中小企業業財融合實踐中的問題與對策

在如今激烈的市場競爭中，業財融合已經成為中小企業提升競爭力的重要手段。然而，許多中小企業在業財融合實踐中發現存在管理層重視不足、人才匱乏與素質不高、溝通機制不暢、制度與文化缺失、技術應用滯后以及目標不一致與考核脫節等問題。對此，企業可以從提升管理層認知與領導力、強化人才培養與團隊建設、建立高效溝通機制、完善制度與文化建設、加強信息化建設與技術應用以及統一目標與優化考核體系等方面入手，旨在實現業務與財務的深度融合，提高決策效率與企業管理水平，推動企業可持續發展。

在全球化與數字化轉型的潮流中，中小企業正面臨著前所未有的機遇與挑戰。業財融合作為提高企業管理效率和優化資源配置的關鍵方法，越來越受到企業的關注。然而，由于資源有限和管理基礎不足，中小企業在實施業財融合時往往會遇到諸多難題。本文旨在深入分析中小企業在業財融合實踐中遇到的具體問題，并提出相應的解決方案，希望能為中小企業實現管理創新和增強市場競爭力提供有價值的參考。

研究背景與意義

業財融合指的是企業在日常運作中，將業務操作與財務管理緊密結合，構建出一個高效協作的系統。此過程不僅有助于財務信息的匯集，更重要的是能加強企業內部各環節的緊密合作與協調，以優化資源配置及提升運營效率，最終達成企業價值最大化的目標。業財融合的重要性體現在其能消除傳統管理模式中的信息孤島，使企業在競爭激烈的市場環境中更具靈活性和響應速度，從而增強競爭力及市場份額。此外，業財融合還能幫助企業實施精細管理，利用數據支持決策，減少經營風險，并提高決策的科學依據和精確度。中小企業是市場經濟不可或缺的一部分，對于經濟增長和就業促進有著顯著貢獻。不過，相較于大型企業而言，中小企業在資源、規模以及管理水平上存在一定的不足，這給其在業財融合方面的嘗試帶來了獨特的需求與挑戰。一方面，由于資金有限，中小企業難以在信息化建設和技術創新上進行大規模投資，這制約了業財融合的程度與范圍。另一方面，中小企業可能缺乏健全的管理體系和流程，妨礙了業財融合的有效實施。加之人才短缺和溝通渠道不暢等困難，進一步加大了業財融合的實施難度。因此，探索適合中小企業的業財融合策略顯得尤為迫切且具有實際意義。

中小企業業財融合實踐中的問題

管理層重視不足 在中小企業業財融合的實際操作中，一個突出的問題是管理層對財務部門的重視不足。管理者往往過分專注于業務部門的運作與業績，而忽視了財務部門在戰略決策中所發揮的重要作用。這種態度致使財務部門在企業中的地位逐漸邊緣化，被視為簡單的成本中心，而不是價值創造者。管理層對財務部門的輕視，不僅制約了其在數據分析、風險評估等領域的表現，也妨礙了業務與財務的有效交流與合作。沒有管理層的支持與引領，業財融合的過程常常會遇到困難，甚至可能會因為內部的反對而陷入停滯。

人才匱乏與素質不高 中小企業在實施業財融合時還面臨專業人才短缺及能力水平不高的難題。業財融合要求具備業務和財務雙重知識的專業人士來推進，但這類綜合性人才在市場上較為稀少，并且中小企業通常難以吸引并保留這些高端人才。另外，即便企業內部已有財務人員和業務人員，但他們之間也可能缺乏有效的信息共享與技能互補。財務人員可能不了解業務流程和市場變化，而業務人員則可能不具備必要的財務知識和技術。這種知識隔閡導致業務與財務難以實現有效的協作，從而限制了業財融合的程度和范圍。

溝通機制不暢 在中小企業中，業務與財務部門之間的溝通機制不足，成為阻礙業財融合實踐的重要因素。這兩個部門通常獨立運作，缺乏有效的溝通橋梁，導致信息不能及時且準確地傳遞。業務部門可能無法迅速向財務部門反饋市場動態及業務進展，而財務部門也無法即時向業務部門傳達財務分析結論以及風險預警。這種信息的不對稱與溝通障礙使得兩個部門難以在決策和執行上達成一致，有時甚至會導致分歧和矛盾。此外，由于對彼此工作流程和目標了解不足，雙方在合作過程中常遭遇磨合困難與誤解，進而拖累了合作效率。

制度與文化缺失 中小企業在推動業財融合時，同樣面臨著制度與企業文化缺失的問題。一方面，由于缺少清晰的業財融合制度架構，在實際操作中企業可能會出現無章可循、各自為營的現象，這不僅提升了管理上的花費，同時也削弱了融合工作的效率。另一方面，企業內部尚未營造出有利于業財融合的文化環境與價值觀念。傳統的管理模式傾向于強化部門間的界限與職能劃分，而忽略了跨部門的協調與協作。這樣的文化環境導致員工對于業財融合的理解不夠深入，缺乏主動參與的熱情。與此同時，企業未能構建起一套支撐業財融合的價值觀系統，無法有效調動員工的積極性與創新潛能。這些問題的存在，使得中小企業在追求業財融合的過程中缺乏堅實的內部動力和社會支持。

技術應用滯后 在當前的數字化時代，技術的應用對于中小企業的業財融合至關重要。然而，許多中小企業面臨著信息化建設不足的問題，主要表現為缺乏先進的財務管理軟件和工具的支持。傳統財務管理系統通常難以滿足業財融合的需求，無法實現業務和財務數據的即時共享及深入分析。另外，由于信息化水平較低，企業內部常常出現多套信息系統并行的現象，導致數據分散，形成“數據孤島”。這些孤立的數據來源無法有效整合，形成信息障礙，阻礙了業務與財務的融合。數據孤島不僅加大了數據處理的復雜性和成本，還降低了數據的準確性和及時性，影響了企業的決策質量和效率。技術應用的滯后成為了中小企業在實現業財融合過程中必須解決的關鍵問題。

目標不一致與考核脫節 在中小企業中，業務部門和財務部門之間可能會存在目標設定上的差異，這是實現業財融合的一大挑戰。業務部門通常關注的是市場份額、銷售量等短期業績指標，而財務部門則更加關注成本控制、利潤增長等長期財務指標。這種目標設定上的差異使得兩個部門在決策和執行過程中難以協調一致，甚至會出現矛盾和沖突。此外，企業的績效評估體系往往沒有充分體現出業財融合的效果。傳統的評估方式通常側重于單個部門的表現，而忽視了跨部門的協作及整體效益。這種評估機制的脫節導致員工缺乏推動業財融合的積極性，員工可能會更多地追求個人或部門的短期利益，而忽視了企業的整體利益和長遠發展。

中小企業業財融合實踐的對策

提升管理層認知與領導力 鑒于中小企業管理層可能對業財融合的重要性認識不足，首要任務便是提高其認知水平和領導能力。企業可以通過舉辦專題研討會和案例研究等手段，加深管理者對業財融合必要性的理解，使他們認識到財務管理在戰略制定中的核心支撐作用，以及業財融合對提升整體績效的積極作用。進而，將業財融合納入公司戰略藍圖，視為驅動發展的關鍵路徑，確保管理層決策時財務考量不可或缺。另外，鼓勵管理層參加有關業財融合的培訓和進修，以系統性學習鑄就變革引擎，掌握業財融合的前沿理念、技術和工具，并借鑒國內外成功企業的做法，從而增強推行業財融合的決心與實力。同時，管理層應當積極促進和支持變革，創造一個有利于業財融合的企業文化環境，確保其得以順利實施。

強化人才培養與團隊建設 人力資源是實現中小企業業財融合的關鍵。要解決人才短缺和能力不足的問題，企業首先需要加強人才培養與團隊建設。實施跨職能培訓計劃是培養具備多方面能力的人才的有效手段。根據公司的實際需求，設計包含業務、財務及管理等多方面的課程，鼓勵員工參與，以提高他們在不同領域的知識水平和技能。這有助于員工更好地理解業務與財務之間的聯系，支持業財融合的工作。其次，加強業務與財務團隊間的交流與合作至關重要。企業應當建立常規溝通機制，以促進雙方的信息共享與互補。例如，可以通過定期舉行聯合會議或組織跨部門項目來增加團隊間的理解和信任，并促進知識交流。最后，企業還可以設立一套激勵措施，以此激發員工主動參與業財融合的實踐和創新，為企業的長遠發展注入活力和智慧。

建立高效溝通機制 在中小企業中，業務與財務部門之間往往存在溝通壁壘，這種壁壘會阻礙信息的有效流通，進而影響決策的質量。為了解決這個問題，構建一個高效的溝通機制顯得尤為重要。首先，設立一個跨部門的溝通平臺是解決這一問題的關鍵步驟。這個平臺可以是多種形式的結合，例如成立一個由業務和財務代表組成的溝通小組，利用在線協作工具如企業級社交軟件或者項目管理軟件來促進日常的信息交流。此外，還可以定期舉行業務與財務聯席會議，讓雙方有機會面對面地討論和解決問題。通過這樣的平臺，可以確保業務和財務部門能夠及時分享各自領域的最新動態和發展趨勢，從而更好地協調工作進度和目標。其次，為了確保溝通的效率和效果，企業需要明確一套完整的溝通流程，并清晰界定每個環節的責任人。具體來說，應該定義好信息從產生到傳遞再到處理的整個路徑，設定合理的處理時限，并指派明確的責任人來監督每一個步驟的執行情況。如此，方能確保每一個環節緊密相扣，溝通無阻，助力企業決策精準高效，破浪前行。

完善制度與文化建設 制度與文化是中小企業實現業財融合的重要保障。要確保這一過程的順利推進，企業必須制定出一套詳盡的規章制度，并將之付諸實施。這些制度應當涵蓋業財融合的具體操作細則，比如如何進行數據共享、制定統一的數據標準、建立考核與激勵機制等等。有了這些制度的支持，企業便能夠在實際操作中做到有法可依、有章可循，減少不必要的摩擦和誤解，提高工作效率。同時，企業也需要注重文化建設，營造一種支持業財融合的企業文化。這種文化應當包含諸如團隊合作精神、鼓勵創新思維、尊重專業知識等核心價值觀念。通過組織各類宣傳活動和培訓課程，加強員工對于業財融合理念的認識和理解，激發他們積極參與的熱情。只有當員工們從內心深處接受了業財融合的理念，并在日常工作中自覺地踐行這些原則時，企業才能真正意義上凝聚起一股強大的內部推動力，同時贏得外部合作伙伴的信任和支持，從而推動業財融合向著更加深入的方向發展。

加強信息化建設與技術應用 在中小企業的業財融合過程中，信息化建設和技術應用至關重要。為了增強數據處理的效率及準確性，企業需要增加對信息化建設的投資，積極采用先進的財務管理軟件及工具。這些軟件和工具應當具有強大的數據處理與分析功能，以支持業務與財務數據的無縫連接和即時分析。借助集成化的信息系統，企業可實現數據的自動化收集、整理與分析，降低人為干預的頻率與錯誤率，從而提高決策效率。同時，企業應當重視技術應用的迭代升級與優化。隨著科技的發展，新型財務管理軟件和工具層出不窮，企業需保持敏銳的市場感知力，及時掌握并評估新技術的實際效用，適時進行技術更新換代。通過持續的技術革新與應用，企業能夠進一步深化業務與財務的整合程度，為企業的持續發展增添新的活力。

統一目標與優化考核體系 為了保證業務與財務部門在整合過程中能夠協同作戰，企業需要設定雙方共同的目標，并確保戰略方向的一致性。在制定戰略計劃時，企業需要充分考量業務與財務部門的合作效果，緊密結合兩者的利益與目標。通過確立共同目標，企業可以指導兩大部門在決策與行動中達成一致，減少矛盾與摩擦，提升合作效率。此外，企業還需要改進考核機制，將業財融合的成效融入員工績效評估之中。傳統考核方法通常只關注單個部門的表現，而忽略了跨部門的協作與整體效益。為了激勵員工的積極性與創新能力，企業應構建更為全面科學的考核體系，將業財融合的成果作為關鍵的評估指標之一。通過考核機制的改進，企業可以引導員工更加關注公司的整體利益與長遠發展，積極投身于業財融合的實踐與探索，為企業持久成長貢獻才智與力量。

中小企業在推進業財融合時，面臨著管理層認識不足、人才短缺、溝通障礙、缺乏制度文化、信息化水平低下及目標考核不匹配等挑戰。

對此，企業可以通過提高管理層的認識與領導能力、加強人才培育與團隊凝聚力、構建高效的溝通渠道、健全制度與企業文化、加速信息化建設和技術應用，以及統一目標與改進考核體系等措施，來有效促進業財融合的深化。唯有持續探索與實踐，中小企業方能在激烈的市場競爭中維持競爭力，達成持續發展的目標。

（責任編輯" 李秀江）

（作者單位：青島龐大培訓管理有限責任公司）