加強企業資金管理增強風險防范能力的策略研究

摘"要：在當今現代社會發展進程中，不斷變化的市場環境對企業的生存和發展提出了越來越高的要求，而財務管理作為企業中重要的管理內容，如果發生資金風險，就會對企業的財務收益產生直接影響，甚至會導致企業出現較大的經濟損失。因此，必須高度重視企業內部財務資金管理的整體工作效率及水準。有效的資金管理能夠決定企業整體的發展實力以及對資源的整體應用范圍，資金管理工作是貫穿于企業內部有關部門的關鍵聯系紐帶。所以，資金管理屬于企業內部財務工作之中比較關鍵的構成部分。企業內部資金充足但并不表示企業的經營管理十分科學，關鍵之處便是怎樣對資金進行管理，這才屬于企業在行業之中發展的重要指標。實施科學化資金管理對企業整體發展有著十分重要的意義。因此，文章先分析出企業進一步提升內部財務資金管理工作風險防范的重要意義，而后深入實際總結了當前企業財務資金管理存在的風險問題，并在此基礎上提出了增強企業財務資金管理風險防范的有效對策，如積極樹立風險防范意識、優化資金管理應用結構、完善資金風險預警機制、健全資金管理監督制度，致力于提高企業財務資金管理能力，確保企業良性運轉，進而更好地凸顯企業的競爭優勢。

關鍵詞：企業資金管理；風險防范能力；企業管理

中圖分類號：F275.1""""文獻標識碼：A"文章編號：1005-6432（2025）10-0083-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.10.021

1"引言

隨著社會經濟的飛速發展，企業要想在競爭激烈的市場中占據一席之地，企業就要不斷提升自身的綜合實力。對于企業而言，若想獲得穩定發展，就需要保證充足的資金支持最終實現有序運營。但隨著企業經營活動增多，資金風險是不可避免的，這就需要企業結合自身情況采取有效對策以規避在生產經營活動過程中出現的資金管理風險。縱觀企業自成立起到初期運營，大都會遇到融資困難。雖然前期建設期更是需要大量資金，但是在進入經營期間，也容易出現資金流動性風險，且這些風險問題都是不可預測的。不得不承認，企業財務風險具有普遍性、客觀性特點，并且會從不同程度上影響企業的市場競爭能力，從而引發一系列風險問題，這十分不利于企業的生產經營與發展。因此，企業必須提高對財務資金管理的重視，并構建財務資金防范預警機制，切實提高企業資源配置合理性，以促使各項資金得到合理運用，幫助企業獲取最大的效益。

2"企業資金管理和風險防范概述

2.1"企業資金管理的主要內涵

企業資金管理其實就是針對內部資金籌集、資金調度以及資金結算等方面的內容實施科學化與系統化的管理。資金管理屬于企業內部財務管理之中比較細化的工作部分，也是企業內部管理工作之中的核心部分。資金管理更關注企業內部在籌集資金、商業投資以及利潤分配等工作過程之中資金的整體投入，如此才能促進資金順利周轉，科學調整資金盈余，進而提升企業整體的經營效益［1］。

首先，在日常經營管理工作過程中，企業往往會考慮多方面內容，不僅要注重拓寬各類渠道，而且要重視與各部門之間的溝通與交流，只有這樣才能保證各部門在獨立開展各項工作的同時，建立良好的溝通機制。企業要加強財務資金管理，在促進各部門相互協作的同時，進行相互監督，從而有效防止企業財務資金風險，由此也加強了企業在財務資金管理方面的管控力度，有助于企業在市場競爭中提高核心競爭力，進而獲得穩定發展。

其次，資金作為企業生產經營過程中最重要的部分，是保證企業穩定發展的重要基礎和前提。這也就意味著資金管理水平會在一定程度上影響企業的經營。現階段，我國市場經濟格局不斷變化，呈現出經濟常態化發展趨勢，這使得各類企業的發展規模日益擴大。而企業在財務管理過程中，加強資金的管理可以保證企業獲得穩定的資金保障，進而更好地為企業渠道拓寬、業務流轉等工作提供充足的資金支持。企業通過實施完善的財務資金管理措施，能夠更好地為企業的運營發展提供充足的資金支持。

最后，導致企業經營發展過程中發生資金管理風險的因素較多。比如，受到政策變化的影響，導致自身遇到資金管理風險；也可能因為市場波動、內部盲目投資、財務數據不準確等，造成企業資金管理的風險，諸多不同的因素都會嚴重影響企業的穩定發展。為此，應用科學化、規范化的財務資金管理機制，提高風險預測能力，并采取有效的措施應對、處理，可以提高企業資金風險管控能力，進一步提高資金利用率，降低對企業的負面影響。

2.2"風險防范的主要內涵

風險防范就是企業在實際實施內部各項管理工作之時，有計劃、有目的地實施組織工作計劃、控制以及管理等相應實踐活動，有效避免和防范風險損失，或減少損失，促進企業經營項目依照原計劃開展，實現經營管理目標。企業風險防范能力是衡量企業內部經營管理能力的工作指標，在實際經營過程中，企業需要合理預測及把控其中可能產生的損失，尤其是在當前競爭十分激烈的市場中，企業會面臨很多未知風險，這就需要提高警惕，加強整體的風險防范能力。加大資金管控力度，提高資金價值與作用，有助于更好地服務企業各項經營活動的開展。但從當前實際情況看，企業在財務資金管理過程中仍存在諸多風險［2］。

2.3"兩者之間的實際關系

企業資金風險就是在資金進行循環之時，因為不可控因素或預期外因素，導致企業出現損失，企業資金周轉率降低，嚴重時甚至會導致企業破產。因此，企業需進行合理籌資，并對內部擁有的資金展開科學配置與利用，這樣才能進一步降低企業內部可能存在的資金風險以及經營風險，從而有效避免企業虧損。

3"加強企業資金管理的主要意義

3.1"提升企業競爭力

當前階段，企業一般會出現資金浪費或者資金閑置等情況，再加上財務工作人員的工作意識消極，使得資金賬目與實際不符。因此，企業需要創建出完善的內部控制工作制度，制定出科學審計核查的工作程序，在加強企業資金使用效率的基礎上進一步降低籌集資金成本以及產品的生產成本，進而有效增加企業的市場占有率，不斷提高企業在市場內部的競爭力。

3.2"提升資金安全度

企業在創建完善的內部資金管理控制的同時，還要將工作職務與管理責任進行分離，進一步提升資金支付審批和審核的嚴格性，以減少企業內部資金管理各項工作所面臨的風險，使得工作人員依照企業創建出的財務管理制度以及資金流轉制度等，嚴格開展各項生產經營實踐，使得企業內部資金與資產可以被科學利用，從而保證各項資產的安全［3］。

3.3"幫助企業籌集資金

第一，企業可以針對分散于各個部門的資金展開科學化統計和分析，選出更為適宜的投資項目并實施短期內的投資，使得企業內部的閑置資金能夠有的放矢。

第二，企業針對內部股權籌資以及債務籌資成本實施科學化平衡，通過對其實施詳細分析，從而制定出更為合理的籌資組合，這不僅可以為生產經營活動籌集到充足的資金，而且能夠有效降低企業對資金成本的消耗。

4"企業資金管理存在的問題

4.1"資金管理意識淡薄

大部分企業為了保證生產經營順利實施，一般都會準備足夠的資金儲備量，但有些企業領導財務資金風險管理意識淡薄，或是管理認知不全面，無法合理規劃項目投資等，進而增加了資金應用風險發生的概率。雖然大部分企業會保障資金鏈的穩定性，但如果企業領導、財務人員危機意識不強，缺乏資金風險防范意識，就可能會直接增加各項工作的資金風險。此外，企業在投資部分項目過程中出現資金應用問題時，由于責任制度不全，并未追究相關人員的責任，導致相關人員缺乏對資金應用的重視，以至于在財務資金管理過程中不主動、不積極，甚至不配合。這些行為都會提升企業財務資金流失的風險。這時，企業應依據外界的形勢變化及時預測出可能會面對的風險并實施合理的對策進行應對，但如果當前已經有財務信息不可靠，就會造成對資金風險信息理解的偏差，進而增加企業當前所面臨的風險。企業在查找信息時，大多數時候都需要靠專業的風險信息機構實施操盤，企業收到財務風險信息的時候往往比較晚，這就間接拉低了信息的品質，導致企業風險管理水平降低。也有一些企業雖然已經成立了相對妥善的資金風險管理體系，但是在實際發展的道路中常常不重視財務風險信息偏差性的問題。所有企業都具備專門的財務管理體系，面對的風險也都是千奇百怪的，但也并不是全部都符合外部環境的變化。當前的市場環境不夠穩定，企業實際發展與生產都依托于資金的投入，較多企業為了有效縮短時間牟取高額的利潤，會注入更多資金支持建設，但是卻并沒有在要求的時間內將資金回籠，最終導致企業受到影響。這些全部都與資金風險信息的偏差性有著一定的關系，缺少完善的財務管理機制、盲目追求高額的財力效益、對于資金管理工作認識不充分等，這些都可能會忽略財務管理工作，進一步加大財務的風險。

4.2"缺少完善管理制度

企業一般都十分關注整體的經營收入，但是對于內部資金管理的重視程度還有待提高。很多企業內部管理者缺乏對資金管理工作的實際認識，因為其內部實際的管理機制以及管理模式都是依照管理規章制度所制定的，一般均為借鑒其他企業內部的管理機制與制度，沒有做到與企業實際發展情況的科學結合，資金管理機制方面也有明顯欠缺。這種無差別的借鑒，會導致整體資金管理機制不具有針對性，導致在企業內部展開資金管理工作的時候缺乏實用性。沒有做到真正匹配內部的資金管理機制，就會使得企業內部的財務工作人員在自身工作方面具有很大的局限性，往往只是展開最為基礎的記賬工作處理，卻沒有創建出十分完善的資金管理制度以及資源配置優化的管理體系，導致管理工作未被真正落實。資金管理工作的本質就是使企業外部投資者可以真正參與到有關的經濟實踐活動之中，充分了解到企業資金收支的具體情況，但若是對企業發展現狀和工作業務沒有展開科學調整，就會導致最終決策受到影響。所以，對于企業而言，需要有效改進各項措施，實施有效的資金管理制度。

4.3"資金內部控制執行不足

企業在內部控制管理工作具體實施的過程之中，不僅能夠科學提升企業內外的管理水準，還可以為企業在行業之中的發展擬寫科學合理的方案，并實現企業內部資源的科學利用和分配。如此就能夠保證企業根據設置的計劃展開生產經營活動，更好地實現企業整體戰略部署。但是，當前很多企業內部的工作人員對于資金的管理控制缺少一定認知，沒有將資金內部控制管理工作當作加強企業內部控制以及創建企業未來發展戰略的一種主要手段，這會在很大程度上阻礙企業內部資金在內部控制管理中的具體實施。還有一些企業對于資金內部控制管理的工作僅重視工作形式，而忽略了工作實質，從而導致資金內部控制管理的整體質量受到影響，缺少管理的可靠性以及有效性［4］。

5"加強企業資金管理增強風險防范能力的主要對策

5.1"確認科學資本結構

在企業財務資金的日常管理和運作中一定要關注如何科學有效地構建合理的財務資金結構，進一步提升整個企業資產結構設計的內在合理性，以確保工作人員在各級相關崗位正確有效使用資金，切實把金融管理風險有效防控措施擺到企業主體位置，確保金融資金持續優化調整［5］。

整個資產結構體系在滿足財務資金管理中，風險控制和防范的基本實際應用需求，是持續加強整個企業財務資金管理安全管控的最重要保障。在財務實際工作中，管理會計人員要加大對企業各類資金支出逐步形成渠道的綜合研究力度，尤其要關注不同渠道下各種費用的支出，對不同類型下的構成和特點分別進行調研，針對不同渠道下的費用支出，企業需要深入了解各項費用的具體來源和用途，明晰其所代表的價值和影響。通過深入了解和分析各種資金支出流入渠道的特點，有效構建并優化資產結構，為企業核算、進一步提升企業資產結構的合理性等提供可靠的渠道支持。

5.2"采取合理信用政策

企業在比較寬泛的信用政策之下可以擴大銷售，但是這樣就會逐漸出現很多應收賬款可能無法及時收回，甚至導致壞賬損失的情況。同時，應收賬款也會占用企業很多的內部資金，降低資金收益效率，導致企業內部擴大銷售之后增加整體利潤的工作目標不能實現。

首先，企業應建立明確的信用評估流程。制定詳細的客戶信用評估標準和程序，如評估指標、數據來源、評估頻率等，以確保客戶信用狀況的客觀、全面評估。

其次，企業應根據客戶類型、歷史信用記錄以及交易情況等多重因素制定具有彈性的信用授予標準。在此基礎上，企業可制定不同的信用額度和支付條件以滿足客戶需求的同時有效控制風險。

再次，企業在構建穩健的信用管理體系時，不僅需要建立信用評估程序和制定靈活的授信標準，還需要設置一套有效的信用監控機制。這一機制涵蓋了定期進行信用監控和審查的程序，旨在及時發現客戶信用風險并采取相應措施。通過這樣的機制，企業能夠持續關注客戶的信用狀況，及時做出針對潛在風險的應對措施，比如調整客戶的信用額度或加強對客戶的跟蹤管理。這種持續的信用監控不僅有助于降低潛在風險，還能有效管理企業的信用風險暴露，確保企業的財務穩健和持續經營。

最后，企業還需要完善更具合理性的信用政策，逐漸形成客戶信用調查相關工作機制，創建客戶信用檔案，針對企業內部不同信用等級的客戶，通過其基本信用情況創建對應賒賬限額。企業在展開賒賬時，要做到深入分析資金自身周轉率價值，將內部應收賬款的賬齡做進一步分析，若出現逾期的應收賬款，工作人員就要加大回收的力度，以此提高應收賬款整體周轉率，有效減少企業內部流動資金的占用。在信用管理機制以及合同簽訂等多個方面有效地降低企業賒銷資金比例，加大工作人員對應收賬款的整體管理力度［6］。

5.3"避免資金分配不均

企業對資金實施管理的過程中，需要保證資金整體具有安全性，重點關注資金收益以及流動情況，并且要將企業內部全部資金實施集中化處理。科學統籌，尤其是于集團制企業而言，可有效保證資金管理工作的安全性，進一步發揮資金管理的協同效應。工作人員要科學分配資金，幫助企業獲得更多的收益。企業需要完善資金調度管理部門制度，實施企業資金的集中化管理，企業內部各個工作部門都要增強資金管理工作意識。科學把控資金，將其控制在合理范圍之內，在提升資金管理安全的基礎上，促進資金整體使用效益，以實現效益最大化。

另外，企業通過對內部資金展開集中管理，能夠有效優化資金配置，將資金進行科學分配，比如，企業在分配資金時，對于流動資金應確保足夠流動性支持日常經營，優化賬款管理以高效利用現金；長期資金則應根據預算規劃，投入長期項目實現增值，需考慮風險回報；金融投資則根據風險承受能力選擇投資工具，構建多樣化組合，定期評估調整以實現增值和風險分散。通過針對不同類型資金的具體分配策略，可有效避免企業內部資金因管理分散而使得資金分配不均的問題。

5.4"合理確認投資范圍

企業內部的流動資金屬于內部財務管理中比較關鍵的構成部分，實際上可以通過相應手段。在相應成本管理工作項目展現，整體有效性差會導致實際成本管理水準以及利潤水平都受到影響。因為在企業內部開展設計規劃以及管理設計等多方面工作，其中固定資產對內部生產效率以及水準的影響不可小覷，可以反映出企業實施資金管理的基本程度，同時屬于有效減少成本最為關鍵的方式。如何進一步保證內部流動資金的實際投資水準，屬于當前工作人員最為關注的工作問題。科學展開規劃并通過空地建設廠房等方式，再加上展開設備的合理購進，工作人員通過對其展開有效的管理計劃，開展成本管理計劃的設計，合理確認投資范圍，或者是制止不該出現的投資沖動，這樣才可以真正實現企業內部資金管理的工作目標［7］。

6"結語

綜上所述，在財務管理工作中，資金管理尤為重要，高質量的資金管理可以幫助企業各項工作順利開展。因此，企業在經營發展中必須高度重視資金的管理工作，積極提高資金利用率，增強風險防范意識，做好風險防范，進而為企業獲得更多資金效益。對此，需要企業結合自身實際情況和發展需求，明確當前財務資金管理風險問題，制定相應的解決措施，使企業財務資金管理工作呈現出規范化、程序化、科學化發展趨勢，有助于企業更好地防范并應對自身的財務資金風險，助力企業在市場經營中占據一席之地。

參考文獻：

［1］王曉麗.加強企業資金管理增強風險防范能力［J］.財會學習，2019（10）：206，208.

［2］曾戰鋒.加強企業資金管理增強風險防范能力［J］.時代金融，2018（26）：180，185.

［3］封莎莎.加強企業資金管理增強風險防范能力［J］.現代經濟信息，2017（8）：195-196.

［4］白芮偉.基于企業戰略管理的人力資源戰略規劃研究［J］.現代商業，2023（20）：104-107.

［5］劉志雄.加強企業資金管理，增強風險防范能力［J］.商，2015（52）：2.

［6］林燕.加強企業資金管理增強風險防范能力［J］.商業經濟，2011（3）：45-46.

［7］袁玄.資金管理策略對企業流動性風險的影響研究［J］.商業2.0，2023（35）：49-51.