住房公積金風險管理現狀與改進措施

[中國分類號］F27 文獻標志碼：A

近年來，多地住房公積金政策的進一步優化調整，包括降低首付比例，提高最高可貸額度，開展“以舊換新”等，更好地滿足了居民的住房需求，成為有效緩解住房壓力和促進房地產行業平穩發展的重要舉措。但在實踐中，住房公積金制度也面臨著風險，部分管理機制不夠健全，內部控制和監督體系不夠科學，這些因素使得住房公積金制度在實行時難以切實保障公民利益。因此，本文將圍繞住房公積金制度的優化展開探討，具有重要的現實意義。

1相關含義簡述

住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金有保障性和長期性的典型特點，主要用于職工購買、建造或翻建、大修自住住房或無房職工租賃自住住房，由此可見，住房公積金與居民的日常生活有著密切的關系［]

住房公積金風險，主要有市場風險、業務風險、信用風險和系統風險。市場風險包括利率風險和不可抗力風險。利率風險是指隨著利率上升或下降，導致還款壓力增大或者公積金貸款性價比降低造成資源浪費。不可抗力風險是指自然災害導致抵押物損毀或滅失、借款人死亡或涉案等不可預知的風險。業務風險主要有系統操作性風險、資金運作風險、貸款回收風險。信用風險一是辦理公積金貸款時，個人信用情況掌握不完整、繳存基數與實際收人不符導致貸后無能力按期償還。還有異地繳存職工辦理貸款后停止繳存公積金。二是辦理公積金提取時，偽造相關提取資料，騙取公積金。三是綜合柜員違規操作或信息核實不到位導致資金使用不規范，危害公積金使用公平性和職工利益。系統風險是指業務操作系統本身存在的運行故障、數據丟失、信息泄露等數據安全風險。

2加強住房公積金風險管理的意義

2.1有利于吸引更多的靈活就業人員繳納住房公積金

現階段，靈活就業人員的數量越來越多，這些人員因為工作的地域變動大，具有一定的流動性，且工資收入相對不夠穩定，所以有時會自動放棄繳納住房公積金。因此，加強住房公積金風險管理，在政策層面加強頂層設計，通過完善相關的法律法規，提升資金安全與保障，適當地對靈活就業人員進行利益引導，合理提供差別化的限制條件，滿足靈活就業人員的住房消費需求，從而吸引其自愿繳納相關費用。

2.2有利于滿足住房公積金保值增值的需要

住房公積金是在職職工的住房儲金，所以管理部門不僅要保證該筆資金的安全完整，還要保證其保值增值，否則一旦市場出現大的波動，資金價值貶損，就不能給居民的購房活動提供有力保障。隨著對住房公積金風險管理的持續關注，住房公積金貸款業務將更加規范，不僅能夠滿足居民的購房需求，還能為公積金創造更高的增值收益，有利于防止存貸業務中的違規問題，中和市場風險，從而保證住房公積金實現保值增值[2]。

2.3有利于更好地響應國家政策，維護國家安定

“住有所居”是實現“十四五”規劃的重要表現，只有從根本上解決住房難的問題，才能提高人民的生活質量，進而促進社會的和諧穩定。管理部門加強對住房公積金風險的管理和防控，能夠在較短時間內識別出市場風險、信用風險和業務風險等，保障資金的安全完整，進而維護廣大公積金繳存者的個人利益，尤其是中低收入群體。住房公積金管理部門強化風險管控，是對國家政策的積極響應，在保障最廣大人民群眾的民生需求時，體現出住房公積金在促進國民經濟健康發展中的關鍵價值。

3住房公積金風險管理的現狀

3.1管理部門對風險的防控能力有待提升

住房公積金管理中心是管理住房公積金的職能部門，體制上屬于事業單位，但住房公積金本質上屬于金融業務。而住房公積金管理中心并不是專門的金融機構，在資金歸集和信貸服務中的專業性可能有所不足，其管理結構分別由中心主任、黨委會和職代會組成，在職人員有可能身兼多職，分身乏術，忽略了風險管理的重要性。

3.2日常的風險識別與應對不及時

日常的風險識別與應對也是影響風險防控效果的重要原因。目前，在住房公積金的管理過程中，存在違規提取資金的情況，貸款逾期率和逾期金額均有所上升，這反映了住房公積金管理中心的日常風險識別能力較差。從管理實踐來看，住房公積金管理中心一般采用定性評估的方式評估風險事件，如利用會議紀要進行評估，或者由各部門進行自評，最終將評估結果匯總，這一評估方式不利于量化風險，評估結果的參考性不強。與此同時，在日常的風險識別過程中，未明確規定風險評估的周期、頻率、標準和流程等，未針對重大風險建立風險清單，導致管理人員對風險事件的敏銳度較低，盡管發現了風險，也難以通過規范化的流程進行反饋和處理，導致風險應對效率變低。

3.3監督監管未實現高質量風險審計

審計監督是提高住房公積金管理規范性的重要保障，但現實中，該領域的內部監督和外部監督都比較欠缺，不利于風險管控。個別管理部門的內部監督體制不夠健全，導致工作人員對風險管控缺乏足夠的主觀能動性，存在風險感知不敏銳、流程不規范、審核不嚴謹、操作違規的問題。此外，當外部監管不足時，可能出現強制擠占或挪用住房公積金的情況，從而誘發一系列復雜的風險問題。

3.4信息審查不全面誘發信用風險

對于住房公積金管理部門而言，全面審查貸款人的信用情況，是降低貸款逾期率和貸款逾期額的重要舉措。特別是收入較低的貸款人，這類人員在社會上的流動性較強，且容易受到市場、家庭和社會環境等因素的影響，比如子女上學或失業，這類人員的還款能力將大幅下降，嚴重情況下有可能無法償還貸款。還有一些貸款人的個人素質較低，有時會有意地拖延還款期限，這給住房公積金貸款帶來較大風險。究其原因，信息審查不全面是導致這一風險的源頭，因此，如何加強信息審查，已成為降低住房公積金信用風險須重點考慮的問題。

3.5系統性風險的防范機制有待完善

我國各個省份之間的住房公積金政策有顯著差異。住房公積金管理人員在進行跨省通兌和異地貸款等業務時，往往面臨資金調劑效率較低的問題。雖然已有地區建立合作框架，但實際操作中仍受到一定的屬地限制。同時，在突發性公共事件的影響下，我國部分三、四線城市缺少抵御風險的能力，公積金繳納延遲，直接影響著資金鏈的穩定性。目前來看，許多地區尚未將公積金作為影響宏觀經濟的分析要素，難以準確衡量其與系統性風險之間的關聯。

4住房公積金風險管理的改進措施

4.1管理部門樹立正確的風險理念

首先，發揮黨員的先鋒帶頭作用，把握正確的政治方向。住房公積金管理中心應將風險管理理念融人日常的黨員文化建設工作中，黨員認真學習相關政策制度及新思想等，樹立正確的風險管理理念，提升風險意識與應對能力。例如，某市住房公積金管理中心利用晨夕會的時間舉辦微課堂，由黨員干部組織“大家講”活動，通過理論知識補充和風險點總結，促進全員對風險管理形成深刻認識，以更好地指導實踐工作。其次，利用惠民政策來加深與公眾的互動，廣泛采集公眾對住房公積金的建議，分析其實際需求，進而完善自身服務理念。例如，某市分別針對青年、二孩三孩家庭、高端人才、租房職工和靈活就業人員等群體分別制定了差異化的惠民政策，率先開通“法拍房”住房公積金貸款業務，有效推動解決了公眾的住房租房問題。最后，住房公積金管理中心內部要完善責任分工，劃分中心主任、黨委會和職代會承擔的風險管理責任，避免責任混淆。為管理人員提供專業的金融培訓課程，使其更了解市場化的金融服務特點與相關規則，建立更契合住房公積金管理需求的風險預警機制，提高管理人員的風險識別與應對能力。

4.2做好日常的風險內控工作

日常工作中應加強對風險的識別和應對，分別從風險指標和風險溝通兩個角度切入。一方面，風險識別時不應局限于定性評價，而應提高量化評價的比例。比如，在貸款業務中，住房公積金管理中心應對已經審批或發放的貸款進行動態的數據追蹤，依照風險分類的原則，從歷史貸款數據中計算出貸款人的違約概率、信貸風險下的損失范圍等，經過量化的計算，賦予貸款人不同的信用等級，呈現出貸款質量。等級可用A、B、C、D、E從高到低來表示，A為損失貸款，E為常規貸款，等級越靠前時，意味著潛在的貸款風險越高，此時住房公積金管理中心需要嚴格審查貸款人的資產、資金和個人征信，在日常工作中盡可能全面識別風險。另一方面，完善內部溝通反饋流程。以審批流程為例，相關材料必須合法合規，檢驗書面文件和計算機信息的一致性，尤其是檢查住房貸款的合法性和真實性，判斷申請人是否符合貸款條件。在材料審核過程中，若發現風險因素，應按照既定的流程向上反饋，經辦人須保證資料的完整性，復審階段的責任人要秉持公正原則對資料進行再審核，確保業務流程的規范性。審核結束后，應及時反饋給經辦人，歸納總結各個階段的風險因素，避免個別人員利用虛假材料用不當方式騙取貸款，從日常風險內控中全面降低風險。

4.3加強內外部綜合監督管理

一方面，增強內部審計的獨立性。為確保內審工作不受干涉，內審人員應由相關部門單獨委派。在日常工作中，內審人員應圍繞住房公積金管理的風險點展開專項分析，有針對性地開展稽核工作。審計范圍包括新業務和風險較高的業務，將事后審計和事前的控制活動進行有機結合，在動態審核中發現風險管理的不足之處，更好地發揮審計監督的重要作用。另一方面，借助信息系統配合外部監管。比如，每月15日之前啟動電子稽查工具進行階段性檢查，對檢查結果存疑的資金數據進行逐筆核查，并按照住建部和住建廳等部門的要求進行上報。再比如，在全國住房公積金的監管服務平臺上配合監管，以季度或月度為頻次完成資金數據的檢查任務。住房公積金管理中心應派專人負責定期登錄監管服務平臺，檢查是否有風險數據的警示，若發現風險問題，則應及時告知相關業務部門進行核查整改，記錄整改情況并上報。除了電子稽查，還應組織全覆蓋式的現場稽查，稽查重點圍繞貸款資金、印鑒、有價單證和重要空白憑證等，增強全員的風險防范意識，在業務過程中提高資金管理規范性。

4.4借助信息技術來提高數據處理效率

一方面，在材料提取階段采用信息化技術。在職工辦理住房公積金業務之前，可直接登錄當地的住房公積金管理中心官網或公眾號平臺，在網上業務平臺錄入相關數據信息，或在當地業務銀行代辦網點進行現場申請，相關文件材料直接轉化為電子信息，便于住房公積金管理中心進行快速的信息審查。對于外省市人員的材料審核，可在“全國住房公積金監管平臺”上完成跨地協查，大大提高數據處理效率，為風險管控提供便利。另一方面，運用AI技術、大數據和云計算等先進技術，對貸款人的業務交易情況進行動態的追蹤，比如同一套房在一年內發生兩次及以上交易或者多次提取首付款的，系統可自動進行提示預警，管理部門則安排下一步的個人信息核查，對違規行為加大懲戒力度，嚴格保證住房公積金業務辦理的有序性。此外，應加強數據安全保護，包括采取人臉識別或虹膜識別等身份認證技術、建立科學的數據標準治理體系、定期進行公積金系統版本升級等措施，全面保障數據安全。

4.5注意構建系統性風險防御體系

一方面，聯通多個部門的數據平臺，確保跨區域的住房公積金業務辦理數據能及時共享到相關部門，一旦發生重大的住房公積金管理風險，其他部門能在較短時間內響應并配合。為了更好地預測并控制系統性風險，住房公積金管理中心應定期進行壓力測試，比如將GDP增速、CPI指數、金融市場波動等宏觀指標與住房公積金風險指標同步納入評估體系，進行“黑天鵝”事件的應對沙盤模擬，測試極端情況下住房公積金管理的風險抵御能力。另一方面，綜合考慮城市規模與城市經濟發展水平，設定不同等級的風險預警線。對于風險抵御能力相對較弱的三、四線城市，考慮設置住房公積金風險補償基金，對高風險城市進行定向支援，專項化解區域系統性風險危機。

5結語

綜上所述，提高住房公積金管理制度的科學性，是有效防控管理風險的必然舉措。目前我國住房公積金制度仍存在一些問題，所以實際操作中要主動識別和預警風險，積極尋找解決措施。在此過程中，管理部門應樹立正確的風險理念、建立常態化的風險內控工作模式、加強內外部綜合監督管理、借助信息技術來提高風險數據的處理效率、重視系統性風險、圍繞新型業務場景制訂風險應對策略等，為規范住房公積金管理體系打下堅實基礎，持續提高公眾對公積金業務辦理的滿意度和美譽度。

參考文獻

[1]郭江波.住房公積金風險管理及內部控制研究[J.中文科技期刊數據庫（全文版）經濟管理，2023（9）：85-88.

[2]張保茹.住房公積金風險管理與內部控制研究［J].中文科技期刊數據庫（全文版）經濟管理，2023（7）：51-54.