筑牢審計(jì)防線 護(hù)航集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展

作為一名基層黨員干部、中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)巡

審辦審計(jì)隊(duì)伍的一員“老將”，黃朝旭八年來(lái)一直在審計(jì)一線工作崗位上恪盡職守，積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展，勇做企業(yè)的“忠誠(chéng)衛(wèi)士”，在推動(dòng)集團(tuán)公司全面深化改革、完善公司治理、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉、助推高質(zhì)量發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用，展現(xiàn)了內(nèi)審干部忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)、可親可信可敬的良好形象。

一、敢于創(chuàng)新，為企業(yè)發(fā)展增值賦能

內(nèi)部審計(jì)事業(yè)正處于高質(zhì)量發(fā)展的新時(shí)期，要求審計(jì)人主動(dòng)作為、有效作為。黃朝旭以新時(shí)代內(nèi)審人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，積極作為，協(xié)助部室主要負(fù)責(zé)人，創(chuàng)新工作機(jī)制，共同推動(dòng)集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)發(fā)揮增值功能，確保集團(tuán)在高質(zhì)量發(fā)展軌道上穩(wěn)步前進(jìn)。

（一）創(chuàng)新審計(jì)整改工作機(jī)制，實(shí)施“四改聯(lián)動(dòng)”

審計(jì)整改單靠審計(jì)部門是無(wú)法完成的。為打通審計(jì)整改“最后一公里”，黃朝旭多次參與制訂、完善內(nèi)部審計(jì)管理流程，推動(dòng)建立了部門聯(lián)動(dòng)的“四改聯(lián)動(dòng)”（巡視整改、巡察整改、審計(jì)整改、以案促改）機(jī)制，成立了工作專班，出臺(tái)了相關(guān)辦法，明晰被審計(jì)單位的主體責(zé)任、監(jiān)管綜合派駐紀(jì)檢監(jiān)察組的監(jiān)督責(zé)任、主管部門和審計(jì)部門的督察責(zé)任。優(yōu)化審計(jì)部門與其他整改主體的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，著力打造環(huán)環(huán)相扣、首尾閉合的審計(jì)整改推進(jìn)鏈條，對(duì)整改實(shí)行全過(guò)程管控，推進(jìn)集團(tuán)全系統(tǒng)審計(jì)整改工作“一體化”，上下聯(lián)動(dòng)，形成合力，提高了審計(jì)整改效果。

（二）創(chuàng)新“巡審一體”工作機(jī)制，合力監(jiān)督防風(fēng)險(xiǎn)

為增強(qiáng)合力，提升監(jiān)督質(zhì)效，集團(tuán)黨委守正創(chuàng)新，推進(jìn)巡察和審計(jì)貫通融合、同時(shí)發(fā)力，問(wèn)題聯(lián)查、成果共用。這是一項(xiàng)開創(chuàng)性任務(wù)，沒(méi)有可供套用的經(jīng)驗(yàn)和資料。黃朝旭不畏險(xiǎn)阻、攻堅(jiān)克難，通過(guò)創(chuàng)新思路、優(yōu)化方式方法，探索實(shí)施“巡審一體”貫通高效工作法，推動(dòng)巡審深度融合，助推集團(tuán)治理能力集約化和精細(xì)化。2022年至2023年，黃朝旭既在巡審辦統(tǒng)籌安排組織，又深入巡審組一線實(shí)施巡審。兩年來(lái)，集團(tuán)巡審一體工作組根據(jù)不同版塊業(yè)務(wù)內(nèi)容，共巡審44家單位，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題1847個(gè)，移交線索和信訪件56個(gè)，全部按要求進(jìn)行了反饋和整改。巡審一體權(quán)威性、震懾力、推動(dòng)力得以強(qiáng)化，發(fā)揮了利劍作用，提高了監(jiān)督質(zhì)效。

（三）著眼于制度建設(shè)，提升內(nèi)部審計(jì)管理水平

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》以及中共河南省委審計(jì)委員會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，全面對(duì)接黨和國(guó)家強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督各項(xiàng)新政策、新要求，黃朝旭擔(dān)當(dāng)盡責(zé)、勤奮鉆研，積極樹立新思路，大膽采用新方法，夯實(shí)基礎(chǔ)，完善制度體系。從事審計(jì)工作以來(lái)，他與同事們結(jié)合集團(tuán)公司近年來(lái)審計(jì)工作實(shí)踐，積極建章立制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)。先后修訂完善了《集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)管理制度》《集團(tuán)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》《集團(tuán)“四改聯(lián)動(dòng)”審計(jì)整改工作辦法》《集團(tuán)黨委巡察和審計(jì)一體推進(jìn)暫行辦法》等規(guī)章制度，持續(xù)構(gòu)建符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管要求和公司治理需要的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度體系。

二、攻堅(jiān)克難，全力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋

內(nèi)部審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的一種形式，要通過(guò)事前、事中、事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)國(guó)有企業(yè)全面深化改革。黃朝旭始終堅(jiān)持企業(yè)內(nèi)審的這一職責(zé)定位，和集團(tuán)審計(jì)團(tuán)隊(duì)一起進(jìn)行有益探索，在全力推進(jìn)集團(tuán)系統(tǒng)審計(jì)全覆蓋上下功夫。

（一）圍繞審計(jì)高質(zhì)量全覆蓋目標(biāo)，扎實(shí)做好經(jīng)濟(jì)體檢

審計(jì)監(jiān)督全覆蓋既要求審計(jì)覆蓋面廣，又要求突出重點(diǎn)。面對(duì)出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)、業(yè)態(tài)復(fù)雜、審計(jì)資源有限的現(xiàn)狀，黃朝旭勇?lián)?zé)任、迎難而上，和同事們深入一線開展調(diào)研，完善審計(jì)制度體系，推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型，堅(jiān)持集團(tuán)統(tǒng)籌部署，有重點(diǎn)、有步驟、有計(jì)劃地推進(jìn)審計(jì)全覆蓋工作，即集團(tuán)公司和二級(jí)子公司確保實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)對(duì)象每年審計(jì)一次，三級(jí)子公司形成審計(jì)周期循環(huán)制，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，重點(diǎn)項(xiàng)目年年審，一般項(xiàng)目隔年審，確保審計(jì)全覆蓋落到實(shí)處。

（二）聚焦責(zé)任有效落實(shí)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

黃朝旭時(shí)刻以審計(jì)工作大局為重，勇于擔(dān)當(dāng)，沖鋒在前，多次帶隊(duì)開展所屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任審計(jì)，緊緊圍繞集團(tuán)公司黨委對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的要求，依據(jù)組織人力部門印發(fā)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知，堅(jiān)持“離任必審、加強(qiáng)任中”原則，精準(zhǔn)制訂計(jì)劃，高效配置資源，根據(jù)審計(jì)對(duì)象類別，采取直接審計(jì)、授權(quán)審計(jì)和融合審計(jì)等多種組織方式相結(jié)合實(shí)施審計(jì)，抓住權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)兩條主線，切實(shí)發(fā)揮好監(jiān)督保障作用。

（三）聚焦項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)化解，實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)

運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的防控是集團(tuán)審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)之一。黃朝旭堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，緊貼集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展需求，深刻把握內(nèi)部審計(jì)的功能定位，把審計(jì)監(jiān)督的著力點(diǎn)聚焦到集團(tuán)“四橫七縱多生態(tài)”“五治同行”（治虧、治欠、治存、治非、治財(cái)）、集團(tuán)“十大工程”和“重大創(chuàng)新特別管理項(xiàng)目”的推進(jìn)落實(shí)上。針對(duì)重點(diǎn)資金、重要流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合自己多年工作經(jīng)驗(yàn)，有針對(duì)性地制訂審計(jì)方案，力求發(fā)現(xiàn)更多問(wèn)題、尋找整體共性原因、提出系統(tǒng)建議。在做好全面審計(jì)的基礎(chǔ)上重點(diǎn)關(guān)注影響集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理使用情況、薪酬和津貼發(fā)放情況、用工進(jìn)人情況、房屋租賃管理、招投標(biāo)管理、稿酬領(lǐng)取情況等。加強(qiáng)政策落實(shí)和制度執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督，有效防止國(guó)有資產(chǎn)損失，有效推動(dòng)了公司管理體系的完善，防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，全面堵塞內(nèi)部管理漏洞。

三、勤學(xué)善思，嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)保質(zhì)效

打鐵必須自身硬，黃朝旭按照以自身建設(shè)立信的要求，強(qiáng)化為國(guó)履職、為民盡責(zé)情懷，塑造職業(yè)精神，提高專業(yè)能力，多方面提高完善自身素質(zhì)，提升政治能力、專業(yè)能力、審計(jì)信息化能力。

（一）以審代學(xué)，強(qiáng)化培訓(xùn)

黃朝旭深知審計(jì)工作技能要經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)驗(yàn)積累和訓(xùn)練，為此，他通過(guò)參加省廳審計(jì)項(xiàng)目學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)網(wǎng)上視頻培訓(xùn)和邀請(qǐng)講師培訓(xùn)等方式進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)實(shí)務(wù)操作技能。他多方搜集大量?jī)?yōu)秀審計(jì)案例，邊學(xué)邊練，針對(duì)不同類型案例歸納總結(jié)審計(jì)方法，建立各類審計(jì)項(xiàng)目工作清單。這樣通過(guò)多種方式學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中總結(jié)，在總結(jié)中提高。

（二）紀(jì)審融合，聯(lián)動(dòng)互補(bǔ)

為全面履行監(jiān)督職責(zé)，優(yōu)化資源配置，創(chuàng)新工作方式方法，黃朝旭在集團(tuán)黨委安排下，多次與紀(jì)檢監(jiān)察人員組成聯(lián)合核查組，對(duì)部分單位財(cái)務(wù)收支情況、資金管控情況和疑難問(wèn)題線索進(jìn)行重點(diǎn)核查，探索了融合式審計(jì)工作模式；他還安排審計(jì)人員參與黨委巡察，對(duì)一些單位進(jìn)行政治體檢。通過(guò)紀(jì)審聯(lián)動(dòng)，充分發(fā)揮審計(jì)人員專業(yè)技能，增加執(zhí)業(yè)閱歷，為案件突破提供了扎實(shí)的證據(jù)支撐。

（三）專業(yè)交流，相互促進(jìn)

內(nèi)部審計(jì)是國(guó)家審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分，新的發(fā)展形勢(shì)對(duì)做好國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作提出了更高的要求。對(duì)此，河南省審計(jì)廳內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo)處開展座談?wù){(diào)研，舉行全省內(nèi)審工作會(huì)議和現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)，河南省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)開展內(nèi)審工作展示交流活動(dòng)和內(nèi)審工作培訓(xùn)班，黃朝旭認(rèn)真對(duì)待上述活動(dòng)，積極參與大會(huì)經(jīng)驗(yàn)交流發(fā)言，在交流中傳授經(jīng)驗(yàn)、取長(zhǎng)補(bǔ)短，在交流中提高認(rèn)識(shí)、鍛造審計(jì)忠誠(chéng)。

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