企業財務風險控制及內審的“逆襲”方法論

企業在市場競爭中難免面臨財務風險，這類由財務管理活動引發的風險往往危害不小，不僅直接影響收入和利潤，嚴重時還會威脅企業生存發展，必須引起足夠重視。鑒于財務風險具有客觀性、多元性和危害性等特點，企業需要明確風險控制與內審優化的方向，才能在市場中持續保持競爭力。我們結合當下企業財務風險管控的實際情況，探討如何通過有效的風險控制和內審優化策略，精準預防財務風險，厘清管理要點，從而提升財務管理效率，推動行業長遠發展。

企業財務風險控制現狀

風險管控技術不足。新時期企業財務風險日益多元化，風險來源更加復雜。然而風險管控技術創新滯后，大數據分析、互聯網技術等應用不夠深入，嚴重制約了企業財務風險控制能力的提升。

風險評估效率較低。財務風險評估是企業把控風險的關鍵，評估效率直接關系到財務管理的成效。企業日常經營中資金往來頻繁，如果風險管控意識薄弱，可能導致風險評估做得不到位，最終影響財務風險防范的實際效果。

內審流程梳理不當。企業財務內審流程本就較為復雜，隨著市場經濟發展，內審工作內容不斷變化，流程也需與時俱進。但很多企業沒能及時梳理優化內審流程，導致財務風險失控，甚至影響企業生存。

內審機構有待健全。內審機構是否健全，直接關系到企業財務風險控制的成效。隨著企業轉型步伐加快，內審工作內容也在不斷變化，不少企業原有的內審機構逐漸難以適應新需求，對財務風險的把控力不足，進而影響了內審工作效率。

企業財務風險控制及內審優化的有效策略

強化技術管理

在財務風險控制與內審工作的要求下，企業應加大力度引入先進技術，通過強化財務管理技術的應用來提升管理水平。

大數據技術創新是關鍵一環。將大數據與財務風險控制深度融合，能確保財務風險數據的采集質量，這些數據存入數據庫后，可持續滿足風險管控需求。在技術賦能下，財務管理業務水平得以提升，大數據還能優化財務管理系統的功能模塊。

企業推進財務信息系統建設，將其與大數據技術結合以拓展功能。管理層可根據財務風險特征搭建云平臺和數據庫，精準識別財務數據中的風險點。通過云平臺的數據管理，能及時發現財務系統功能模塊的漏洞；借助云數據計算，可提高海量數據的處理效率。強化技術管理既能防范企業風險，又能提升財務管理效率，而處理后的數據存入數據庫，還能為云計算和大數據技術的深入應用提供數據支撐。

此外，企業需強化各部門、各流程的協同聯動，從實際工作出發提升財務風險控制效率，進而提高整體管控水平，實現財務控制目標，為內審優化提供保障。

加強風險評估

財務風險評估與預警是企業財務內審的核心工作，只有加強風險評估，對企業進行全面分析，才能優化財務風險管控和內審流程。

企業應優先排查高風險業務，結合自身行業屬性和經營環境，進行客觀評估并形成報告。通過劃分風險等級，合理調整防控優先級。以某礦產企業為例，在行業下行、競爭加劇的背景下，及時開展風險評估尤為重要。評估時需綜合考慮市場份額變動、技術創新進展，以及國內外能源市場趨勢，進而制定合理的財務管理目標。通過系統化分析財務活動，明確風險等級，推動財務風險控制與內審工作落地，提升財務管理水平。

此外，企業還需重視風險評估人才培養。人力資源部門要認識到這項工作的重要性，針對性地培養專業人才，充分發揮其專業優勢，精準識別和管控財務風險，為企業發展保駕護航。

優化內審流程

企業財務內審優化離不開規范的流程，這就需要建立健全內審制度，嚴格執行標準化流程，以此提升財務管理效率。企業管理層要有前瞻意識，充分認識到優化內審流程的重要性。通過完善內審制度來規范審計行為，實現對流程的有效調控。具體可參照國際審計標準，搭建全面系統的制度框架，在框架內明確內審職責、做好權限管理，提升工作程序的規范性。審計人員需按照既定報告路徑有序開展工作，通過細化每個環節的控制要點，明確責任分工，確保內審工作質量，推動內審流程標準化建設。

要做好內審流程的效果跟蹤，強化后續整改工作。在審計過程中，不僅要識別財務風險、管控業務流程，還要通過跟進問題整改進度，持續提升跟蹤實效。以某企業為例，針對內審發現的問題，一方面對局部風險進行系統性管理，另一方面調整經營模式以匹配內審要求。通過發揮審計價值推動問題整改，并實行責任制，將責任具體到人，以此檢驗內審流程的實際效果。

企業需建立監督機制，借助監控系統跟進“審計—整改—驗證—反饋—改進”全流程，確保閉環管理落到實處，通過剖析問題、優化內審路徑，提升財務風險控制效率。同時，管理層要對優化后的內審流程進行檢驗，客觀評估效果，發現問題及時整改，持續完善內審機制。在財務內審中推行整改責任制，既能保障流程科學性，也能推動財務管理水平提升。以某企業為例，通過對比改進前后財務數據誤差發生率（見下表），可直觀體現優化成效。

想要保障財務內審工作順利開展，先要明確內審機構各成員的職責。以煤炭企業為例，這類企業普遍員工多、架構復雜，管理層可以結合企業實際，細化崗位分工，充分發揮審計人員的專業能力。比如在大型集團企業，可將各子公司部門進一步拆分，成立專門的審計小組負責日常財務審計。搭建好基礎架構后，再清晰界定各部門在財務內審中的權責，理順工作流程和銜接機制，就能更好地防控財務風險，提升企業效益。

企業管理層對財務內審的重視程度至關重要。管理層應根據企業特點，制定完善的內審制度，明確工作權責，降低內部風險和經營成本。同時，要提升內審獨立性，將內審機構直接置于管理層管理之下，與其他業務部門分離。這樣一來，內審工作就能減少外界干擾，更高效地發揮監督作用。