稅務管理在企業價值管理中的應用

隨著市場競爭的加劇和企業經營環境復雜性的不斷增強，企業需通過有效的管理手段來提高企業績效及競爭力。稅務管理是企業管理中的重要環節，通過合理的稅務籌劃及稅務管理，為企業創造更多利潤空間，提高企業經濟效益。在當前全球經濟不景氣的形勢下，企業的稅務管理顯得尤為重要。如何將稅務管理與企業價值管理緊密結合，進一步提高企業的經濟效益和社會效益，已成為各界共同關注的問題。本文闡述了稅務管理在企業價值管理中的作用，并結合實踐分析影響企業稅務管理價值發揮的因素，提出推進企業稅務管理價值有效發揮的策略，以期為企業做好稅務管理工作提供參考借鑒。

稅務管理在企業價值管理中的作用體現

降低稅負，提升收益 稅負是指企業需要繳納的各類稅費占總收入的比重，降低稅負可提高企業利潤空間，提升企業競爭力和盈利能力。通過稅務籌劃、利用稅收優惠政策降低企業稅負，減少財務支出，增加凈利潤和現金流。通過稅收抵免、退稅等政策，增加企業經營資金，提升企業盈利能力和價值。因此，稅務管理在企業價值管理中發揮著重要的作用，可以幫助企業降低稅負、提升收益，增加企業競爭力。

促進其他工作的優化和完善 一是優化企業財務管理。稅務管理與財務管理密不可分，稅務管理有利于促進財務管理的優化。通過稅務管理的規范化、科學化，有助于提高企業財務管理水平，規范企業財務管理行為，促進財務管理流程透明化和規范化。二是提升企業管理水平。稅務管理不僅僅是對稅務工作的管理，更是對企業全面管理的要求。在稅務管理建立在企業會計核算健全、稅務申報準確、合理運用稅收優惠政策進行稅收籌劃的基礎上，這也是對企業管理能力的一種要求。三是加強企業內控管理。稅務管理要求企業必須遵循稅法規定，要求企業必須建立完善的內控制度，有利于提高管理層水平，提高企業管理者風險把控能力。四是促進企業合規經營。稅務管理要求企業必須合法合規經營，這有利于規范企業的經營行為，降低企業稅務風險。

降低企業稅務風險，提高企業競標實力 在現代市場經濟中，稅務合規已成為企業合法經營的首要前提，稅務合規從側面反映了企業誠實、信用的經營原則，有利于增強企業的競標能力。如未能合理規避稅務風險，會因為稅務機關稽查嚴重影響企業信譽度，同時也會影響企業投資者和股東的投資信心。

影響企業稅務管理的因素

稅務管理方法傳統 一是依賴手工操作，信息化欠缺。許多企業仍采用傳統的手工操作方式，過多依賴人工的數據容易出錯，同時增加了工作量，信息更新不及時，影響企業稅務管理效果。二是重視事務性工作。企業稅務人員重視事務性工作，忽視稅法及稅收政策變化對企業的影響，缺乏對政策的深入思考和研究，影響企業稅務管理工作的開展和企業內部稅務工作的優化。三是缺乏信息化技術支持。部分企業資金和技術條件有限，無法通過購買、研發軟件來實現企業數據信息化，為高效的稅務管理提供數據來源，影響企業稅務管理效果。四是稅務部門與企業管理部門缺乏溝通和協作。稅務管理部門與企業管理部門之間缺乏有效的溝通和協作，導致管理工作不協調、信息不暢通，難以形成管理合力，從而影響稅務管理效果和價值的發揮。

稅務管理人員綜合能力不強 稅務管理人員綜合能力弱影響企業稅務管理價值的發揮。隨著稅收政策的調整和更新，企業的稅務管理面臨的挑戰越來越嚴峻，對企業稅務管理人員的綜合能力要求越來越高。然而，現實是一些稅務管理人員無法及時了解、掌握最新的稅收政策，難以制定有效的稅務管理策略，稅務管理人員缺乏應對稅務風險的能力和經驗，缺乏事前預防事后及時有效化解稅務風險的能力，企業面臨可能隨時出現巨額稅務罰款，甚至可能影響企業正常經營的風險。

內部信息溝通不足 第一，組織架構不合理。企業內部組織架構不合理，部門之間的協調不夠緊密，導致涉稅信息的共享和交流不足。第二，信息系統不完善。企業信息系統不能滿足涉稅信息管理的需要，或者各信息系統之間不能良好地集成，導致信息交互不暢。第三，涉稅意識不強。企業員工對涉稅事務的重視程度不夠，不主動向有關部門提供信息，導致信息流通不暢。第四，信息安全問題。企業內部信息安全存在問題，不同部門之間的信息不敢公開共享，導致信息交流受阻。第五，溝通渠道不暢。企業內部溝通渠道不暢，沒有建立起信息共享的機制，導致信息流通不暢。

稅務管理制度不健全 一是缺乏規范的操作流程和標準化管理制度，導致稅務處理過程缺乏規范性和可復制性。二是缺乏有效的內控制度，容易導致稅務處理過程中出現失誤或者失控情況，增加稅務風險。三是缺乏對法律法規的研究和應對機制，容易導致企業無法及時根據法律法規、稅收政策調整企業稅務管理制度。四是缺乏完善的風險預警和防范機制，容易導致企業涉稅違法行為的發生，增加企業被處罰的風險。

企業稅務管理價值有效發揮的策略

創新稅務管理辦法 第一，建立數據平臺，集成各類稅務數據和企業財務數據，形成全面、準確、及時的稅務數據分析和決策支持系統。第二，利用數據挖掘和分析技術，深入挖掘稅務管理中存在的問題和隱患，提前發現潛在風險和異常情況，從而加強稅務風險的防范和管理。第三，利用人工智能等先進技術，自動識別、分類、歸納和分析涉稅信息，提高數據處理效率和準確性，為稅務管理人員的決策提供更為精準的依據。第四，借助區塊鏈等技術，構建可信、安全、高效的稅務數據共享平臺，實現企業與稅務機關之間的信息互通和交互，促進稅務管理的合規性和透明度。第五，推動稅務數字化轉型，實現稅務管理業務的在線辦理和自助查詢，提高辦稅效率和服務質量，為企業提供更加便捷和優質的稅務管理服務。

提升稅務管理人員綜合素質 首先，企業需完善稅務管理組織架構，建立專業的稅務團隊，專職負責稅務管理工作，確保稅務管理工作專業性和精準性。企業根據自身規模和業務特點，明確各級稅務管理人員的職責和權限，確保稅務管理工作高效有序開展。其次，健全人才培養機制。第一，制定并落實稅務管理人員的培訓計劃，加強稅務管理人員的專業培訓和技能提升，增強他們的稅收法律法規意識和業務水平，使其能更好地理解和運用稅收政策，規避稅務風險，優化稅收結構，提高稅務管理水平；第二，建立良好的學習氛圍，鼓勵員工自主學習和創新思考，提高員工工作積極性和創造力；第三，引進稅務管理經驗豐富和專業知識扎實的人才，有利于幫助企業建立完善的稅務管理制度和流程，為企業的稅務決策提供專業化建議；第四，加強企業文化建設。通過建立優秀的企業文化，加強員工間的溝通和協作，提高員工的歸屬感和凝聚力，激發員工的工作熱情，提高稅務管理工作的質量和效率；第五，建立激勵機制。通過建立合理的薪酬激勵機制，激勵稅務管理人員的積極性和創造性，提高工作熱情和主動性，增強責任感和使命感，從而更好地發揮稅務管理作用。

優化稅務管理流程，加強部門協調溝通 首先，優化稅務管理流程是提高企業稅務管理效率和降低稅務風險的關鍵措施。第一，精簡稅務申報流程。通過精簡稅務申報流程，簡化申報表格和手續，降低企業填報成本和工作量，提高申報準確性和效率。第二，優化稅務審批流程。通過簡化稅務審批流程，加快審批速度，提高審批效率，減少審批成本。第三，強化內部管理流程。企業應當結合自身實際情況，建立適應企業的內部稅務管理及稅務審計流程，加強企業各部門的溝通協調，達到涉稅信息共享目標，增強員工涉稅合規性意識。

其次，企業還需加強跨部門協作。稅務管理涉及多個部門和環節，需要各部門之間加強溝通和協調，確保稅務管理工作的順利進行。第一，建立跨部門合作機制。稅務部門需要與財務、法務、人力資源等其他部門建立合作機制，共同協作完成各項工作。第二，定期召開跨部門會議。企業需定期組織各部門召開會議，讓各個部門了解彼此的工作內容，有問題及時溝通，避免信息壁壘和溝通障礙。第三，建立便捷的溝通渠道。第四，加強溝通技巧的培訓。對涉稅人員與其他部門人員的溝通技巧進行培訓，提高溝通效果。第五，加強信息共享。稅務管理部門應及時向其他部門提供法律法規、稅務政策的最新信息，幫助其他部門了解稅法的變化對企業的影響。

建立個性化稅務管理制度體系 第一，定制企業的涉稅管理方案。針對企業的實際情況，制定專門的稅務管理方案，包括稅務籌劃、稅務申報、稅務風險管理、稅務合規等方面的內容。第二，建立稅務管理檔案。對企業的稅務管理活動進行檔案記錄，建立起一套完整的涉稅檔案系統，以備將來審計和管理的需要。第三，制定稅務管理績效考核指標。結合企業稅務管理目標及實際情況，設計出適合企業的考核指標體系，保證稅務管理的效果和效率。第四，提供涉稅咨詢服務。為企業提供定制化涉稅咨詢服務，協助企業解決涉稅問題，提高企業的稅務合規性和稅務風險管理能力。

優化稅務管理實施體系 第一，提高稅務管理的信息化水平。通過引進信息化技術和系統，加強企業對稅務管理的掌控和監管。可以建立企業自主管理的信息系統，提高企業對稅務數據的獲取、分析和應用能力，同時也可以減少稅務管理的煩瑣性，提高稅務管理效率。第二，引進專業稅務服務機構。對于一些專業性較強的稅務管理問題，企業可以考慮引進專業的稅務服務機構進行解決。這些服務機構通常擁有更為豐富的經驗和專業知識，可以有效地協助企業完成復雜的稅務管理任務。第三，推行分層次的管理制度。為了滿足不同層次的稅務管理需求，企業可以推行分層次的管理制度。在制度層面上，可以根據不同層次的管理人員和不同職能部門，制定相應的管理制度和流程，以便更好地管理企業稅務事務。第四，建立健全的內部控制制度。企業應建立健全內部控制制度，加強財務管理和內部審計工作，規范各項經濟活動。內部控制制度的健全性可以減少稅務管理風險，避免稅務違法行為的發生。

稅務管理對企業的發展至關重要，合理、高效的稅務管理能夠為企業節約成本、降低風險、提高利潤，進而提升企業的競爭力和價值。然而，傳統的稅務管理方法和管理流程已經不能滿足現代企業的需求，企業需要創新稅務管理手段，提升稅務管理人員的綜合素質，加強部門協調溝通，建立個性化稅務管理制度體系，優化稅務管理實施體系，以發揮稅務管理在企業價值管理中的作用。