán)境與相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施方面的效益情況，進(jìn)而做好發(fā)展目標(biāo)的制定，并融入合規(guī)經(jīng)營理念與相關(guān)法律法規(guī)要求，進(jìn)而通過內(nèi)部控制工作的實(shí)施，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)，使基層農(nóng)村商業(yè)銀行可以為基層發(fā)展提供更多的資金支持與資金保障。

加強(qiáng)績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制的有效應(yīng)用 關(guān)于內(nèi)控合規(guī)管理工作的全面開展與有效落實(shí)，需要相關(guān)人員積極參與其中并做好工作執(zhí)行，因此有必要通過加強(qiáng)績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制的應(yīng)用，使相關(guān)人員能夠積極參與其中將相關(guān)工作要求進(jìn)行執(zhí)行，以促進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的穩(wěn)定性。具體而言，一是需要制定內(nèi)控合規(guī)管理工作實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)施內(nèi)容，進(jìn)而根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)容開展對(duì)相關(guān)人員的績(jī)效考核，使考核結(jié)果能夠反映實(shí)際工作情況與工作問題，進(jìn)而實(shí)施必要的獎(jiǎng)懲，以調(diào)動(dòng)工作人員的工作積極性，促進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理工作的全面實(shí)施。二是需要重視激勵(lì)機(jī)制的拓展與豐富，使激勵(lì)機(jī)制的效果得以提高。例如從以獎(jiǎng)金激勵(lì)為主的方式當(dāng)中進(jìn)行拓展和豐富，應(yīng)用物質(zhì)激勵(lì)加獎(jiǎng)金激勵(lì)的方式，以及提供晉升與發(fā)展方面的激勵(lì)，使工作人員的管理工作積極性獲得提升，為內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施提供動(dòng)力與支持。

提升內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理有效實(shí)施 關(guān)于內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)的管理，需要基層農(nóng)村商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與工作制度，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠規(guī)范有序地開展。例如要明確事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管理要求，進(jìn)而實(shí)施不同階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，并做好各階段工作實(shí)施方面的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與問題分析，為之后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施提供支持與參考，使相關(guān)人員也能夠更加精準(zhǔn)地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)因素控制工作，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少損失。

加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)人才隊(duì)伍建設(shè) 人才隊(duì)伍建設(shè)屬于關(guān)鍵保障，基層農(nóng)村商業(yè)銀行要在重視加強(qiáng)已有相關(guān)人員培訓(xùn)與教育的基礎(chǔ)上，重視加強(qiáng)人才方面的引進(jìn)，使人才隊(duì)伍整體獲得壯大，為合規(guī)經(jīng)營與內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施提供更多支持。同時(shí)，制定人才培養(yǎng)計(jì)劃、形成人才梯隊(duì)，使人才結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，為內(nèi)控合規(guī)工作實(shí)施提供動(dòng)力。

關(guān)于基層農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，需要重視加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理工作的實(shí)施，使自身在滿足合規(guī)經(jīng)營要求的基礎(chǔ)上，促進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范開展與有序推進(jìn)，使自身創(chuàng)造效益獲得提升的同時(shí)，大力支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持鄉(xiāng)村振興，進(jìn)而提高社會(huì)效益。所以，需要重視加強(qiáng)對(duì)已有相關(guān)問題的分析，做好經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，并全面開展內(nèi)控合規(guī)管理工作，保障金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性。

（作者單位：貴州關(guān)嶺農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）