筑牢資金安全防線：電力集體企業(yè)資金管理池建設(shè)實(shí)務(wù)

在市場(chǎng)體系深化改革的新時(shí)期，電力企業(yè)為滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國民用電需求，不斷擴(kuò)大電力工程建設(shè)規(guī)模，資金投入也逐漸增加。然而，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的高速發(fā)展增加了資金風(fēng)險(xiǎn)。為促進(jìn)電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)帶來的不良影響，電力企業(yè)從規(guī)范與安全視角出發(fā)，積極構(gòu)建資金池管理體系，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況優(yōu)化資金資源配置，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集約管理，提高資金流通率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理安全。

電力集體企業(yè)資金管理池運(yùn)作模式

資金全面集中化管理模式。企業(yè)應(yīng)從三個(gè)角度出發(fā)展開資金管理。首先，電力集體企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金集中管理意識(shí)，構(gòu)建完善的資金集中化管理體系，設(shè)立結(jié)算中心，明確財(cái)務(wù)部門的資金管理職責(zé)，并將資金結(jié)算權(quán)力交由結(jié)算中心。這不僅提高了資金管理效率，還實(shí)現(xiàn)了資金集中管理的精簡化，減少了因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)繁瑣、處理不當(dāng)造成的資金風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)需要結(jié)合業(yè)務(wù)活動(dòng)增設(shè)“現(xiàn)金池”，借助智能化平臺(tái)創(chuàng)建企業(yè)集團(tuán)賬戶，實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理與預(yù)結(jié)算，規(guī)避財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)層層遞交過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)滯留、丟失問題，保證財(cái)務(wù)管理的時(shí)效性。最后，落實(shí)對(duì)資金歸納和收集的優(yōu)化管理，通過完善財(cái)務(wù)收支模式提高會(huì)計(jì)人員的工作效率和質(zhì)量，將傳統(tǒng)人工歸納、收集的模式轉(zhuǎn)變?yōu)橹悄芑占蜌w納，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和智能化管理平臺(tái)提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理效率，為全面落實(shí)資金集中化管理提供有力支持。

資金集中監(jiān)管模式。為保證資金集中化管理效果，降低資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)可創(chuàng)建資金集中監(jiān)管平臺(tái)，對(duì)不同項(xiàng)目的資金進(jìn)行全過程監(jiān)控和管理。下屬企業(yè)還可利用該平臺(tái)提交資金調(diào)度表，企業(yè)總部據(jù)此對(duì)各分公司資金控制能力進(jìn)行合理分配，實(shí)現(xiàn)資金收支、劃撥運(yùn)作的透明化。同時(shí)，為提高資金利用率，總部應(yīng)賦予分公司更多自主權(quán)，減少不必要干預(yù)，強(qiáng)調(diào)資金管控的規(guī)范化和精細(xì)化?；谪?cái)務(wù)工作要素，加強(qiáng)管理制度、審批權(quán)限、崗位職責(zé)、工作步驟及工作表單等流程監(jiān)管的嚴(yán)謹(jǐn)性，依托資金集中監(jiān)管模式對(duì)企業(yè)總部和各分公司的財(cái)務(wù)實(shí)施集中管控。全面梳理與整合財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)集中監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)化流程，落實(shí)財(cái)務(wù)流通的全過程監(jiān)管。

搭建資金集約化管理平臺(tái)。為加快資金集中管理的推廣進(jìn)度，電力企業(yè)應(yīng)創(chuàng)建資金集約化管理平臺(tái)，通過資金安全監(jiān)控平臺(tái)連接總部與金融機(jī)構(gòu)的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作狀況及資金信息的全面監(jiān)控。同時(shí)，企業(yè)通過創(chuàng)建資金運(yùn)作平臺(tái)提高資金供需雙方的溝通效率，根據(jù)資金投入、使用情況及時(shí)調(diào)整資金運(yùn)作模式，維持企業(yè)資金供需的平衡。最后，利用資金歸集平臺(tái)對(duì)超出安全備付金的資金進(jìn)行及時(shí)管控，避免因資金運(yùn)作不合理造成的資金流失問題，減少資金管控不當(dāng)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障資金集約化管理的安全性及可靠性。

基于規(guī)范與安全的電力集體企業(yè)

資金管理池構(gòu)建策略

構(gòu)建完善的資金管理池安全制度體系。企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營離不開制度管理，電力集體企業(yè)若想完成資金管控，應(yīng)先構(gòu)建完善的資金管理池安全制度體系。基于規(guī)范與安全理念，強(qiáng)調(diào)“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”的精細(xì)化管控，提高企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)資金管理池的重視程度。鑒于當(dāng)前電力集體企業(yè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的復(fù)雜性，各項(xiàng)目的資金數(shù)據(jù)趨向多樣化、復(fù)雜化發(fā)展，傳統(tǒng)的人工管理模式已難以滿足高效資金管理需求。加之以往由財(cái)務(wù)人員開展的資金管理工作存在數(shù)據(jù)丟失率高、資金管理流程混亂等問題，極其容易在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和資金調(diào)配中引發(fā)法律和資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)此，電力集體企業(yè)應(yīng)先創(chuàng)建資金結(jié)算管理中心，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行項(xiàng)目資金分類，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算和銀行賬戶等問題進(jìn)行統(tǒng)一管理。以智能化、嚴(yán)謹(jǐn)性的資金集中管理體系加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的統(tǒng)一調(diào)配和管理，從而規(guī)避因資金管理流程混亂而帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題。

另外，電力集體企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步完善資金管理制度，明確資金預(yù)算管理制度標(biāo)準(zhǔn)，參考相關(guān)規(guī)章加強(qiáng)資金管理池安全監(jiān)管的嚴(yán)謹(jǐn)性。明確劃分財(cái)務(wù)部門的責(zé)任范疇，以“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)管理”模式開展資金管理池的精細(xì)化管控，改善財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理系統(tǒng)的混亂現(xiàn)象。借助人工智能技術(shù)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和整理，將資金數(shù)據(jù)傳輸至相應(yīng)管理系統(tǒng)，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行細(xì)致分析，由此掌握企業(yè)資金投入、經(jīng)營資金和項(xiàng)目盈利狀況，依照精細(xì)化管理原則和資金管理池安全管控體系標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納總結(jié)，為電力集體企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展提供決策依據(jù)。

加大資金歸集力度。電力集體企業(yè)可借助智能化平臺(tái)，聯(lián)合銀行構(gòu)建以平臺(tái)為管理核心的集團(tuán)賬戶體系，在經(jīng)營過程中利用該體系對(duì)資金調(diào)配、支出等劃轉(zhuǎn)內(nèi)容進(jìn)行歸集管理，確保資金池?fù)碛谐渥愕倪\(yùn)營資金，滿足各分公司賬戶的資金需求。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)提高財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換率，結(jié)合實(shí)際運(yùn)營情況加強(qiáng)信息分析和信息捕捉能力。通過管理企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)，利用行業(yè)數(shù)據(jù)的戰(zhàn)略資源，對(duì)適用于企業(yè)發(fā)展的數(shù)據(jù)加以分析，企業(yè)可依據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況對(duì)資金池進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。通過資金的合理調(diào)劑，落實(shí)企業(yè)資金池的規(guī)范化管理，提高管理的安全系數(shù)，減少資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

此外，財(cái)務(wù)部門還可借助IT基礎(chǔ)設(shè)施構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)處理結(jié)構(gòu)，依據(jù)企業(yè)發(fā)展情況建立應(yīng)用平臺(tái)，利用專業(yè)化應(yīng)用平臺(tái)對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。通過這種方式，強(qiáng)調(diào)資金池管理的精細(xì)化程度和數(shù)據(jù)分析的時(shí)效性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性，以此消除潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過數(shù)據(jù)有效轉(zhuǎn)換提高資金配置率和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，避免企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失問題，為提高企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)值、提升資金使用率奠定良好基礎(chǔ)。

落實(shí)資金集中支付試運(yùn)行模式。電力集體企業(yè)可以通過各分公司遞交的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)各分公司運(yùn)營情況進(jìn)行客觀分析，而后將內(nèi)部管理體系相對(duì)完善的分公司作為試點(diǎn)，落實(shí)統(tǒng)一預(yù)算和分級(jí)支付的管理模式，加強(qiáng)對(duì)分公司自行支付項(xiàng)目的合理監(jiān)管，推動(dòng)企業(yè)大額度資金集中支付管理模式的不斷滲透。為降低資金集中支付的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可依照按季度支付的規(guī)定對(duì)分公司現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)算控制和管理，結(jié)合企業(yè)可流動(dòng)資金、經(jīng)營項(xiàng)目及項(xiàng)目付款資金額度等，對(duì)資金集中支付的時(shí)間和具體金額進(jìn)行合理規(guī)定。需要注意的是，分公司在資金支付環(huán)節(jié)應(yīng)注意資金預(yù)算額度，在沒有預(yù)算的情況下不得進(jìn)行資金支付，以免資金流失，損害企業(yè)利益。

電力集體企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)、獲取可觀的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)注重企業(yè)資金管理池的安全管控，利用信息化技術(shù)構(gòu)建完善的資金池管理體系，加大資金歸集力度，落實(shí)資金集中支付試運(yùn)行模式，增強(qiáng)資金池管理的可靠性和安全性。此外，企業(yè)還需借助數(shù)據(jù)化管理平臺(tái)提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換能力，準(zhǔn)確分析出資金管理中的潛在問題，強(qiáng)化資金配置和流轉(zhuǎn)中的安全防控，實(shí)現(xiàn)對(duì)電力集體企業(yè)資金池的精準(zhǔn)管控，降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證電力集體企業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長。