淺析新時代加強國有企業財務資金管理的有效措施

資金是國企運營及發展的重要保障，因此，國企在經營及管理工作中需要注重資金管理工作，運用合理的方法，加強工作力度，高效地使用資金，確保國有資產保值增值?，F階段，國企在財務資金管理中存在諸多問題，影響了工作效率和質量，存在資金浪費問題，不利于企業長遠發展。因此，國有企業應該深刻意識到財務資金管理工作的價值，提升管理意識，采取多樣化措施，將工作落實到實處，提升資金利用率，充分發揮其使用效益，促進國有企業經營目標的實現，加強企業競爭力。

一、財務資金管理概述

該項工作是企業對自身資金的相關活動實施規劃、落實及控制，促進財務目標的達成，是財務管理中的構成部分，會影響企業的效益、資產負債表以及現金流量等，工作內容主要涉及資金籌措。國企基于采取多樣化的方式，從內部及外部融資途徑獲取資金；資金使用。將籌集的資金投放到相關經營活動中；資金監控?；诓扇《鄻踊姆绞?，監控資金流向、使用狀況及成果，保證財務活動符合要求，提高其效益。

二、國企財務資金管理的重要性

首先，能夠提升國企管理效果。要想提升國企內部管理效果，應該重視財務及資本管理。在財務管理中，認真、細致地規劃財務資源，準確的編制預算，合理的分配，有利于提升企業運營效率?；跇嫿奥鋵嵱行У呢攧湛刂萍氨O督機制，能夠幫助國企合理地利用資源，減少浪費問題，提升生產效率。這需要確定財務目標、制定科學的財務戰略、運用最新的財務技術及工具。基于運用戰略性的管理方法，為決策提供參考。落實好財務管理工作，能夠促進國企內部透明，形成問責機制，強化治理標準。其次，可以減少運營風險。如果國企在發展中產生運營風險，會影響自身效益以及發展。通過落實好財務管理工作，能夠加強風險管理，及時的識別風險因素，合理的對其進行評估，有目的性的采取防控措施，構建和戰略目標相符的風險管理框架?；诶蔑L險評估以及財務風險管理方法，能夠提前預估風險，及時采取應對措施。定期檢查財務審計以及合規性，能夠保證財務的規范性，減少法律風險。制定及落實合理的資本管理措施，能夠平衡資產與負債，減少流動性風險。穩健的財務以及資本管理對國企發展具有重要意義，可以幫助其更好地適應不斷變化的環境，保障國有資產。

三、財務資金管理對國有企業經營發展的促進作用

第一，有利于保護國有資產，高效地利用資金。加強財務資金管理工作，可以更好地保護國有資產，實現增值保值目標?；诤侠淼呢攧展芾?，能夠科學的規劃投資及支出，提高企業效益。在工作實踐中，能夠系統地分析投資項目，選擇有前景的項目，合理分配資源，全面監測支出，盡可能減少成本支出，提高自身效益。除此之外，強化營運資本管理，能夠保證資金流動性，促進各項運營活動有序開展。有效的財務管理工作，可以保持健康的現金流，為企業日常發展提供支持?；诓扇∩鲜龃胧?，可以保護財政資源，合理運用國有資產，促進經濟發展。

第二，可以加強風險防范能力?；谶\用有效的財務分析以及風險管控技術，能夠預先識別潛在風險因素，制定合理的措施進行防控及解決?；谪攧展芾?，可以構建風險評估協議、預警系統、應急預案，便于發生風險后，能夠及時有效的進行處理，幫助企業減少損失，以免影響自身發展。定期開展審計工作，規范的進行監測及控制，能夠保證財務工作的規范性及合法性，減少法律風險，促進企業健康發展，提升利益相關者的信心。

第三，提升國企整體管理能力。基于合理的財務規劃及分析，能夠為企業戰略目標的制定以及運營目標的確定提供依據，高效的分配資源，促進企業高效運營，提升組織績效。除此之外，在管理工作中運用最新的技術，能夠幫助企業進一步掌握財務運營情況，分析及明確市場發展行情，便于企業把握發展機遇，設置新的業務，靈活調整策略，促進現有業務發展。有效的財務管理框架，可以提升透明性，強化企業治理。

四、國企財務資金管理中的問題

1.缺乏較強的管理意識

一些國企管理人員只關注生產經營管理以及技術方面的創新，對這項工作缺乏正確的認知。因為對財務管理方面知之甚少，缺乏經驗，導致在制定財務決策時受到影響，忽視了資金使用效益，不利于企業盈利的提高。另外，因為對工作缺乏足夠的重視，并未構建規范的管理流程，無法為資金使用提供依據和約束，產生一些問題，無法形成完善的資金監管制度，不利于管理效果的提升。

2.缺乏健全的工作制度

很多國企的財務資金管理效果較差，這和缺乏健全的工作制度、制度落實不到位有很大的關系。企業并未結合實際，學習及參考其他企業的成功經驗與做法，同時結合自身情況，構建健全的資金管理制度，無法為相關工作開展提供依據和約束，影響了工作的高效開展。國有企業的發展階段存在差異，對制度的要求不同，這就需要結合業務發展情況和要求，及時對制度進行調整及完善，提升制度的實效性及可操作性。然而部分企業并未做到這一點，導致資金管理制度不夠完善，很難將職責落實到個人身上，管理工作呈現出無序狀態。

3.融資途徑單一

融資方式的選擇，會影響國有企業經營及發展，很多國企的融資途徑單一，影響了資金彈性，可能會產生風險問題。首先，國企比較特殊，在申請銀行貸款時，只需要準備相關資料即可，采取這種方式融資，融資金額取決于授信額度。其次，國有企業籌資方式多元化，發行債券以及股票等對財務指標的要求較嚴格，部分國有企業資產負債率較高，如果采取這樣的籌資方式會影響籌資效果，只能選擇其他方式，提高了融資成本，籌資業務或項目無法在特定時間內獲取理想效益，賬面上沒有充足的資金用來償還債務，對資金鏈具有消極影響，不利于相關活動的開展，容易產生債務風險。

4.信息化建設不足

首先，部分國企并未運用信息技術構建健全的資金管理信息系統，無法為相關部門的高效溝通提供平臺，使信息傳輸較慢，有關部門的溝通不到位，不利于信息化建設工作的開展。其次，信息系統建設和落實不足，無法及時了解資金收入與支出信息，特別是部分額度較大的支出，無法及時將其和預算目標進行對比，找出二者存在差異的原因，影響了資金配置及應用，無法提升其透明性，沒有體現信息化管理的作用。最后，要想充分發揮系統作用，需要人員規范的操作系統，這需要加強相關人員培訓，并且制定系統操作手冊，讓人員能夠熟練的操作系統。然而部門企業并未做到這一點，沒有定期組織人員實施培訓，制定操作手冊，使人員無法正確操作系統。

5.風險管理不足

部分國企的工作風險控制不足，現有的管理制度并未及時發現管理活動中的風險，沒有建立風險清單，分析風險產生原因，制定應對措施，影響了工作效果。除此之外，針對管理中的風險，部分企業沒有依據不同類型的風險特點以及影響度，編制合理的應對方案，使風險發生后，企業無法及時處理，加重了企業損失，影響了管理效果。

6.財務管理人員的資金管理能力有限

第一，一些人員缺乏豐富的知識儲備，工作能力有限，沒有及時了解財務管理方面的立法及政策，無法在資金管理中及時有效地解決問題。第二，一些管理人員并未靈活運用財務工具，無法高效、規范地管理資金，為財務決策提供支持，影響了資金應用率。第三，一些人員的財務管理能力不足，并未立足于戰略層面開展工作。第四，一些管理人員對財務風險缺乏正確、全面地認識，沒有提前發現風險，及時采取應對措施，影響了風險管理效果，容易產生財務風險，不利于國企健康發展。

7.缺乏內控體系

為了提升財務資金管理效果，企業需要建立內控體系，嚴格把控資金支出。然而一些國有企業并未結合工作情況，建立合理的內控機制，特別是在資金支出以及利用效率方面，管控力度不足，使問題無法得到有效解決。因為缺乏有效的內控制度和機制，導致流動資金、生產經營、戰略決策等受到影響，容易產生風險，影響其他工作開展[8]。

8.實施過程控制不足

首先，預算執行不到位。國企通常會制定健全的預算計劃，然而一些企業在工作中沒有嚴格按照計劃落實預算，容易產生超預算的問題。其次，資金監管工作不足。一些企業并未構建有效的監管制度，管理人員無法及時了解資金流向，及時進行管控，影響了管理效果。再次，成本控制不到位。一些企業并未制定合理的措施，工作模式較粗放，導致資金浪費嚴重。從次，內部審計不到位。一些企業并未設置單獨的內部審計機構，影響了審計工作的有序開展，無法及時找出及處理財務管理風險。最后，費用報銷的規范性不足。一些企業并未設置規范的報銷管理程序，導致工作中產生一些問題，浪費資金，不利于企業的效益。

五、新時期加強國企財務資金管理的策略

1.提升管理意識

首先，引導管理人員明確財務資金管理的價值，提升其對工作的重視度，從而有效防控財務風險。及時識別管理中的不足和問題，有效進行處理。其次，管理人員應該清楚工作目標，結合國企情況，有自的性的制定財務預算及計劃，全面監管相關財務活動。再次，管理人員應該健全企業內控制度，構建嚴謹的工作流程，有效的審查及監督所有環節，以免產生不良問題。從次，管理中存在較多風險，管理人員應該結合國企狀況，構建有效的風險管理制度，預先制定防范措施，識別風險因素，有效進行處理。最后，管理人員應該重視財務管理人員教育培訓工作，促使其持續提升管理意識和業務能力，同時構建考核與激勵制度，調動人員的工作熱情，促進工作高效開展。

2.完善工作制度

要想促進財務資金管理工作有序開展，需要具備完善的工作制度，清楚劃分工作內容和責任，便于發生問題后可以追溯負責人，追究其責任，督促有關人員提升責任感，認真做好本職工作，及時發現管理中的問題，深入分析其原因，有目的性的制定應對措施，提升資金管理效果。例如制定資金安全管理責任制、收支制度、監督制度等，全面落實相關制度，規范人員操作?？梢詫嵤┵Y金日記賬機制，準確地記錄每日資金收支信息，定期檢查庫存現金，每個月實施盤點與匯總，制定合理的現金盤點表，月末將賬目和現金科目余額放到一起進行對比，從而判斷實際數據和余額是否一致。例如某企業經營業務較多，包括房產租賃運營、開發、施工、物業服務運營等。通過分析企業資金管理情況，制定管理制度，并且在實踐中找出其中的不足和問題，及時進行糾正和完善，提升資金利率，確保企業安全性。企業制定及健全了相關管理制度，如分級分類審批支付管理、經營性資金借款、融資管理以及對外擔保管理制度等，同時采取有效的方式，促進制度全面落實，讓管理工作變得標準化和規范化，提升了管理效果。

3.拓展融資途徑

企業相關工作的開展，均離不開資金投入，因此，應該持續對資金管理方式進行完善，促進相關工作有序落實，企業應該了解業務開展特點和未來發展方向，合理的采取融資方式，制定融資規模。很多企業的融資途徑單一，對此，應該對其進行拓展，采取多種融資方式。在融資實踐中，可選擇股票籌資、銀行貸款以及債權融資等，打破傳統模式，豐富資金來源途徑，籌集更多資金，優化管理效果?，F階段，企業應該持續對融資結構進行完善，積極獲得開發性金融支持；實施融資租賃工作，基于租賃方式獲取部分固定資產使用權，促進資金流動。

4.運用信息技術構建資金管理信息系統

信息時代背景下，為了提升財務資金管理的高效性，應該加強信息技術的運用，建立資金管理信息系統，為相關部門的溝通提供平臺，高效傳遞信息，線上開展相關工作，提升工作效率及效果?；跇嫿ㄐ畔⒒脚_，可以持續對資金管理情況進行跟蹤，對比分析支出和預算目標，明確二者是否有偏差，及時找出管理中的不足和問題，合理制定應對措施，不斷提升管理能力。除此之外，要想充分發揮信息系統的作用，應該重視兼容性問題，這就需要不斷提升兼容性，將資金管理信息系統和其他工作系統進行結合，促進信息高效傳遞，為使用人員提供便利，提升管理的智能化及信息化水平。比如某企業業務較多，如工業供水、投融資、房地產、商業運營、棚戶區改造等，企業運用信息技術建立健全的資金管理系統，支持相關工作開展，包括核算管理、資金結算以及銀企對賬等，加強對下屬企業的資金管理，高效利用資金，優化管理效果。該企業運用信息系統具有顯著的優點：首先，可以集中管理子公司付款。運用該系統能夠更好地管理本公司和相關子公司的資金，集中進行支付，提升工作效率，確保資金結算體系運行效果。其次，持續的監督及管控資金流入、流出、結余，及時的預警，實時了解資金使用情況，圍繞存在的問題，探討應對措施，全面監督與管理資金的各個環節，真正將資金用到有需要的地方，減少低效使用、浪費等問題。最后，可視化資金支付數據查詢。從不同方面著手，系統地分析企業資金業務數據，實時了解資金情況，持續對本企業和子公司企業資金情況進行監測及控制，提升管理的信息化水平，自動形成日資金余額報表、統計賬戶信息、形成結算信息，幫助企業及時把握資金運行情況。

5.防范財務資金管理風險

財務資金管理工作較復雜，在工作中存在一些風險，只有及時進行管控，才能促進管理工作有序開展，提升管理水平。這就需要依據企業業務開展特點，構建資金風險管理制度，從不同方面著手，構建預算監測指標，如資金投放和供給、債務風險以及周轉效率等，把握監測重點及范圍，系統分析關鍵指標變化情況，側重于到期債務，分析相關環節的潛在風險因素，提前制定應急預案，加強風險防范能力，優化工作環境，全面的控制風險，盡可能減少風險問題。

6.強化財務管理人員培訓

為了提升財務管理人員的工作能力，需要注重及加強人員培訓工作。第一，構建健全的培訓體系。結合企業情況，分析財務管理人員工作能力以及學習需求，有目的性的構建培訓計劃，確定培訓內容、目標以及時間等，為培訓工作開展提供指導。培訓內容應該涉及有關立法、專業理論、實操等。還要持續留意行業發展情況，靈活地對培訓內容進行調整和完善，保證培訓質量。另外，合理的選擇培訓方式。為了提升培訓效率和質量，應該采取多元化的方式，如在線教育、集中培訓、實操等，適應不同人員的要求。企業需要定期組織培訓活動，讓綜合素質較高的人員指導及培訓新進人員，讓新進人員盡快適應新環境，掌握工作理論和技巧，提升工作能力。

第二，引入外部專家。企業可以邀請財務專家開展講座，指導財務管理人員，拓展人員視野，提升其創新及實踐能力，及時掌握行業發展情況。

第三，加強實踐。要想提升人員的實操能力，可以組織多樣化的實踐活動。首先，組織實踐調研活動，讓財務管理人員參與到相關業務中，明確業務程序，分析財務管理狀況，找出問題和不足，了解業務實戰經驗，加強問題解決能力。其次，讓人員參與到項目管理以及財務決策中，進一步認知項目資金管理及風險管理，加強其工作能力及決策能力。再次，組織競賽活動。為了調動財務管理人員業務能力提升的積極性，可以定期組織相關的競賽活動，讓人員在活動中提升工作能力及問題解決能力。最后，參與行業研討會。人員應該積極參加相關學術講座以及研討會，實時掌握行業發展情況和趨勢，豐富知識儲備，提升業務能力。

第四，定期評價財務管理人員，及時進行反饋。首先，企業應該制定合理的評估指標，保證評價質量。在選擇指標時，應該包含人員的知識掌握情況、溝通能力、工作能力等，也可以結合培訓計劃，設置評估指標。其次，企業應該采取多樣化的評價方式，如工作表現、問卷調查、考試等，從不同方面著手，客觀地評價人員工作能力，及時進行反饋。最后，將評價結果及時告知人員，有目的性的進行調整及優化，不斷提升其工作水平。

7.構建有效的內控制度和機制

要想強化財務資金管理和控制，需要結合國企戰略以及經營情況，建立財務資金內控制度。在制度建設中，企業應該清楚劃分財務部門職能責任，確保財務工作和企業發展相適應，優化財務資金管理效果，促進國企健康發展。企業需要制定規范的管理流程，在制度內容建設中，應該重視細節方面的內容，結合資金狀況，及時對監督和管理機制進行調整和完善，結合重要項目規劃以及戰略目標，建立有效的管理制度，不斷提升管理效果。針對相關崗位，企業需要制定及實施有效的監督制度，對資金審核以及核算方式進行完善，加強監督力度。清楚劃分財務資金管理的工作內容和責任，誰簽字誰負責，將責任落實到個人身上，提升財務管理人員的責任感，通過構建有效的內控機制，促進財務資金管理工作水平提升。

8.建立健全的財務預算管理制度

首先，制定合理的預算編制及審核流程。為了提升預算的合理性，應該結合企業發展情況以及金融計劃，準確的編制預算。其次，嚴格的監督預算執行狀況。實時掌握預算落實情況，分析其中問題，及時進行處理。還要定期評價預算落實狀況，及時總結經驗教訓，對預算的編制及落實過程進行優化。再次，構建完善的預算控制制度。圍繞預算編制內容及要求，企業應該構建合理的控制措施，促進預算有效執行。從次，加強信息化建設。在預算管理中運用信息技術，構建信息化系統，提升管理的數字化和信息化水平，促進工作高效開展，為財務決策提供支持。最后，加強考核。為了促進預算的落實，需要系統地實施監督，加強考核工作，將考核結果及時告知負責人。比如某企業的業務主要是投資和管理，出于提升資金管理效果、增加效益的目的，企業把握資金預算管理重點，不僅整理了年度資金預算，還進行資金周報表、資金使用滾動預算，便于管理層了解銀行賬戶余額以及項目資金收入與支出信息。借助滾動預算編制方法制定預算，確保其和企業經營要求相適應。在預算執行中，加強考核，制定有效的制度，并且安排專門人員負責，最終預算按照計劃執行。

六、結語

綜上所述，財務資金管理具有重要的意義，管理的效果，會影響資金使用效益以及企業競爭力。為了提升工作水平，應該結合國企情況，采取多樣化的管理措施。還要注重工作反思，認真地分析實踐中的問題，積極地采取措施進行改善和解決，持續加強財務資金管理能力。

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