集團公司財務信息化面臨的風險及對策

引言

隨著信息技術的快速發展，集團公司在財務管理方面面臨著前所未有的機遇與挑戰。財務信息化作為現代企業管理的重要組成部分，不僅能夠提升集團公司的財務管理效率和決策支持能力，還能增強市場競爭力。通過應用先進的信息技術手段，如云計算、大數據分析、人工智能等，企業可以對財務數據進行實時監控、自動化處理以及智能分析，從而為管理層提供更準確、及時的信息支持，幫助他們做出更科學的決策。

集團公司財務信息化面臨的風險

技術風險 集團公司在推進財務信息化的過程中，會面臨多種技術風險，其中硬件設備的運行風險尤為突出。隨著業務量的增長和技術的進步，老舊的硬件設備可能無法承載日益增加的數據處理需求，容易出現性能瓶頸甚至故障，導致重要財務數據的丟失或損壞。此外，頻繁的硬件升級也會給公司的日常運營帶來一定的不確定性。

另外，軟件開發及運行風險同樣不可小覷。新上線的財務管理系統如果沒有經過充分的測試，可能會存在各種隱藏的bug或功能缺陷，特別是在集團財務系統中，由于集團組織結構龐大、報表之間勾稽關系復雜，很容易出現在數據匯總時，最終結果與實際結果差距較大，然而造成差異的原因卻難以被發現，這不僅會影響系統的穩定性和可靠性，還可能導致數據處理出錯，影響財務報表的準確性。

此外，“沒有網絡安全就沒有國家安全”，網絡安全風險是財務信息化中的一大隱患。隨著網絡攻擊手段的不斷進化，黑客利用各種方式試圖侵入公司的財務系統，竊取敏感信息或植入惡意軟件。一旦發生此類事件，不僅會造成直接的經濟損失，還會損害公司聲譽，甚至面臨法律風險。

管理風險 在集團公司財務信息化的過程中，除了技術層面的風險之外，管理風險也同樣不容忽視。內部管理風險主要體現在財務管理制度的不完善以及制度執行力度不足兩個方面。如果公司沒有建立一套完整的財務信息化管理制度，或雖然有制度但落實不到位，那么在實際操作中就容易出現漏洞，導致管理混亂，影響財務管理的整體效能。

人員風險是另一個重要的管理風險因素。財務人員的操作水平直接影響著財務信息系統的正常運行。如果財務人員缺乏必要的培訓，對系統的理解和操作不夠熟練，將可能導致操作失誤，例如，末級單位的財務人員在錄入財務數據時，未按照相關要求進行操作，集團財務在數據匯總統計時，就需要逐級進行篩查，極大地增加了工作量，輕則影響工作效率，重則造成數據錯誤或系統故障。更嚴重的是，如果內部人員出于個人利益考慮，故意破壞系統或篡改數據，將會對公司的財務安全構成極大威脅。

數據風險 在集團公司的財務信息化進程中，數據風險是另一個需要重點關注的領域。數據質量風險主要源于數據源本身的不準確或不完整。如果原始數據采集環節出現問題，比如錄入錯誤或遺漏關鍵信息，那么基于這些數據生成的財務報告和分析結果就會失去可信度，進而影響管理層的決策質量。此外，數據清洗和驗證工作不到位，也可能導致后續的數據分析出現偏差，從而對公司經營產生負面影響。

數據安全風險是指在數據傳輸和存儲過程中面臨的威脅。在信息化時代，數據已成為企業的核心資產之一。然而，無論是通過網絡傳輸還是在服務器上存儲，數據都可能遭遇黑客攻擊、病毒感染或其他形式的惡意侵害，導致敏感財務信息被竊取或篡改。例如，黑客通過入侵公司的財務系統竊取相關領導信息，用領導口吻給財務人員下達指令，要求其向指定賬戶進行轉賬，一旦發生數據泄露事件，不僅會給公司帶來直接的經濟損失，還可能損害商業信譽，甚至觸犯相關法律法規，招致法律制裁。

數據整合風險是另一種常見問題，尤其是在大型集團公司中，不同的業務部門或子公司往往擁有各自獨立的信息系統，這使得跨系統間的數據整合變得異常困難。由于缺乏統一的數據標準和接口規范，各系統之間難以實現無縫對接，從而形成了“信息孤島”。這種狀況不僅阻礙了數據的有效共享和利用，還增加了數據重復錄入的可能性，降低了整體的工作效率。

為了有效防控數據風險，公司需從源頭抓起，確保數據采集的真實性和完整性；通過集團公司的戰略規劃，盡可能統一母子公司之間的財務系統，使用統一的財務數據體系，例如統一的科目體系、統一的報表模版等，采用先進的加密技術和嚴格的安全管理措施，保護數據在傳輸和存儲過程中的安全。

集團公司財務信息化風險的對策

加強技術保障 針對集團公司在財務信息化過程中面臨的風險，采取有效的技術保障措施顯得尤為重要。首先，硬件設施的升級和完善是確保系統能夠穩定運行的基礎。安排專人對服務器、存儲設備以及網絡基礎設施進行定期的維護和更新，可以提高系統的可靠性和處理能力，減少因硬件故障造成的停機時間，保障財務數據的連續性和安全性。此外，在引入新的財務管理軟件之前，應該要求集團內所有成員單位進行全面嚴格的測試，包括壓力測試、功能測試以及兼容性測試等，確保軟件能夠在實際工作中穩定運行，滿足集團內各成員單位的業務需求。其次，加強網絡安全建設也是防范外部威脅的關鍵環節。建立多層次的網絡防御體系，比如部署防火墻、入侵檢測系統以及安裝最新的防病毒軟件，可以有效抵御來自互聯網的惡意攻擊和病毒侵襲。定期進行安全審計和漏洞掃描，及時修補系統漏洞，增強系統的抗攻擊能力。對于重要的財務數據，還應實施加密存儲和傳輸，確保數據即使在傳輸過程中被截獲也無法被輕易解讀。最后，制定應急響應計劃，以便在遭遇突發事件時能夠迅速恢復業務運作。該計劃應涵蓋數據備份策略、災難恢復流程以及緊急聯系機制等內容，確保在任何情況下都能夠快速定位問題、采取行動，最大限度地減少損失。

完善管理制度 為了有效應對集團公司財務信息化過程中所面臨的管理風險，需從制度層面著手，完善相應的管理機制。首先，制定科學合理的財務管理制度是基礎。這一制度應明確各個崗位的職責分工，細化工作流程，確保每項任務都有專人負責，責任清晰。通過確立明確的職責邊界，可以有效避免因職責不明而導致的工作推諉，提高工作效率。同時，制度還應包含詳細的業務操作規范和數據管理規定，通過專業人員編制的財務系統操作手冊，指導員工按照既定程序完成各項工作，減少操作失誤。其次，加強內部控制是確保制度得到有效執行的關鍵。公司應在集團層面設立專門的監督機構，負責監督集團內各成員單位財務管理制度的執行情況，及時發現并糾正違規行為。最后，制定財務信息化建設的長期規劃至關重要。這一規劃應緊密結合集團公司的總體戰略目標，確保信息化建設的方向與公司的發展方向保持一致。長期規劃不僅要考慮當前的需求，還應具備一定的前瞻性，能夠預見未來可能的變化趨勢，并預留足夠的擴展空間以及所需資源，以便在未來能夠靈活調整，滿足不斷變化的市場需求。

提升數據管理能力

為了有效應對集團公司財務信息化中的數據風險，提升數據管理能力是至關重要的一步。首先，建立數據質量管理體系是確保數據準確性和完整性的基礎。這一體系應涵蓋數據采集、處理、存儲和使用的全過程，確保每一個環節都能夠遵循嚴格的標準和流程。通過實施數據驗證和校驗機制，可以及時發現并糾正數據錯誤，提高數據質量，例如在采集基礎財務信息時，通過在報表中設置強勾稽校驗關系，使操作人員可以在錄入階段就及時發現數據錯誤，保證初始數據的質量，這樣可以保障層層匯總上傳的數據具有可靠性。此外，加強對數據源的管理，確保數據來源可靠，也是提升數據質量的關鍵措施之一。其次，加強數據安全管理是保障數據不受侵害的必要條件。集團公司應采取一系列技術手段，如數據加密技術，來確保數據在傳輸和存儲過程中不被非法訪問或篡改。最后，推動數據整合是提高數據利用效率的重要手段。通過構建統一的數據平臺、建立統一的基礎數據采集標準，能夠使不同業務系統之間的數據實現共享與交換，進而有效地打破信息孤島，促進數據資源的綜合利用。

加強人才培養與引進 為了應對集團公司財務信息化過程中的人才需求，加強人才培養與引進是至關重要的策略。首先，集團公司需要著力培養復合型財務人才，即那些既精通財務管理又了解信息技術的專業人士。這類人才能夠在日常工作中將財務管理與信息技術有機結合，更好地通過財務信息化系統將業務數據轉化為財務語言，提升工作效率和管理水平。企業可以通過內部培訓課程、輪崗實踐等方式，幫助現有財務人員掌握信息技術的基本知識和應用技巧，使其成為能夠勝任財務信息化工作的復合型人才。其次，引進高水平的信息技術人才是提升團隊整體實力的關鍵舉措。這些專業人士通常具備深厚的技術背景和豐富的實踐經驗，在各種大中型集團公司從事過財務信息化項目，能夠在財務信息化項目的規劃、實施與維護中發揮重要作用。公司可以通過多種渠道招聘這些人才，如參加行業招聘會、發布招聘信息到專業網站或社交媒體平臺，并提供具有競爭力的薪酬待遇和發展機會，吸引優秀人才加入。高水平的信息技術人才不僅能夠解決復雜的系統問題，還能引領技術創新，推動公司財務信息化向更高層次發展。

強化風險監控與應對 為了有效管理集團公司財務信息化中的各類風險，強化風險監控與應對機制是不可或缺的一環。

首先，建立完善的風險監控機制是預防風險的第一步。公司應在集團層面設立專門的風險管理部門或小組，負責持續監測財務信息系統中的異常情況，如數據異常波動、系統性能下降等，并及時進行預警。通過實施實時監控和定期審計，可以確保潛在風險被盡早發現并得到妥善處理。此外，利用大數據分析和人工智能技術，可以進一步提高風險識別的準確性和效率，幫助公司更精準地把握風險態勢。

其次，制定詳盡的應急預案是確保風險在發生時能夠迅速響應的關鍵。預案應涵蓋各種可能的風險場景，包括技術故障、數據泄露、自然災害等，并明確每個環節的責任人及具體職責。通過模擬演練的方式，定期檢驗預案的有效性，確保所有相關人員熟悉應急流程，能夠在緊急情況下迅速采取行動，將損失降到最低。同時，預案還應包括災后恢復計劃，確保業務能夠盡快恢復正常運作，減少對公司運營的影響。

最后，加強與第三方機構的合作，可以有效提升集團公司在應對復雜風險時的能力。通過與專業的IT服務提供商、安全咨詢公司以及保險公司等第三方機構建立合作關系，不僅可以獲得最新的技術支持和服務，還能借鑒外部專家的經驗，共同探討和制定更科學的風險防控策略。

特別是在面對諸如網絡安全攻擊等復雜風險時，第三方機構的專業知識和技術手段能夠為集團公司提供有力支持，幫助公司在最短時間內恢復系統的正常運行。

綜上所述，財務信息化在集團公司及其下屬分子公司層面展現出了顯著價值。在集團層面，財務信息化通過構建統一的信息平臺，實現了財務數據的高度集成與共享，提升了財務管理的透明度和決策效率。在下屬分子公司層面，財務信息化不僅優化了業務流程，提高了財務工作的準確性和效率，還實現了成本的有效控制和預算管理的精細化。盡管財務信息化帶來了諸多益處，但也帶來了信息安全、技術整合和人才短缺等風險。

（責任編輯" 莊雙博）

（作者單位：青島海石融資租賃有限責任公司）