新形勢下中小商業銀行風險管理能力分析

中央經濟工作會議指出，隨著經濟結構調整和國內外經濟形勢的變化，我國金融體系面臨一些挑戰，中小銀行作為金融系統的重要組成部分，其風險防范的重要性尤為突出。國家金融監督管理總局數據顯示，目前全國共有中小銀行3912家，主要是城市商業銀行、農村信用社和村鎮銀行等，總資產110萬億元，占銀行業整體總資產的28%。

當前中小銀行風險管理存在問題的分析

利差收窄，經營風險加大 凈息差是評估商業銀行（特別是中小銀行）盈利能力的主要指標，截至2023年上半年末，我國商業銀行凈息差跌至1.74%，比2022年底降低17個基點，比2021年末降低34個基點。在利差持續下降的情況下，中小銀行特別是城商行、農商行所面臨的經營壓力更大，究其原因是主要貸款利率收窄幅度較大且存款端利率呈現微升態勢。從目前情況看，此類現象將會長期存在，中小銀行長期以來一直過于注重存款和規模擴張，這主要是出于其發展策略的考慮。作為市場中的相對較弱的參與者，追求規模和存款穩定性有其合理的邏輯。隨著市場競爭的日益激烈和凈息差的持續收窄，這種過度追求規模擴張和不計成本的存款策略不僅不會推動銀行實現高質量發展，反而可能對其凈利潤和長期可持續發展能力造成負面影響。同時上述行為可能會產生期限錯配，進而導致流動性風險。接下來，如何有效降低該類情形對中小商業銀行經營的影響，將對每一個銀行的管理水平提出更高的考驗。

全面風險管理能力較弱 一是風險管理人員經驗欠缺或不足。中小商業銀行區別與國有商業銀行，內控制度相對薄弱，風險管理技術和工具不足，缺少風險管理人才，由于風險管理本身的特殊性，由于其高度的綜合性和專業性，從業人員必須具備卓越的素質，經過嚴格專業訓練，確保他們具備足夠知識和技能來勝任這工作。這種要求確保行業專業性和服務質量，維護了公眾的利益。否則很難理解業務和產品的風險性質，特別是當前不斷變化的監管要求及相關政策，更需要精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才來進行專業化管理，目前中小商業銀行風險管理人員數量較少、專業性不足，導致中小銀行在風險識別和預警反應等方面較為落后。

二是風險管理體制建設不完善。根據監管要求，雖然中小銀行按風險管理組織架構的設計設立了風險管理部門，但很多情況下該部門與授信、貸后、合規、稽核等機構職責交叉合，若一個組織沒有設立現代意義上的獨立風險管理部門，或者該部門并未成為組織的核心，缺乏集中審批權限和獨立運行的風險管理體系，那么這樣的組織在風險管理方面可能存在問題。真正獨立風險管理部門應該擁有集中審批權限，能獨立運行，在組織中發揮核心作用。這點在中小型的城商行、農商行上體現更為直接。同時全面風險管理工作也未能真正實現，更無法實時準確地獲取全行經營管理過程中的各類風險信息，也無法實施及時有效地進行風險識別和風險處置。

三是風險管理技術手段落后。相較于大型銀行，受限于技術以及成本投入，中小商業銀行在風險管理的定量分析方法和技術手段方面的手段有所欠缺，更多地偏重于定性分析，在風險的識別、度量等方面還不夠精確，自動化程度相對較低。即使開發了模型并開展分析，受限數據來源以及樣本數據，其測算的精準度存疑，同時其復雜程度與大型銀行還是存在一定差距，另外后續的動態跟蹤能力也有所欠缺。

四是風險管理意識有待提升。盡管當前從業人員在風險管理方面的意識有所增強，但風險管理尚未成為各級員工內心的高度自覺、內在認同和自我約束。在日常經營管理活動中，風險管理融入不充分。部分基層員工對銀行風險的來源、類型及潛在危害的理解尚不深入，無法準確把握風險關鍵點，并且對相應防范措施缺乏必要了解。這種相對薄弱的風險管理意識對商業銀行全面有效實施風險管理構成了障礙，特別在中小商業銀行中尤為明顯。

五是治理能力有待加強。目前大部分中小銀行的股東類型較為復雜，且普遍較為分散，缺乏核心控股股東。特別是金融改革后，一些民營資本進入銀行業，并追求對銀行的實際控制權，以支持自身業務擴展，并通過隱秘手段規避監管，比如包商銀行、河南村鎮銀行事件等。正是由于其“三會一層”的公司治理結構徒有其形，董事會失去了對管理層的有效監督，專業委員會未能有效運作，缺乏有效的約束與制衡機制，導致出現風險。

資產質量管控壓力較大 根據所提供的數據，商業銀行的信用風險自2011年第四季度起呈現出不良率和不良貸款同時上升的趨勢，這一態勢一直延續到2020年。截至2023年第三季度末，商業銀行的不良貸款總額累計達到了3.2萬億元，不良貸款率為1.61%，與上一環比有所下降2BP。具體來看，城商行的不良率為1.91%，相較于上環有所增加1BP；而農商行的不良率為3.18%，環比則減少了7BP。從風險處置能力來看，2023年第三季度末，城商行的撥備覆蓋率為186.07%，農商行為142.93%，均低于行業整體的207.89%。尤其值得注意的是，農商行的撥備覆蓋率未達到150%的監管標準。

主要原因是大型商業銀行客戶結構中大型龍頭企業較多，而中小銀行特別是規模較小的銀行更多是下沉服務長尾客群，而這類客戶本身風險更高，雖然不同類型中小商業銀行客戶結構、經營區域、管理能力等方面存在差異，資產管理壓力不同，但是整體上中小銀行的壓力仍高于大型銀行。

資本充足率偏低 截至2023年第三季度末，我國商業銀行資本充足率為14.77%，其中：國有大型銀行的資本充足率達到了17.10%，相比之下，股份制商業銀行的資本充足率為13.22%。城商行的資本充足率為12.54%，民營銀行為12.15%，而農商行則為12.07%。從長期趨勢觀察，中小銀行的資本充足率普遍低于行業平均水平，這一現象在農商行中尤為明顯。值得注意的是，自2017年以來，中小銀行與行業均值之間的差距呈現出逐漸擴大的趨勢，顯示出中小銀行在資本充足率方面面臨的挑戰日益嚴峻。普遍面臨較大的資本補充壓力。原因主要體現在以下幾方面：一是中小銀行資源稟賦相對不足，在過度追求規模的同時，對資本的集約使用方面經驗欠缺，沒有合理分配有效分配資源；二是經濟下行情況下，中小銀行風險資產持續增長、息差收窄，導致其盈利能力大不如前，靠自身利潤充實資本的難度很大，而利潤留存作為是銀行資本補充的重要來源，無法有效滿足需求；三是外部融資受限，雖然發行永續債、二級資本債和專項債是中小銀行補充資本的重要途徑，但這些融資方式對銀行資質有較高的要求，因此許多中小銀行難以通過這些工具進行融資。此外，這些融資工具的融資成本可能也高于大型銀行，增加了中小銀行的財務壓力。這使得中小銀行在補充資本方面面臨著一定的挑戰和困難。

缺乏對數據質量與科技系統搭建的認知 目前各金融機構加快數字化轉型，但中小商業銀行因資金方面、管理方面以及技術方面等原因，未構建健全的科技系統問題相對突顯，促使各個中小商業銀行數據信息未實現價值最大化，阻礙了風險管理能力的提升。現階段阻礙數據質量提高的問題需要體現在多個方面：

一是數據不健全，相關人員在搭建數據系統過程中，一般都結合自身部門實際情況，進而促使很多數據出現丟失，大幅提升風險的隱患。二是數據無法獲得有效應用，工作人員為了確保工作質量的提升，在開展數據錄入工作期間，并根據具體情況細化各個工作細節，從而讓一些有價值數據出現丟失的問題，更談不上讓其實現價值最大化。三是數據過于混亂，工作人員在進行數據管理工作期間，并未構建健全的數據標準體系，促使每一個應用數據的部門出現了一定的不同，無法讓信息數據進行有效互動。最后，從科技系統搭建角度而言，因各個中小商業銀行不具備充足的資金，所以在搭建信息系統期間遇到了很多的阻礙，不利于有效地提升風險管理能力。

新形勢下中小商業銀行風險管理建議

明確企業治理結構，落實全面風險管理 現階段，中小商業銀行應結合自身具體情況，有針對性探究與分析存在的風險，并構建健全的風險管理制度體系。同時中小商業銀行要將“三會一層”的作用呈現出來，明確職責，積極制定完善風險應對方案，以此來為風險管理工作的開展創造有利條件。而銀行管理人員自身的作用就是確保風險管理工作的開展，結合銀行實際情況，制定行之有效的戰略，持續提升全面風險管理能力。另外，要構建健全監督考核制度，為更好地落實風險管理工作打下良好基礎，有效地提升工作質量。

構建健全風險數據運行機制 在新形勢下，加強IT系統投入，及時構建健全的機制優化數據信息，便于快速探究出風險隱患。第一，通過明確各個工作部門職責，設計完善的風險管理制度，重點關注相關風險數據信息的整合，并有針對性優化數據，有效融合重要的數據信息，為之后工作提供參考。第二，風險管理部門牽頭，明確出各個風險的級別、風險類型，加強分析，最終提煉有價值的風險管理數據信息。第三，做好后端分析，通過各環節相關人員的使用，檢驗這部分數據信息是否具備準確性，只有這樣才可以為開展風險管理工作提供有價值數據參考。

構建完善流動性風險管理體系 2023年起美國硅谷銀行、第一共和銀行等機構所暴露的風險表面上表現為流動性風險，但其背后的根本驅動力在于利率環境的變動所帶來的利率風險。鑒于此，銀行機構必須強化其資產負債管理，緊密關注凈息差的變化以及未來的變動趨勢，確保將利率風險控制在可承受的范圍之內。這樣銀行才能有效應對復雜多變金融環境維護其穩健運營。同時結合資產充足率的管理，建立有效的監測及執行體系，進一步加強自身的流動性管理，防止其他風險發生轉化的現象。

持續提升資產質量 中國經濟內部面臨增速換擋，外部面臨全球經濟下行和美對華打壓的風險挑戰。在當前面臨下行壓力下，投資、消費等需求不足直接影響中小銀行的信貸需求和資產質量，降息支持實體經濟的政策加劇息差縮窄，經濟轉型升級期的房地產風險對中小銀行亦產生較大壓力，為此還要加強銀行信貸基礎管理以及風險資產處理，有效提升自身持續經營的能力。

本文主要以新形勢下中小商業銀行風險管理能力為重點進行闡述，首先分析當前中小銀行風險管理存在的問題及不足，其次從企業治理結構、構建健全風險數據運行機制、構建完善流動性風險管理體系、持續資產質量以及培養專業人才幾個方面提出建議，旨在為相關研究提供參考資料。