企業融資管理存在的問題及優化對策\t

［摘 要］企業作為社會的重要構成部分，對于促進當地基礎建設發展以及區域經濟發展具有重要作用。在激烈的市場競爭中，為了實現企業持續發展，企業必須加強財務管理，提升融資效率和質量，以便獲取更多的經濟效益，提高核心競爭力。本文闡述了企業融資管理的重要性，分析了企業融資管理存在的問題，提出了相應的優化對策，包括保障財務部門的獨立性、完善融資監管機制、采取多元化的融資方式、制訂明確的資金使用計劃等，旨在為企業提供有益的參考。

［關鍵詞］融資；財務管理；問題；優化對策

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2025.07.023

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2025）07-0077-04

0" " "引 言

在當前復雜多變的市場環境下，企業融資成為推動企業發展的重要手段，需要企業加強對融資過程的管理。從當前企業的實際情況來看，企業在融資過程中還面臨著一系列的問題，不僅增加了企業的融資成本，還提升了企業的財務風險，甚至影響到企業的可持續發展。因此，應該針對企業融資管理存在的問題進行深入討論，并提出有效的優化對策，以提升企業財務管理水平，降低融資成本，防范財務風險，提升企業核心競爭力。

1" " "企業融資管理的重要性

1.1" "有助于提升企業融資決策的科學性

收集和分析企業內部及外部的財務數據與市場信息，能夠為企業提供全面、準確的數據支持，使融資決策更加科學合理。一方面，應根據企業的實際資金需求、償債能力、盈利預期等因素，制訂詳細的融資計劃，確保融資規模與企業的實際需求相匹配；另一方面，應通過財務預測與預算分析，更好地評估不同融資方案的風險與收益，從而選擇最適合企業的融資策略，提高融資決策的科學性和準確性。

1.2" "有助于提升企業融資風險控制水平

在復雜多變的市場環境中，企業融資往往會面臨諸多問題，需要建立健全的風險評估與控制體系，及時識別、評估和控制融資過程中的潛在風險。在融資過程中，財務管理部門會對融資項目的可行性進行深入分析，對融資來源、資金使用、還款計劃等環節進行嚴格把關，確保融資活動的合規性和穩健性[1]。同時，企業應制訂完善的風險應對措施和應急預案，使管理人員在風險發生時能迅速響應，減少企業損失并保障企業的正常運營。

2" " "企業融資管理存在的問題

2.1" "財務部門缺乏獨立性

在企業融資過程中，財務部門必須具有一定的獨立性，才能確保融資工作的順利完成。在現實情況中，由于領導層不愿意放權，使財務部門常常受到多方外部壓力的干擾，這種干擾表現為對融資方案的直接干預，以及通過設定不切實際的業績指標、急于擴大企業規模等戰略導向，間接對財務部門形成壓力[2]。財務部門在面臨這些壓力時，不得不妥協于短期的財務目標，而忽視財務長期的穩健性，導致融資決策偏離了科學、合理的軌道，大大削弱了財務部門在融資決策中的專業性和權威性，不僅會增加融資成本，甚至會引發資金鏈緊張、償債壓力加大等財務風險，影響企業的整體運營和發展。

2.2" "融資監管機制不健全

完善的融資監管機制是企業穩健運營的重要保障，能夠使企業高效完成融資工作。從目前企業的實際情況來看，部分企業依然缺乏有效的監督和審計體系，使融資過程中的資金流向、使用效率等關鍵環節難以得到全面的監管，不僅為資金挪用、違規操作等行為提供了可乘之機，也增加了企業的財務風險。除此之外，由于風險預警和處理機制的缺失，企業在面對市場波動、政策調整等外部沖擊時，往往難以迅速做出反應，進而導致損失擴大，給企業的融資工作造成較大的影響。

2.3" "融資方式較為單一

在企業融資實踐中，大多數的企業往往過度依賴于銀行貸款這一傳統融資途徑，忽視了其他多元化的融資方式，而銀行會根據企業的資產規模、信用評級及經營狀況，確定貸款額度，會在很大程度上限制企業的融資規模，難以滿足企業快速發展的資金需求。此外，企業單一的融資方式，會進一步增加企業的融資風險，甚至還會造成企業資產負債率攀升的不良影響，從而會增加企業的償債壓力和財務成本，影響企業的整體財務健康狀況[3]。

2.4" "融資后資金使用計劃缺乏科學性和有效性

資金的有效使用是企業融資成功的關鍵所在，但是多數企業在融資后，卻往往忽視了資金使用計劃的制訂和有效執行，主要表現為資金使用缺乏明確的目標和優先級，資金分配隨意性強，缺乏系統性和前瞻性等。未制訂合理的資金使用計劃，且缺乏對投資項目的深入研究和風險評估，導致出現了資金浪費的不良狀況，降低了資金使用效率，也進一步加大了企業的財務風險。

3" " "企業融資管理的優化對策

3.1" "保障財務部門的獨立性

在融資過程中，企業管理層應該適當放權，使財務部門具有一定的獨立性和決策權，這樣才能制訂出更加合適、有效的融資方案。首先，保證財務部門決策權。為了確保財務部門在企業融資決策中的獨立性和客觀性，企業應明確財務部門的決策權限，避免其他部門的不當干預。具體實施過程中，企業要通過制定清晰的決策流程和規則，使財務部門能夠不受其他非財務因素的影響，自主進行融資方案的設計和評估；還要建立健全的信息披露機制，使融資決策過程更加透明，增加決策的公信力，從而維護財務部門的獨立性。其次，提高財務管理者的決策能力。企業應積極組織財務管理者參加專業培訓和學習，不斷更新其知識體系和專業技能，提高其對市場形勢和融資環境的敏感度和判斷力，使管理者能夠科學分析企業的財務狀況和市場環境，為企業量身定制合理的融資方案，確保融資決策的科學性和有效性[4]。最后，提高財務部門人員專業素質。為了提升財務團隊的整體實力，企業應鼓勵并支持財務部門人員參加各類專業培訓和認證考試，如注冊會計師、注冊稅務師等資格認證，以此提升員工的專業技能和業務水平，增強其自信心和職業競爭力。為了激發員工的積極性和創造力，企業還應建立健全的激勵機制，通過給予物質獎勵、提供晉升機會等手段，使員工能夠全身心投入工作中，共同推動企業財務管理水平的提升。

3.2" "完善融資監管機制

企業在融資過程中，應該結合自身的實際狀況，構建更加完善的融資監管機制，這樣才能保證融資的成功，從而有助于企業高效開展財務管理工作，為企業健康發展提供基本保障。在完善融資監管機制時，企業需要從以下三方面入手：其一，建立健全監督和審計體系。企業需構建全面而嚴密的監督和審計體系，包括設立獨立的審計部門，負責對融資資金的流向、使用情況進行定期審計，同時實施不定期的抽查，及時發現并糾正潛在的問題。企業還需建立詳盡的審計檔案，使融資活動更具透明度和可追溯性，保證融資活動的每一步都在嚴格的監管之下進行，從而為企業的穩健運營提供堅實保障[5]。其二，建立風險預警和處理機制。面對融資過程中遇到的各種風險，企業應未雨綢繆，通過對市場數據與內部財務數據進行實時監控和分析，預測可能出現的風險點，并提前制定應對策略。與此同時，企業還要從自身實際出發，進一步明確風險處理流程和責任主體，確保在風險發生時能夠迅速響應，有效控制和減輕風險帶來的損失。其三，加強內部控制。企業應進一步完善內部控制制度，明確各部門的職責和權限，加強內部各個部門之間的溝通和協作，形成強大合力，共同推動融資活動的順利進行。另外，企業還要定期對內部控制的執行情況進行檢查和評估，使融資活動的各個環節更加規范化，從而進一步確保制度的有效性和適應性。

3.3" "采取多元化的融資方式

企業要改變以往單一的融資方式，拓寬融資渠道，不斷創新，采取多元化的融資方式。第一，吸引民間資本。民間資本以其靈活性和創新性，成為企業融資的重要補充，可以為企業提供所需的資金，政府可以出臺相關政策支持民間資本進入企業，如提供稅收優惠、財政補貼等激勵措施，以降低民間資本的投資風險，提高其投資積極性。企業在引入民間資本的過程中，應主動與民間投資者建立溝通機制，通過展示企業的良好發展前景和穩定收益預期，吸引民間投資者參與到企業的融資活動中，以降低企業的融資成本，提高融資效率，為企業的長期發展注入新的活力。第二，積極應用產業投資資金。產業投資資金通常由政府或行業協會等組織設立，具有資金量大、使用期限長、支持力度大等特點，可以作為支持特定產業發展的一種專項基金，對于企業的技術創新和產業升級具有重要意義。企業積極申請和利用產業投資基金，可以獲得充足的資金支持，并與產業鏈上下游企業建立緊密的合作關系，形成協同效應，推動企業的技術研發和產品創新，進而實現產業的高質量發展。第三，積極利用證券市場。證券市場作為企業融資的重要平臺，具有融資方式多樣、融資規模大、融資成本低等優勢。基于這一優勢，企業應積極利用證券市場進行融資，通過發行股票、債券等方式籌集資金。具體來說，通過發行股票可以為企業帶來長期穩定的資金來源，同時提高企業的知名度和市場影響力；通過發行債券能夠以固定收益的方式吸引投資者，降低企業的融資成本。不同的融資方式所具有的優勢也不同，企業可以靈活選擇適合自己的融資方式，降低對銀行貸款的依賴，提高融資的靈活性和效率。

3.4" "制訂明確的資金使用計劃

由于企業在完成融資以后，沒有對獲取的資金進行合理的規劃，使其在使用中易出現資金浪費等現象。為了避免此現象的發生，企業應該制訂明確的融資使用計劃。具體而言，一是全面了解各個業務的資金需求。為了確保資金使用計劃的針對性和有效性，企業需要進行深入的市場調研和內部評估，明確每個業務部門在短期和長期內的資金需求情況，然后梳理各業務板塊的運營計劃、項目進度以及市場前景，使管理層更加精準地把握資金需求的規模和時序，為后續制訂資金使用計劃提供堅實的數據支持。二是編制詳細的資金使用計劃表。在全面了解業務需求的基礎上，企業需編制詳細的資金使用計劃表，在該表中清晰列出資金的投入方向、具體使用項目、預算金額、使用進度以及預期收益等關鍵指標。在此基礎上，企業可以確保每一筆資金都有明確的用途和預期效果，不僅能提高資金的使用效率和效益，還能幫助企業對資金流動情況進行實時監控和調整，保證資金使用計劃的順利執行。三是綜合考慮不同項目的優先級與緊急程度。在制訂資金使用計劃時，企業應通過評估各個項目對企業戰略目標的貢獻度、市場前景、競爭態勢以及內部資源匹配情況等因素，確定項目的優先級順序。對于高優先級和緊急程度高的項目，應優先保障其資金需求，確保項目的順利進行；而對于優先級較低或可延期實施的項目，則可以適當調整資金使用計劃，以平衡企業的整體資金需求。四是制定風險應對策略。面對復雜多變的市場環境和不可預見的風險因素，企業在制訂資金使用計劃時需充分考慮潛在的風險和挑戰，制訂詳細的風險應對策略和應急預案，明確在面臨不同風險情況下的應對措施和流程，便于企業在風險發生時迅速響應并采取有效措施，降低風險對企業融資和運營的影響，確保企業的穩健發展。

4" " "結束語

綜上所述，在新時代背景下，企業為了能夠獲取更多的經濟效益和提高競爭力，應該要具備與時俱進的思想，轉變傳統的融資理念，重視融資管理的重要性，不斷提升財務部門的獨立性和權威性。目前，企業融資管理還存在財務部門缺乏獨立性、融資監管機制不健全、融資方式較為單一、融資后資金使用計劃缺乏科學性和有效性等問題，需要企業結合自身實際狀況，積極探索有效的應對措施，以提升財務管理水平，為企業發展做出巨大的貢獻。

主要參考文獻

［1］羅渝. 國有企業融資中財務管理存在的問題及優化對策［J］. 支點，2024（8）：75-77.

［2］胥明. 新形勢下企業融資過程中財務管理存在的問題及對策研究［J］. 現代商業研究，2024（6）：131-133.

［3］張利. 新形勢下企業融資過程中財務管理問題及對策研究 ［J］. 環渤海經濟瞭望，2024（1）：78-81.

［4］汪超. 企業融資過程中財務管理的問題及對策研究［J］. 中國中小企業，2023（6）：189-191.

［5］吳紫薇. 企業融資過程中財務管理的問題及對策［J］. 財會學習，2022（35）：25-27.

［收稿日期］2024-07-11

［作者簡介］孟穎（1989— ），女，江蘇徐州人，中級會計師，主要研究方向：融資。