多措并舉優化保證金收退助力營商環境再上新臺階

摘要：近年來，隨著營商環境優化持續推進，國家在投標保證金管理領域相關政策不斷細化，對投標保證金管理提出了更精細化的要求。本文從TY招標公司投標保證金管理現狀出發，分析管理中存在的問題，并結合數字人民幣智能合約等新興技術，從投標保證金繳納的創新形式探索與強化依靠信息化的協同管理兩個維度，提出投標保證金管理創新四大舉措，為投標保證金管理提質增效提供一攬子解決方案，有力促進采購管理效率、效能、效益提升，同時為數字人民幣應用推廣增磚添瓦。

關鍵詞：投標保證金；數字人民幣智能合約；繳納形式創新

中圖分類號：F23"""""""文獻標識碼：A""""""doi：10.19311/j.cnki.16723198.2025.12.042

1"投標保證金管理創新研究背景

1.1"國家政策號召

黨的十八大以來，在黨中央、國務院的高度重視和周密部署下，各地區各部門聚焦我國營商環境建設的瓶頸堵點，不斷完善相關法律法規，密集出臺了一系列的政策舉措。在這種“刀刃向內、自我加壓”的工作態勢下，重點領域改革深入推進，全國營商環境持續優化。投標保證金作為投標人向招標人繳納的用以約束其履行義務的擔保，在以往招投標業務開展中發揮著重要作用。投標保證金的收退管理涉及與諸多投標人交互往來，是優化招標投標領域營商環境的重要環節。近年來，隨著營商環境優化深入開展，國家先后頒布投標保證金專項清理、鼓勵保險保函替代、減免等政策，切實減輕投標人經營資金壓力，同時也要求投標保證管理不能一刀切式取消。因此，需要投標保證金管理更加精細化，更好地為營造良好營商環境作出新貢獻。

1.2"數字人民幣推廣帶來新契機

數字人民幣是中國人民銀行發行的數字形式的法定貨幣。數字人民幣的出現進一步滿足人民群眾多樣化的支付需求，提升基礎金融服務水平與效率，為構建新發展格局提供有力支撐，賦能數字經濟高質量發展。尤其是數字人民幣智能合約實現了數字人民幣的可編程性，使數字人民幣在確保安全與合規的前提下，可以根據交易各方商定的條件、規則進行自動支付交易。而投標保證金本身是暫時存放在招標人處的擔保資金，需要在滿足退還條件時，退還給投標人。數字人民幣智能合約為投標保證金管理創新提供了新的契機。

1.3"持續管理創新的內在需求

TY公司作為省級電力公司招標代理機構，招標采購代理業務開展需在嚴格遵守國家法律法規基礎上，并落實國家電網有限公司相關管理規定。近年來，國家電網有限公司積極推進綠色現代數智供應鏈建設，制定綠鏈“八大行動”，著力提升供應鏈的“四力三效”。2024年更是要求各單位加快建設國網綠色現代數智供應鏈管理體系，高質量推進全年供應鏈管理工作任務落實。其中采購是綠色現代數智供應鏈建設重要組成部分，而投標保證金管理是采購管理重要環節。目前投標保證金管理引入年度保證金、投標保證金保險及銀行保函替代等創新服務，使得其管理質效取得極大提升，但在匯款形式的投標保證金管理方面仍有不少難點痛點，有必要繼續推進投標保證金管理創新，持續提升投標保證金管理質效，助力綠色現代數智供應鏈建設。

2"TY公司投標保證金管理現狀分析

在采購實踐中，投標人可結合實際情況，以銀行匯款、銀行保函、投標保證保險、現金等任一方式繳納投標保證金。TY公司在2018年，引入投標保證金保險，大幅度減輕投標人經營資金負擔，顯著提升了投標保證金管理的效率、效益、效果。但仍有不少投標人傾向應用匯款形式繳納投標保證金，在相應信息化輔助功能尚存不足的現狀下，投標保證金管理面臨依法合規和效率、效益的雙重挑戰。

2.1"投標保證金利息的退還受客觀條件限制

在《招標投標法實施條例》中要求在退還投標保證金時，應退還投標保證金銀行同期存款利息。在實際的業務開展過程中，TY公司按照國家電網有限公司財務管控相關要求，退還投標人利息需要其提供資金占用費發票。多數投標人因利息金額過小或其他原因，不愿開具相關利息發票。

另外，TY公司在具有投標保證金專戶情形下，若采用利息跟隨本金退還，需要公司提前墊付利息，這是因為銀行利息結算無法實時結算，而是按照季度結息，對于整體采購規模較大的采購項目，墊付利息也是一筆不小的開支。

2.2"投標保證金本息退還的及時性有待提升

按照《中華人民共和國招標投標法實施條例》要求，招標人最遲應當在書面合同簽訂后5日內向中標人和未中標的投標人退還投標保證金[12]。在業務實踐中，由于招標人簽訂合同信息反饋到招標代理機構存在一定滯后性。TY公司積極獲取合同簽訂數據，搭建合同簽訂數據臺賬，但由于合同簽訂數據獲取無法做到每天更新。

3"投標保證金管理整體解決方案的思考

通過對國內外投標保證金理論及實踐研究，立足于公司投標保證金管理難點，依托新技術手段，從創新繳納形式與強化信息化管理兩個維度[3]，提出投標保證金管理創新四大舉措，為投標保證金管理提質增效提供一攬子解決方案。

3.1"投標保證金繳納的創新形式探索

3.1.1"以數字人民幣智能合約替代匯款保證金繳納

借助數字人民幣智能合約的可編程性，在確保安全與合規的前提下，根據投標前與投標人雙方商定的條件、規則進行自動支付交易。目前以數字人民幣智能合約替代匯款保證金繳納投標保證金尚屬于空白。不過投標保證金是約束投標人投標行為、維護招標人權益的一種責任擔保。結合投標保證金管理要求及現有技術條件，以數字人民幣智能合約替代匯款保證金繳納在管理及技術上均具備可行性[4]。

數字人民幣智能合約應用流程設計。結合投標保證金各環節管理要求、銀行調研情況及數字人民幣智能合約應用成功案例，設計了數字人民幣智能合約應用流程，如下圖1。

圖1"數字人民幣智能合約應用流程設計

投標人在開標前，在銀行開立數字錢包，基于數字錢包與招標代理機構簽訂智能合約，將足額應付保證金提取到數字錢包內，由銀行完成保證金鎖定，并實施監管。后續定標后，由招標代理機構反饋解鎖或處罰執行信息，由銀行觸發解鎖或處罰支付。

3.1.2"基于信用評估的投標保證金減免管理

關于投標保證金減免，在2023年國家發展改革委等部門出臺了《關于完善招標投標交易擔保制度進一步降低招標投標交易成本的通知》。政策出臺后，各地區涌現不少投標保證金減免管理優秀案例，比如江蘇省政府采購在招投標活動中，以信用承諾書替代投標保證金；福建省對政府投資的招標控制價超過1000萬元且小于3000萬元的房建市政工程施工招標項目探索推行“信用+承諾”制度，試行差異化繳納保證金。綜上，基于信用評估的投標保證金減免管理無論是政策上、實踐上，均具備可行性。立足上述政策環境、TY公司自身現狀及管理要求，建議搭建基于信用評估的減免投標保證金的差異化措施。

構建投標人信用評估體系。公司立足以往對投標人信用評價基礎上，結合信用評估實際需求和數據可獲取便捷性等維度，重新構建了投標人信用評估指標體系，具體包含品格（產品質量、供應鏈合作情況）、能力（發展潛力、經營能力）、售后服務（綜合服務）、財務狀況（財務狀況）、經營環境（行業環境）5個維度7個一級指標及43個二級指標。依據此信用評估體系，組織有意愿參與投標保證金減免投標人進行信用評估，依據評分情況A級（90分以上，優秀）、B級（80～90分，良好）、C級（60～80分，一般）及D級（60分以下，為不合格）進行評估。

制定差異化投標保證金減免策略。結合信用評級情況，以及上級公司保證金管理要求，制定差異化投標保證金減免策略、建議策略。比如試點階段可對信用優秀投標人在非招標批次采購中以信用承諾函形式替代保證金繳納，推廣階段再酌情逐步放開應用范圍。

3.2"強化依靠信息化的協同管理

3.2.1"協同銀行創新保證金管理模式

在招標采購業務開展過程中，匯款形式投標保證金全流程管理，需要大量人工消耗在核對基本戶、銀行進賬金額與招標采購批次信息匹配、本金利息返還計算等流程環節。近年來，隨著銀行賬戶服務優化升級，當前協同銀行創新保證金管理模式主要有兩種：

模式一：“三級虛擬賬戶體系”。

借助自身采購信息系統與銀行系統貫通，搭建“一級投標保證金專戶（招標代理機構）+二級賬戶（采購項目）+三級賬戶（保證金訂單）”的“三級虛擬賬戶體系”，保證金按項目、按供應商、按標包三維標識的精準定位，實現銀行按項目開標時間精準解密保證金、按實際銀行流水精準計息、原路精準退還本金和利息。

投標人線上匯款。投標人在完成標書下載流程后，在線保證金辦理頁面點擊“辦理”按鈕，投標人可在“應用單批次保證金”頁面，選擇所投標包，并一鍵帶入應繳金額，選擇“在線銀行匯款”方式辦理。

保證金批量核對。開標后，登錄采購信息系統，點擊核查按鈕后，系統自動將匯款訂單的金額拆分至每個包的實收金額（如訂單金額與實收金額不一致時，則會按發標前設置的按標包自然序號由小到大或按應繳金額由大到小進行拆分），與發標每個包應繳金額比對，自動篩查出存在保證金金額不足的包。

保證金在線原路退還。針對在線銀行匯款，在完成退款業務審批流程后，在采購信息系統內完成三級資金操作審批后，將以投標人來款賬戶信息退款，并自動退還本息。

模式二：賬戶資金分類管理。

賬戶資金分類管理屬于銀行專戶自帶服務，無須與采購系統對接，且可定制化開發，能對不同性質、來源、用途資金自動進行分類識別、收款管理及自動計息結息。但同樣需要建立投標保證金專用賬戶，在專戶內建立基本戶白名單，對白名單內投標人匯款自動計息。

招標文件編制時需向投標人告知采用匯款形式繳納保證金，需將基本戶信息郵件發送保證金專職，再由財務人員維護進賬戶白名單內。投標人獲取招標（采購）文件后，按照文件要求繳納相關標包保證金，若選擇匯款形式繳納，需準確填寫匯款憑證號及對應標包信息。開標后，保證金專職依據開標一覽表及投標人填寫匯款信息，批量完成投標保證金金額、基本戶核對。

在符合退還條件后，由保證金專職發起投標保證金退款，審批完成后，由財務人員退還投標保證金，利息退還無須單獨計算，有銀行賬戶結算功能自動帶出銀行利息。

3.2.2"投標保證金數據貫通管理

目前公司投標保證金管理全流程涉及數據源投標人匯款數據（銀行流水）、招標采購批次數據（采購信息系統）、線上保險購買數據（保險平臺）、銀行保函數據（線下統計）、年度投標保證金（線下統計）、合同簽訂數據（合同管理系統），分散在不同系統或線下。相關業務開展過程中主要依靠人工借助excel表完成投標保證金核對、退還等操作。

引入BI技術工具（可先應用單機離線版），依托BI技術功能，構建投標保證金數據多元統一模型，將分散在各系統數據整合在一起，打通各個業務系統，打破數據孤島困境，實現數據集成和統一管理。

在開標階段，該工具能將財務銀行流水、數字人民幣智能合約簽訂數據、批次保險數據、年度保證金數據、銀行保函數據、批次開標數據完成快速匹配與核對，節約評審期間投標保證金核對時間，形成投標保證金全流程數據臺賬。

匯款形式投標保證金退還。在中標通知發布后，能快速將應退投標保證金投標人數據（銀行信息、退還金額等）導出，快速啟動投標保證金退還，后續將實時導出合同簽訂信息（ECP系統）更新至BI工具后，能快速將應退投標保證金中標人數據（銀行信息、退還金額等）導出，快速啟動投標保證金退還。

數字人民幣智能合約解鎖。在中標通知發布后，能快速將應用數字人民幣智能合約應解鎖投標人數據導出，快速啟動相關合約解鎖，后續將實時導出合同簽訂信息（ECP系統）更新至BI工具后，能快速將應解鎖中標人數據導出，快速啟動相關合約解鎖。

4"創新方案實施的建議

4.1"數字人民幣智能合約替代建議

目前數字人民幣智能合約尚處于試點推廣階段，相關應用場景搭建需要與銀行協同及申請權限開通，并需要對合約進行定制化開發，這是其難點之一。投標人若考慮采用數字人民幣智能合約，目前需要和TY公司保證金開戶銀行一致，這一要求也大幅限制了推廣范圍。另外將數字人民幣智能合約綁定在投標人基本戶母錢包存在一定潛在風險，在風險有效解決前，不適合全面推廣[5]。

基于以上推廣實施難點，建議選取信用與經營情況均較好的投標人，進行數字人民幣智能合約替代投標保證金繳納試點，結合試點應用總結情況，穩步推進場景應用落地。

4.2"基于信用評估的投標保證金減免的建議

目前，在江蘇、福建等省在政府采購項目中開始采用信用承諾函替代投標保證金或對于限定金額范圍內的項目進行減免。國網系統內，國家電網有限公司物資公司已在非招標項目中開始試點投標保證金減免。TY公司自身也于年初對投標保證金繳納標準進行優化，大幅減免了投標人繳納額度。由此可見此舉措有著良好實踐基礎。但也需考慮投標保證金的本質是約束供應商投標行為、維護招標人權益的一種責任擔保，正如財政部近日發文，不能“一刀切”取消投標保證金。

基于此，建議在推廣基于信用評估的投標保證金減免時，優先在非招標采購批次中試點。后續結合信用評估運行狀況，持續優化信用評估機制，并總結分析非招標批次減免后開展情況，在此基礎上逐步擴大試點范圍。

4.3"協同銀行創新保證金管理模式的建議

目前，模式一整體對匯款保證金管理質效有較大提升，但對企業自身采購信息系統建設要求較高，需要公司具備投標保證金專用賬戶，且方案中原路帶息退還投標保證金屬于收費服務業務，會提高企業投標保證金管理成本。模式二相對簡單、無需建設相關信息系統，且免費使用，但該方案只能解決匯款投標保證金基本戶核對及計息難點，且同樣需要企業具備投標保證金專用賬戶。

結合以上情況分析，建議首先申請開設投標保證金專戶，可先行試點應用模式二方案，先行解決匯款投標保證金基本戶核對及計息難點，后續結合采購信息系統深化建設情況，再深化研究整體性解決方案。

4.4"投標保證金數據貫通管理的建議

目前基于BI技術的數據管理工具已在TY公司合同結算中的貨款清付復核業務中完成一期試點應用。建議參考合同結算領域應用情況，結合投標保證金管理要求，定制開發基于BI技術投標保證金數據管理單機版離線工具，先行解決投標保證金分散的數據貫通問題，后續結合采購管理發展需要，再研究分析搭建BI數據分析管理平臺。

5"預期成效展望

通過本課題研究，立足數字人民幣智能合約及投標保證金管理理論及案例研究，結合匯款形式投標保證金管理難點痛點，從創新繳納形式探索與強化依靠信息化協同管理兩個維度，制定以數字人民幣智能合約創新匯款保證金繳納，基于信用評估的投標保證金減免管理，協同銀行創新保證金管理模式，投標保證金數據貫通管理四大舉措，相關舉措實施后預計會實現對匯款形式投標保證金匯款賬戶類型批量判斷，在賬投標保證金自動計息及帶息退還，將大幅降低核對匯款賬戶是否為基本戶、投標保證金本息退還等人工投入，實現對投標保證金全程數據統一管理，顯著提升投標保證金管理質效，有力促進采購管理效率、效能、效益提升。同時實現對數字人民幣創新應用，為數字人民幣應用推廣增磚添瓦。

5.1"預期管理效益

提升工作效率。以匯款投標保證金退還為例，原本至少需要2名業務人員來搜集、整理和校對投標保證金金額數據、銀行信息、憑證材料等，相關舉措落地后，數字人民幣智能合約替代及基于信用評估的投標保證金減免兩項舉措能顯著減少應退投標保證金規模。同時銀行賬號服務升級及投標保證金數據貫通，將大幅度減少人工數據核驗、校對工作、銀行利息計算等，人工工作量整體降低50%以上。對比前后的工作時長，業務人員只需花費導出系統數據時長約5分鐘，對比原來需要另外一個員工人工復核120分鐘，效率提升至原來的24倍。

降低業務風險。利用BI數據管理工具，摒棄手工計算、人工分析模式，將審核流程、指標模型化、封裝化，實現數據自動抓取、參數自動運算、結果自動生成，提高投標保證金全程數據管理質效，長效規避人為錯漏。

5.2"預期社會效益

助力營商環境持續優化。通過數字人民幣智能合約替代及基于信用評估的投標保證金減免兩項舉措能顯著減輕投標人流動資金負擔。通過銀行賬號服務升級及投標保證金數據貫通，大幅提升投標保證金管理效率，有效保障投標保證金退還的及時率，加速了企業資金流轉效率，提升企業生產效能，提升業務服務滿意度。

助力銀行數字人民幣推廣。創新設計“數字人民幣+投標保證金管理”的智能合約新產品，進一步拓寬了數字人民幣推廣渠道，為供應商提供多種資金支付方式，為數字人民幣應用推廣增磚添瓦，為數字經濟的發展注入活力。

參考文獻

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[2]張松偉.優化營商環境背景下投標保證金制度如何完善[J].中國招標，2024，（05）：7897.

[3]歐陽牛金.基于營商環境視域的公共資源交易保證金管理創新策略研究[J].商業金融，2024，（04）：107109.

[4]金源，李成智.基于數字人民幣與智能合約的智能支付結算研究[J].財會通訊，2023，（11）：136142.

[5]方仁龍.基于多地試點經驗的央行數字貨幣在我國全面推廣的可行性分析[D].江西財經大學，2022.