中小型企業(yè)運營資金管理問題研究

近年來，隨著國民經(jīng)濟的日益發(fā)展，中小型企業(yè)在市場經(jīng)濟中占據(jù)了重要地位，而運營資金是中小型企業(yè)發(fā)展的根本，企業(yè)資金的管理和運營是保證中小型企業(yè)持續(xù)生存的重要環(huán)節(jié)和必要手段。然而，許多中小型企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，存在資金管理模式不科學(xué)、資金使用效率低下、內(nèi)部控制機制不健全等問題，導(dǎo)致企業(yè)運營資金的流動性與安全性存在極大的風(fēng)險。因此，如何解決運營資金管理問題，促使企業(yè)資金良好合理地運用，成為了企業(yè)管理的重要一環(huán)。

隨著我國社會的穩(wěn)步發(fā)展，在國家鼓勵個人創(chuàng)業(yè)的大環(huán)境下，中小型企業(yè)在市場經(jīng)濟中越發(fā)占據(jù)重要地位。面對日趨激烈的市場競爭，保證運營資金的持續(xù)性及安全性，已成為中小型企業(yè)的重中之重。因此，如何健全運營資金的管理模式，如何把握運營資金的有效使用，如何控制運營資金的使用風(fēng)險，應(yīng)得到中小型企業(yè)管理層的重點關(guān)注。本文就如何建立與中小型企業(yè)戰(zhàn)略目標相適應(yīng)的資金管理模式、如何有效提高資金使用效益，以及如何保證資金安全三個方面進行了深入的分析，從而助力企業(yè)獲得持續(xù)健康的發(fā)展。

一、運營資金管理概述

（一）運營資金管理概念

運營資金管理是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，運用科學(xué)有效的方法，對資金的來源、使用等方面進行計劃、控制、監(jiān)督和考核，它是企業(yè)財務(wù)管理的一部分，也是全面預(yù)算管理的重要組成部分。在企業(yè)的經(jīng)濟活動中，資金管理起著重要的作用，它不僅關(guān)系著企業(yè)的財務(wù)安全和健康發(fā)展，還直接影響到企業(yè)服務(wù)的質(zhì)量和效率。企業(yè)管理的核心在于運營資金的管理，運營資金管理的核心目的是保護賬戶凈值安全，同時追求收益率，其主要內(nèi)容包括投資決策與計劃、建立資金使用和分管制度與流程、檢查和監(jiān)督資金的使用情況以及考核資金的使用效果。

（二）中小型企業(yè)加強運營資金管理的重要意義

在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，各行業(yè)各領(lǐng)域的競爭日趨激烈，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來了極大的挑戰(zhàn)，如何在復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境中提高企業(yè)生存能力成為企業(yè)管理的重要問題。近年來，中小型企業(yè)萌芽而生并發(fā)展迅速，不僅廣泛接納各類人才保持社會穩(wěn)定，更帶來了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的機會，緩解經(jīng)濟壓力。

首先，?加強中小型企業(yè)的運營資金管理有助于提高企業(yè)的經(jīng)營效益。?資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的根本，資金的持續(xù)及安全是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。?中小企業(yè)資金制度建設(shè)及管理模式相對不盡完善，時常存在資金周轉(zhuǎn)不靈、?資金使用效率低下等問題。?通過加強資金管理，?可以提高資金使用效率，?減少資金閑置或浪費，合理保證資金?的安全，從而降低企業(yè)運營成本，?提高經(jīng)營效益。

其次，?加強運營資金管理有助于緩解企業(yè)資金斷裂的風(fēng)險。?中小型企業(yè)投資規(guī)模小、融資渠道少且融資成本高，資金斷裂的風(fēng)險相對較高。?通過有效的資金管理，?企業(yè)可以更好地規(guī)劃和控制資金的流動，?確保資金的合理使用和高效運作，從而提高中小型企業(yè)的信用度和經(jīng)營能力，有助于提高融資方式及渠道，降低融資風(fēng)險。

最后，?加強中小企業(yè)資金管理有助于促進社會穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展。?中小企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟的重要組成部分，?數(shù)量多，發(fā)展?jié)摿Υ螅偁幖ち遥訌娰Y金管理有利于提高中小型企業(yè)的生產(chǎn)能力和創(chuàng)新能力，?推動技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級，?促進經(jīng)濟穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展。

二、中小型企業(yè)運營資金管理存在的問題

中小型企業(yè)作為市場經(jīng)濟的重要組成部分，其運營資金使用效率直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。在目前的經(jīng)濟形勢下，我國中小型企業(yè)面臨著不少資金問題。因此，中小型企業(yè)管理層應(yīng)重視運營資金管理，發(fā)現(xiàn)管理存在的問題并做出調(diào)整及改進。

（一）運營資金管理模式不完善，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標不匹配

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標是指企業(yè)在未來一段時間內(nèi)所期望達到的總體經(jīng)營成果和狀態(tài)，它指引著企業(yè)的前進方向，是企業(yè)制定各項經(jīng)營決策和計劃的基礎(chǔ)。明確、合理的發(fā)展戰(zhàn)略目標，有助于企業(yè)集中資源，優(yōu)化資源配置，提高市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

隨著市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)規(guī)模的逐步擴大，中小型企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略目標時需要考慮更多的因素。然而，在實際操作中我們不難發(fā)現(xiàn)，許多中小型企業(yè)在追求快速發(fā)展的同時，卻忽視了運營資金管理模式與戰(zhàn)略目標的同步性。一方面，企業(yè)可能制定了宏偉的發(fā)展戰(zhàn)略目標，但在資金管理上卻缺乏相應(yīng)的支持和保障，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標難以實現(xiàn)；另一方面，運營資金管理模式可能過于保守或僵化，無法適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，限制了企業(yè)本身的快速發(fā)展。這種不同步現(xiàn)象不僅影響了企業(yè)的運營效率和市場競爭力，還可能給企業(yè)帶來嚴重的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。不僅限制了企業(yè)的戰(zhàn)略實施效果，還可能給企業(yè)的長期發(fā)展帶來嚴重的隱患。因此，如何使企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標與運營資金管理模式保持同步，已成為當前中小型企業(yè)管理層急需解決的重要問題。

同時，有些中小型企業(yè)在發(fā)展的過程中，沒有隨著時代的發(fā)展做出改變。目前是信息化的時代，是一個以計算機為代表的新生產(chǎn)力的時代。信息技術(shù)已經(jīng)成為了企業(yè)生存發(fā)展的必要手段，合理使用信息手段成為了企業(yè)高效運行的有效保證。然而，許多中小型企業(yè)由于經(jīng)營者管理思想比較狹隘，或想要做出改變但又受限于成本控制，不能完全信任和使用信息管理技術(shù)有效提高資金的利用率，導(dǎo)致整體的資金管理未能與社會的發(fā)展相匹配。

（二）資金使用效率低，資金成本增加

資金使用效率是評估企業(yè)運營狀況的重要指標之一。然而，許多企業(yè)在實際運營中常常面臨資金流轉(zhuǎn)不暢和資金成本上升的困境，導(dǎo)致企業(yè)整體運營效率低下，甚至威脅到企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。

首先，缺乏有效的運營資金規(guī)劃是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要原因之一。一些企業(yè)在資金使用上缺乏明確的規(guī)劃和目標，導(dǎo)致資金在使用過程中出現(xiàn)隨意性和盲目性，無法充分發(fā)揮資金的效益。其次，運營資金管理流程不完善也是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要因素。一些企業(yè)在資金管理上缺乏有效的內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，導(dǎo)致資金在使用過程中出現(xiàn)漏洞和浪費，降低了資金的使用效率。此外，投資決策失誤也是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要原因之一。一些企業(yè)在投資決策上缺乏科學(xué)性和合理性，盲目追求高風(fēng)險高收益的項目，導(dǎo)致資金投入到效益不佳的項目中，造成資金的浪費和損失。

（三）內(nèi)部控制缺乏導(dǎo)致運營資金安全風(fēng)險

運營資金安全風(fēng)險是指企業(yè)在運營過程中，由于內(nèi)部控制缺失或不當而導(dǎo)致的資金損失、被挪用、被盜用等風(fēng)險。這些風(fēng)險不僅會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，還可能影響企業(yè)的聲譽和信譽，甚至導(dǎo)致企業(yè)無法經(jīng)營。

內(nèi)部控制是企業(yè)運營中不可或缺的一環(huán)，它對于保障企業(yè)資金安全、提高運營效率具有重要意義。然而，當企業(yè)內(nèi)部控制缺乏或不完善時，往往會給企業(yè)帶來資金安全風(fēng)險。由于中小型企業(yè)管理層時常忽視內(nèi)部控制的重要性，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制執(zhí)行不力等問題，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制體系出現(xiàn)漏洞，給不法分子可乘之機，引發(fā)資金安全風(fēng)險。

三、中小型企業(yè)運營資金管理的改進建議

（一）完善資金管理制度建設(shè)，優(yōu)化資金管理流程、管控風(fēng)險

運營資金管理模式不完善是當前許多中小型企業(yè)面臨的一個共性問題。這些問題不僅影響了企業(yè)的資金使用效率，還可能給企業(yè)帶來潛在的風(fēng)險。企業(yè)可以通過完善資金制度建設(shè)、優(yōu)化資金管理流程、加強資金風(fēng)險控制三個方面改進與完善管理模式。

首先，中小型企業(yè)需要加強資金制度建設(shè)，完善內(nèi)部資金管理制度，明確資金審批權(quán)限和流程。為提高資金使用的透明度，要求企業(yè)建立完善的資金信息披露制度，確保每一筆資金的使用都能被有效追蹤和檢查。同時，在制度明確和完善的基礎(chǔ)上，優(yōu)化資金管理流程，簡化審批流程，去除不必要的環(huán)節(jié)，提高資金調(diào)配的靈活性和效率。此外，還需強化資金風(fēng)險控制，建立一套全面的風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險防范機制，對潛在的資金風(fēng)險進行識別、評估和控制，及時發(fā)現(xiàn)并降低資金風(fēng)險，確保企業(yè)的穩(wěn)健運營。

其次，為了確保制度建設(shè)、流程設(shè)置、風(fēng)險控制的順利實施并取得預(yù)期效果，企業(yè)需要制定詳細的實施計劃，明確實施步驟、時間節(jié)點、任務(wù)分工和責(zé)任人。同時，還需要定期對可能存在的風(fēng)險進行評估和應(yīng)對，確保在實施過程中能夠及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施。在實施資金制度時，有效的監(jiān)督和反饋機制非常重要。中小型企業(yè)應(yīng)盡量設(shè)立專門的監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)對資金制度的執(zhí)行情況進行定期檢查，確保其得到有效落實。同時，建立一個暢通的反饋渠道，鼓勵員工提出對資金管理制度的意見和建議，以便企業(yè)不斷優(yōu)化和完善。通過這樣的方式，企業(yè)可以逐步構(gòu)建一個更加高效、透明、安全的資金管理體系。

（二）科學(xué)制定運營資金預(yù)算，合理安排運營資金計劃

針對中小型企業(yè)運營資金使用效率低下的情況，企業(yè)應(yīng)積極制定相應(yīng)的解決方案。首先，應(yīng)在完善全面預(yù)算管理制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，制定合理的運營資金預(yù)算計劃，明確預(yù)算執(zhí)行過程中的關(guān)鍵控制點，確保預(yù)算的順利執(zhí)行和有效控制。同時，建立預(yù)算執(zhí)行情況的分析與反饋機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。其次，中小型企業(yè)應(yīng)明確企業(yè)運營資金狀況與目標，全面了解自身的資金狀況，預(yù)測未來一段時間內(nèi)的運營資金需求量和資金來源渠道，確保運營資金的供需平衡，然后根據(jù)運營資金需求和來源預(yù)測結(jié)果，制定合理的運營資金分配方案，并加強風(fēng)險控制和防范措施，確保運營資金的安全性和穩(wěn)定性。同時，企業(yè)應(yīng)建立健全運營資金計劃執(zhí)行機制，確保運營資金計劃能夠得到有效執(zhí)行，并且加強實時監(jiān)控和調(diào)整工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決運營資金計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，進而對運營資金計劃的效果進行評估和反饋。

最后，中小型企業(yè)應(yīng)通過合理有效的方法降低資金占用成本。例如加強與供應(yīng)商的合作與溝通，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭取更優(yōu)惠的付款條件，減少預(yù)付款項和庫存積壓，從而降低資金占用成本。合理運用各種金融工具，如票據(jù)貼現(xiàn)、保理業(yè)務(wù)等，降低融資成本和資金占用成本。此外，借助科技手段提升運營資金管理水平也是當前企業(yè)提高運營資金使用效率的重要途徑。通過引入先進的財務(wù)管理軟件和系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)對資金流動的實時監(jiān)控和分析，為決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。同時，企業(yè)需加強對財務(wù)人員的管理和培訓(xùn)，使其了解當前的經(jīng)濟發(fā)展形勢以及企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理情況，強化財務(wù)人員的專業(yè)能力，提高其財務(wù)數(shù)據(jù)分析能力，使財務(wù)人員更好地適應(yīng)公司及社會的發(fā)展。

（三）加強對資金的內(nèi)部控制管理

資金內(nèi)部控制是對企業(yè)資金流入流出的全面監(jiān)控，對資金使用效率的評估，以及對資金風(fēng)險的預(yù)防和控制。一個健全的資金內(nèi)部控制體系能夠確保企業(yè)資金得到合理、高效的利用，同時降低因資金問題引發(fā)的風(fēng)險。

首先，中小型企業(yè)需要完善內(nèi)部控制制度，建立明確的資金管理流程和規(guī)范，明確內(nèi)部控制的職責(zé)和權(quán)限，確保每一筆資金的流入流出都有明確的記錄和審批程序，確保內(nèi)部控制的完整性和有效性。

其次，要建立嚴格的監(jiān)督機制，對資金的使用進行實時監(jiān)控。加強內(nèi)部監(jiān)督與審計，建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，定期對企業(yè)的內(nèi)部控制情況進行檢查和評估，加強資金管理的規(guī)范性和透明度，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不當行為。

再次，要注重資金的使用效率，通過合理的資金調(diào)度和投資策略，實現(xiàn)資金的最大化利用。在實際操作中，一些企業(yè)通過引入先進的資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資金流動的精確掌控，這些系統(tǒng)不僅提高了資金管理的效率和準確性，還大大降低了人為錯誤和舞弊發(fā)生的風(fēng)險。同時，中小型企業(yè)還需注重培養(yǎng)員工的資金意識和風(fēng)險意識。通過定期的培訓(xùn)和教育活動，提升員工對資金內(nèi)部控制的認識和重視程度，加強內(nèi)部控制培訓(xùn)和教育，使員工自覺遵守內(nèi)部控制規(guī)定。

結(jié)語：

綜上所述，中小型企業(yè)運營資金管理是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。通過建立健全的運營資金管理制度、加強現(xiàn)金流管理、優(yōu)化運營資金結(jié)構(gòu)、提高運營資金使用效率以及積極應(yīng)對市場變化，企業(yè)可以確保運營資金的充足性、流動性和持續(xù)性，為企業(yè)的穩(wěn)定運營和長遠發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。同時，企業(yè)還應(yīng)注重培養(yǎng)專業(yè)的資金管理人才，積極運用信息管理技術(shù)，提升資金管理的專業(yè)性和科學(xué)性，以更好地應(yīng)對市場挑戰(zhàn)和機遇。在未來的發(fā)展中，中小型企業(yè)應(yīng)繼續(xù)深化對運營資金管理的認識，不斷探索和創(chuàng)新，為企業(yè)的繁榮昌盛貢獻力量。