關(guān)于加強企業(yè)資金管理的相關(guān)思考

摘"要：在當前經(jīng)濟形勢下，企業(yè)面臨著各種各樣的挑戰(zhàn)和風(fēng)險，需要更加注重資金管理，建立健全資金預(yù)算、專項管理、信息化平臺和動態(tài)監(jiān)管等體系，以優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。文章主要圍繞企業(yè)資金管理問題展開討論，分析了企業(yè)資金管理中存在的問題，如資金預(yù)算專業(yè)性不足、融資結(jié)構(gòu)不合理、資金管理缺乏信息化技術(shù)支持等，并提出了相應(yīng)的建議和解決方案。加強企業(yè)資金管理是企業(yè)必須要面對的現(xiàn)實問題，只有通過不斷努力和創(chuàng)新，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)運營；資金管理；融資結(jié)構(gòu)；信息化

中圖分類號：F426.92;F406.7文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2025）09-0101-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.09.025

1"引言

資金是企業(yè)的血液，資金管控不當，容易使企業(yè)運作不暢，各有機組成部分出現(xiàn)問題。在經(jīng)濟全球化、國家產(chǎn)業(yè)升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、用工成本變化、稅收法律改變等多種因素的影響下，企業(yè)想要適應(yīng)新的發(fā)展形勢，必須結(jié)合自身發(fā)展需求，采取有效措施加強企業(yè)管理，尤其是對企業(yè)資金的管理。通過明確資金管理的重要性，全面提升資金管理效率，減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，達到企業(yè)運營安全、規(guī)范的目的。

2"企業(yè)資金管理的相關(guān)概述及現(xiàn)狀

企業(yè)資金管理是指企業(yè)為了實現(xiàn)財務(wù)穩(wěn)健、經(jīng)營效益最大化，對企業(yè)資金進行計劃、籌集、使用、監(jiān)控、調(diào)配和評價的一系列管理活動。企業(yè)資金管理是企業(yè)管理的重要組成部分，直接影響企業(yè)經(jīng)營的成敗和長遠發(fā)展，內(nèi)容包括資金籌集、資金使用、資金監(jiān)控、資金調(diào)配和資金評價等方面。當前，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)資金管理面臨著許多新的挑戰(zhàn)和機遇。如何有效地加強企業(yè)資金管理，提高資金使用效率和風(fēng)險控制能力，成為企業(yè)管理者需要認真思考和解決的問題。企業(yè)資金管理建設(shè)需要綜合考慮多方面因素，制定科學(xué)合理的資金管理策略，并根據(jù)企業(yè)的實際情況不斷優(yōu)化完善。這樣才能提升企業(yè)的資金管理水平，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3"企業(yè)加強資金管理的重要意義

強化資金管理可以幫助企業(yè)更好地規(guī)劃資金使用，實現(xiàn)有效的成本控制和資產(chǎn)配置，提升資金使用效率和盈利能力。同時，良好的資金管理還可以提升企業(yè)的信用度和聲譽，吸引更多的投資者和金融機構(gòu)合作，為企業(yè)的長遠發(fā)展提供有力的支持和保障。加強資金管理可以提高企業(yè)運營效率，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。合理規(guī)劃和控制資金流動可以幫助企業(yè)更好地規(guī)劃經(jīng)營活動，避免不必要的資金浪費和資金缺口。有效的資金管理可以幫助企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險，從而提高企業(yè)運營效率，避免企業(yè)因為資金問題而出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險。加強資金管理還可以改善企業(yè)財務(wù)狀況，優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)[1]。合理管理資金可以保證企業(yè)在經(jīng)濟困難時期依然能夠正常運作，從而改善企業(yè)財務(wù)狀況，同時可以幫助企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，從而降低企業(yè)的融資成本和融資風(fēng)險。此外，加強資金管理可以有效提升企業(yè)核心競爭力。有效的資金管理可以幫助企業(yè)更好地利用資金資源，提高企業(yè)核心競爭力，增強企業(yè)市場競爭力。

4"企業(yè)資金管理存在的問題

4.1"資金管理意識有待增強

當前，在企業(yè)資金管理方面，盡管其重要性不言而喻，但在實際情況中，許多企業(yè)的資金管理意識并不強，資金管理不到位，甚至出現(xiàn)嚴重的資金問題。一些企業(yè)缺乏資金預(yù)算和計劃，沒有明確的資金使用規(guī)劃和流程，資金被盲目使用或不當分配，無法保證企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。一些企業(yè)對資金使用情況缺乏充分的監(jiān)管和審計，也缺乏全面、準確的資金使用數(shù)據(jù)，使得資金管理難以實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控和及時調(diào)整。此外，一些企業(yè)對資金風(fēng)險的防范意識較弱，對市場和行業(yè)的變化缺乏預(yù)判，可能會在資金投資、借貸等方面出現(xiàn)風(fēng)險，給企業(yè)帶來不利影響。綜上所述，當前企業(yè)資金管理意識有待進一步提高，需要加強資金管理的專業(yè)性和科學(xué)性，完善資金管理制度，強化資金管理過程中的內(nèi)部控制，實現(xiàn)資金的動態(tài)監(jiān)管和調(diào)整[2]。

4.2"資金管理制度不完善

企業(yè)在資金管理方面可能存在資金管理制度不完善的問題。具體表現(xiàn)為缺乏相關(guān)的規(guī)章制度、流程規(guī)范和管理制度等。由于企業(yè)資金管理涉及多個部門和環(huán)節(jié)，如果缺乏相應(yīng)的管理制度和規(guī)范，就容易導(dǎo)致各部門在資金使用、管理和監(jiān)督等方面的混亂和不統(tǒng)一，從而增加企業(yè)的風(fēng)險和管理成本。此外，資金管理制度不完善還會造成資金流程不透明，容易出現(xiàn)資金管理漏洞和監(jiān)管不力等問題，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。同時，缺乏有效的資金管理制度也容易使企業(yè)產(chǎn)生資金流轉(zhuǎn)不暢、資金使用效率低下等問題，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。因此，建立健全的資金管理制度，加強資金管理的規(guī)范化、標準化和信息化建設(shè)，是企業(yè)提高資金管理水平的必要手段和途徑。

4.3"資金使用率較低

企業(yè)資金使用率較低是指企業(yè)資金使用效率不高、資金周轉(zhuǎn)速度較慢、資金閑置和低效使用等問題。這種情況通常出現(xiàn)在企業(yè)對資金的使用計劃和管理不夠精細，或者企業(yè)經(jīng)營過于保守，過分擔心資金短缺而將大量資金留存，從而造成了資金使用率低下的問題。造成資金使用率低的原因可能有多種，比如企業(yè)規(guī)模過大、資金周轉(zhuǎn)速度慢、對市場變化反應(yīng)不夠迅速、對資金使用計劃缺乏有效管理等。此外，企業(yè)資金使用率低下也可能是因為資金利用方向不當、投資風(fēng)險控制不力、資金運營策略不夠靈活等因素所致。企業(yè)資金使用率低下會導(dǎo)致企業(yè)的融資成本增加、企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)周期延長、投資效率下降等問題，從而影響企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景。因此，加強資金管理、優(yōu)化資金使用方向、提高資金使用效率是企業(yè)管理的重要任務(wù)。

4.4"資金管理監(jiān)督不到位

企業(yè)資金管理監(jiān)督不到位主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面是政府監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管不到位，監(jiān)管措施和手段不完備，對企業(yè)資金管理的監(jiān)督力度不強；另一方面是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，對資金管理情況缺乏全面的了解和監(jiān)督，資金管理問題無法及時發(fā)現(xiàn)和解決。這些問題使企業(yè)在資金管理方面存在一定的風(fēng)險，容易出現(xiàn)流動性風(fēng)險增加、財務(wù)狀況不穩(wěn)定、成本增加、損失增加、影響企業(yè)聲譽等問題。如果企業(yè)的資金管理不當，無法及時掌握資金流向，就可能面臨流動性風(fēng)險，如企業(yè)無法按時償還債務(wù)、支付供應(yīng)商資金等。資金管理不到位會造成企業(yè)的財務(wù)狀況不穩(wěn)定，無法掌握企業(yè)的現(xiàn)金流，難以進行長遠規(guī)劃和戰(zhàn)略決策，影響企業(yè)的長期發(fā)展，還會讓企業(yè)資金成本增加，如未能及時償還貸款會面臨高額的利息和滯納金，而資金周轉(zhuǎn)不靈也會使企業(yè)資金成本增加[3]。

此外，如果企業(yè)的資金管理不到位，可能會面臨損失增加的風(fēng)險。例如，未能及時催收欠款、無法掌握供應(yīng)商的供貨情況等都會使得企業(yè)的損失增加。資金管理不到位的企業(yè)還會面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險，供應(yīng)商和客戶對企業(yè)信譽產(chǎn)生懷疑，影響企業(yè)的品牌形象和市場競爭力。

4.5"資金管理信息化水平較低

企業(yè)資金管理信息化水平較低是當前企業(yè)資金管理存在的問題之一。很多企業(yè)在資金管理方面仍然使用傳統(tǒng)的手工賬務(wù)處理方式，缺乏有效的信息化管理手段和工具，導(dǎo)致了諸多問題。例如難以及時準確地掌握企業(yè)資金情況、難以分析資金使用效益、難以識別和防范風(fēng)險等。此外，由于缺乏信息化手段，資金管理過程中存在大量的人為操作，容易出現(xiàn)錯誤和疏漏，影響資金管理的精度和準確性。同時，對于跨地區(qū)、跨部門的企業(yè)來說，信息化水平較低也會使資金管理的協(xié)調(diào)和集中程度不足，進一步影響企業(yè)的資金使用效率和風(fēng)險控制能力。所以提高企業(yè)資金管理的信息化水平非常有必要，可以提高企業(yè)的資金管理精度和效率，提高風(fēng)險控制能力，增強企業(yè)競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。

4.6"相關(guān)管理人員能力不足

目前，絕大多數(shù)企業(yè)管理層由業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門選拔而來，具有較強的溝通交際、協(xié)作能力，綜合水平優(yōu)秀，但缺乏基礎(chǔ)的財務(wù)知識，并不了解資金管理的內(nèi)容、流程和要點，錯誤地認為資金管理就是嚴格審核資金的流入和支出，確保資金使用符合國家法律法規(guī)，這便導(dǎo)致管理人員在開展資金管理工作時，將工作重心放在了提高項目經(jīng)濟效益上，并未考慮資金分配是否合理。盡管許多企業(yè)管理人員主動學(xué)習(xí)資金管理方面的知識，但缺乏實踐經(jīng)驗，資金管理能力無法在短時間內(nèi)得到有效提升。企業(yè)管理人員資金管理能力低下，資金分配不符合業(yè)務(wù)活動的實際需求，不但降低了資金的使用效益，造成大量資金浪費，還阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

5"企業(yè)加強資金管理的路徑探索

5.1"創(chuàng)新資金管理方法，增強資金管理意識

為了加強企業(yè)資金管理，企業(yè)可以采取創(chuàng)新的資金管理方法，以增強資金管理意識。一方面，企業(yè)可以探索利用先進的信息技術(shù)，建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，提高資金管理效率和精準度；另一方面，企業(yè)也可以注重加強內(nèi)部員工的資金管理培訓(xùn)，加強財務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和資金管理技能，提高他們對資金管理的重視和能力。為了加強企業(yè)資金管理，企業(yè)可以采取創(chuàng)新的資金管理方法。例如采用財務(wù)數(shù)據(jù)分析和預(yù)測、引入資金管理軟件、優(yōu)化資金管理流程等。同時，企業(yè)應(yīng)該加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，建立健全的資金管理制度和流程，并加強對資金使用情況的監(jiān)督和審計。企業(yè)資金管理不僅僅是財務(wù)管理的一部分，更是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強資金管理意識，創(chuàng)新資金管理方法，完善資金管理制度和流程，有助于幫助企業(yè)提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險，提高企業(yè)長期發(fā)展的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

5.2"完善資金管理制度

隨著市場競爭的不斷加劇，企業(yè)資金管理顯得尤為重要。如何制定出一套完善的資金管理制度，以有效監(jiān)督和管控企業(yè)的資金流動，成為企業(yè)發(fā)展過程中需要解決的重要問題之一。針對企業(yè)資金管理制度不完善的問題，企業(yè)可以采取以下四步對策。

首先，建立健全資金管理制度。企業(yè)應(yīng)該制定出相應(yīng)的資金管理制度，并不斷完善和更新。同時，要注重制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保各項制度得以落實，對違反制度的情況要及時予以處罰和糾正。

其次，加強對企業(yè)內(nèi)部資金流動的監(jiān)控。企業(yè)應(yīng)該建立一套完整的內(nèi)部控制體系，對各項業(yè)務(wù)流程進行監(jiān)督和管控，確保資金流動的安全和合規(guī)。同時，要加強對企業(yè)內(nèi)部人員的培訓(xùn)，增強其資金管理意識和風(fēng)險防范能力。

再次，利用信息技術(shù)提升資金管理水平。企業(yè)可以通過引進先進的信息技術(shù)，實現(xiàn)對資金流動的實時監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析，提高資金管理的精準性和效率。此外，企業(yè)還可以借助云計算、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)，實現(xiàn)資金流動的智能化和安全化。

最后，倡導(dǎo)節(jié)約用錢的企業(yè)文化。企業(yè)應(yīng)該注重樹立節(jié)約用錢的企業(yè)文化，鼓勵員工積極參與到資金管理工作中。同時，企業(yè)也可以通過內(nèi)部獎勵機制等方式，激勵員工在資金管理方面的表現(xiàn)，推動資金管理工作的不斷改進和提高。

5.3"加強內(nèi)部控制，合理制定資金使用計劃

企業(yè)在加強資金管理的過程中，除了需要完善資金管理制度外，還需要強化內(nèi)部控制，確保資金使用的安全性和有效性。針對企業(yè)資金使用率較低的問題，制定合理的資金使用計劃可以幫助企業(yè)更加有效地利用資金，避免閑置資金帶來的浪費。

具體而言，企業(yè)首先需要建立完善的預(yù)算制度，預(yù)算是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)，可以幫助企業(yè)科學(xué)規(guī)劃資金的使用，避免資金的濫用和浪費。因此，企業(yè)應(yīng)該建立完善的預(yù)算制度，明確每個部門的預(yù)算和責(zé)任，確保預(yù)算的合理性和可行性[4]。制定好明確的資金使用流程也至關(guān)重要，企業(yè)可以通過建立明確的資金使用流程，規(guī)范各部門的資金使用行為。同時，企業(yè)應(yīng)該加強對資金使用流程的監(jiān)督和審計，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。企業(yè)還應(yīng)該強化內(nèi)部審計，內(nèi)部審計是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)，可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。所以企業(yè)應(yīng)該加強內(nèi)部審計，建立健全的內(nèi)部審計制度，確保內(nèi)部審計的有效性和及時性。

此外，企業(yè)需要推廣信息化的資金管理，現(xiàn)代企業(yè)資金管理離不開信息技術(shù)的支持，企業(yè)可以通過引入信息化技術(shù)，優(yōu)化資金管理流程，提高資金管理的效率和精度。例如，企業(yè)可以采用電子化財務(wù)管理系統(tǒng)、預(yù)算管理軟件等信息化工具，提高資金管理的自動化程度。

5.4"提高對資金管理監(jiān)督工作的重視

隨著市場環(huán)境的變化，企業(yè)的資金管理工作也需要不斷地調(diào)整和完善。除了制定完善的資金管理制度，企業(yè)還需要提高對資金管理監(jiān)督工作的重視，確保監(jiān)管機構(gòu)能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金管理進行有效監(jiān)督。

首先，企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，包括制定合理的資金使用計劃、明確崗位職責(zé)、加強內(nèi)部審計、強化風(fēng)險控制等方面。

其次，企業(yè)應(yīng)主動與監(jiān)管部門溝通，了解監(jiān)管要求，配合監(jiān)管部門的工作，提高對監(jiān)管的敏感度和反應(yīng)速度。

最后，企業(yè)應(yīng)加強對資金使用過程的監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定和內(nèi)部要求，避免資金的濫用和浪費。同時，企業(yè)應(yīng)建立健全資金管理檔案，定期開展自查和外部審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。在日常資金管理中，企業(yè)應(yīng)采用現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，提高資金管理的信息化水平，包括建立財務(wù)管理信息系統(tǒng)、實現(xiàn)數(shù)字化管理等方面。這些措施有助于提高企業(yè)對資金管理監(jiān)督工作的重視，促進企業(yè)資金管理水平的提高[5]。

5.5"構(gòu)建信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源共享

企業(yè)資金管理是企業(yè)運營管理的重要組成部分，對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。然而，目前在企業(yè)資金管理方面，存在著多方面的問題，如資金管理制度不完善、資金使用率較低、監(jiān)督不到位等。因此，為了提升企業(yè)資金管理水平，企業(yè)應(yīng)采取多種對策。

首先，加強內(nèi)部控制、制定合理資金使用計劃是非常重要的[6]。企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，增加內(nèi)部審計力度，避免資金管理過程中的風(fēng)險，同時要制定合理的資金使用計劃，把握好企業(yè)資金的流動性，確保資金使用的合理性和高效性。

其次，企業(yè)要提高對資金管理監(jiān)督工作的重視，加強對資金管理監(jiān)督制度的建設(shè)，定期開展內(nèi)部審計和風(fēng)險評估工作，強化對資金使用情況的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。

最后，企業(yè)也應(yīng)該構(gòu)建信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源共享，通過大數(shù)據(jù)分析等手段加強對資金流動和使用情況的監(jiān)測，提高資金管理效率和精準度。所以，對企業(yè)來說全面提升資金管理水平非常重要。通過優(yōu)化資金管理體系，建立健全的內(nèi)部控制制度、制定合理的資金使用計劃、強化對資金管理監(jiān)督工作、構(gòu)建信息化系統(tǒng)、實現(xiàn)信息資源共享等多方面措施，才能更好地提高企業(yè)的競爭力。

5.6"樹立自我提升意識，提高資金管理能力

管理人員資金管理知識、能力高低是影響企業(yè)資金管理水平的重要因素。因此企業(yè)要加強培養(yǎng)力度，通過線上線下相結(jié)合的培訓(xùn)方式，以及提高人才招聘標準等，提高企業(yè)資金管理水平，保障資金的使用效益，為企業(yè)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

首先，企業(yè)要邀請資金管理領(lǐng)域的專家和成功人士，定期到企業(yè)召開講座，解讀最新的資金管理政策，傳授先進的管理理念和管理方法，通過講解其他企業(yè)案例，分析其中優(yōu)秀經(jīng)驗和不足之處，進一步提高管理人員資金管理知識。

其次，企業(yè)要加強管理人員的培訓(xùn)，通過線上線下相結(jié)合的方式，提高資金管理能力。①線下學(xué)習(xí)，即聘請資金管理方面的教師開展面對面教學(xué)，講解資金管理的方法、流程、要點等。②線上學(xué)習(xí)，即將資金管理方面的視頻上傳至學(xué)習(xí)軟件，管理人員要樹立主動學(xué)習(xí)、自我提升的意識，在業(yè)余時間觀看視頻，學(xué)習(xí)資金管理相關(guān)知識。同時，每個課程后面有小測試，便于管理人員了解自身知識掌握情況。

最后，企業(yè)可以拓展招聘渠道，提高招聘標準，通過內(nèi)部推薦、官網(wǎng)發(fā)放招聘信息、聘請第三方獵頭公司等多種方式，招聘資金管理經(jīng)驗豐富、綜合能力強、學(xué)歷水平高且具有職業(yè)道德素養(yǎng)的優(yōu)秀人才，擔任管理層，并負責(zé)資金管理工作。

6"結(jié)語

綜上所述，資金管理對企業(yè)的重要性不言而喻，企業(yè)通過全面升級資金管理模式，可以實現(xiàn)資金的科學(xué)管理，使企業(yè)在激烈的市場競爭中更好地立足，不斷發(fā)展壯大。未來，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展和應(yīng)用，企業(yè)資金管理也將面臨新的變革和挑戰(zhàn)。因此，未來企業(yè)資金管理需要不斷地跟進和適應(yīng)技術(shù)和市場的發(fā)展趨勢，繼續(xù)加強內(nèi)部控制和監(jiān)督，提高資金使用效率和安全性，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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［作者簡介］沈佳燕（1994—），女，漢族，浙江桐鄉(xiāng)人，本科，中級會計師，研究方向：資金管理。