醫療養老項目風險管理：成都錦欣集團的策略與實踐

隨著我國人口老齡化程度的增加，老年人群體所需的醫療、護理、養老服務總量隨之增加，醫療養老行業的重要性不可忽視。醫療養老行業作為一種社會新興產業，需加強識別法律風險、醫療風險、運營風險、經濟環境風險，加強風險的管理和控制，實現可持續發展。

一、錦欣集團醫療養老項目發展現狀

（簡稱“錦欣集團”）始于 1951 年，至今已有生殖、醫療、康養三大支柱產業，是全國優秀民營醫療集團之一。2019 年，錦欣生殖（HK1951）在香港聯交所成功上市。集團依托 70 年的臨床發展實踐，形成了“產、教、研”三位一體的發展思路。錦欣福星康養集團（簡稱“錦欣福星康養”），系錦欣集團旗下子公司，是一家集機構、醫療、居家、社區一體化發展的城市養老綜合服務運營商。錦欣集團探索創建的“錦欣模式”“福星模式”以及居家“虛擬養老院”模式，為養老事業提供了全國樣板。錦欣福星康養以“全方位醫養結合”為核心，提供包含健康管理、生活照料、基本醫療、老年康復、專業護理、營養管理、心理慰藉、安寧療護等全老年生命周期健康照護服務，錦欣福星康養依托錦欣集團旗下生殖、醫療板塊服務優勢，統籌服務資源，深化服務內涵，堅持老年醫療、機構養老、社區居家養老、產業協同服務一體化發展戰略，做強全產業鏈、全老年生命周期服務體系 [1]。

二、錦欣集團醫療養老項目存在的風險

（一）法律風險

隨著人口老齡化程度加深，國內養老行業飛速發展，涉及養老糾紛的法律案件數量也逐年增長，養老項目和養老機構正面臨著照護相關法律危機。基于現有可查的法律案件分析，當前養老項目在照護層面主要的法律風險在于：養老服務合同示范文本不規范且配套性規定不足、養老照護制度與老年監護制度缺乏銜接、養老機構與入住人家屬存在認知差異與誤解等。法律風險的存在，通常意味著養老機構與入住老人家屬之間發生糾紛時，法院方面做出不利養老機構方面判罰的概率較大；或當事人雙方因為權利義務界定問題糾纏不清，官司時間漫長，牽扯大量的人力物力。作為醫療養老項目的執行機構和投資方，都會因糾紛案件的判罰而受到經濟、品牌形象方面的影響，不利于項目持續獲益。

（二）醫療風險

在醫療養老項目中，可能導致入住老人受到傷害的醫療事故是主要風險之一。老人通常有大大小小的疾病，需要日常用藥。隨著身體狀態的下滑，部分老人對醫療器械的需求逐漸增大。藥品質量問題、醫療器械安全有效使用問題、老人護理過程中的并發癥問題等，都可能引發醫療事故。在醫療養老機構中，日常照料、給藥、注射、搶救過程都容易產生醫療事件。比如，給需要藥物維持健康的老人發錯了藥品或藥量，導致老人發生藥物過敏、高 / 低血壓、高 / 低血糖，甚至猝死；在日常護理過程中，因為護理人員的一時疏忽導致老人被燙傷、意外摔倒、被食物噎住、鼻飼管出血、導尿管出血等；護理人員給老人打針過程中，打錯了針，或打針后將針頭不小心留在老人身上，輸液過程中出現不良反應等；搶救未能成功等等。在醫療養老服務過程中，細節處理不到位很容易形成醫療糾紛，而醫療糾紛處理不好，就會衍生醫療風險[2]。

（三）運營風險

常見的運營風險包括財務管理、預算管理、現金流管理不到位導致的風險，以及資產保護不合理、內部控制和審計工作不到位導致的風險。運營風險的存在，往往是導致醫療養老項目運行低效、低質量的重要原因，也是影響醫療養老項目盈利回收投資成本的重要因素。醫療養老機構如果出現資金回收周期長、資金供給不足的情況，可能無法按時向員工支付工資，影響員工的工作意愿，影響員工服務入住老人的耐心和精細度，也可能無法按照預期提供醫療養老服務所需的藥品、器材、食物及日常生活用品，影響向老人提供醫療和養老服務的能力，進而影響醫療養老機構的正常運行。

（四）經濟環境風險

與其他商業投資項目一樣，醫養項目受宏觀經濟環境的影響。經濟周期的波動、通貨膨脹、利率變化等宏觀經濟環境因素，都會影響醫養項目的營運收入。當經濟周期處于上行期，社會經濟狀態繁榮，人們普遍的收入處于高位、消費意愿強、就業形勢好，更愿意為醫療養老服務買單，愿意購買更優的醫療養老服務項目，醫療養老機構的營收隨之增加。而在經濟下行期，社會經濟狀態衰退，人們普遍的收入下降、消費意愿弱、就業形式差，就不愿意為醫療養老服務付費，醫療養老機構的營收隨之縮減。通貨膨脹對整個社會經濟產生影響，自然會輻射到醫療養老產業。當發生通貨膨脹時，醫療養老機構的勞動力成本、原材料成本、設備成本、場地成本都處于上升狀態，項目運行面臨較大的壓力。如果醫療養老機構不能找到合理控制成本的辦法，就有陷入經濟困境的風險。銀行利率上升，醫療養老機構從銀行貸款的還款負擔增加，影響醫療養老機構的運營，影響機構的服務內容、服務人員隊伍規模、場地范圍等方面的拓展計劃執行。而當銀行利率下降，醫療養老機構的還款負擔將會降低，則會有更好的營收和拓展市場條件。

三、錦欣集團醫療養老項目風險管理控制策略

（一）法律風險防范機制構建

1. 建立健全養老服務合同訂立規范和程序

養老服務合同是防范法律風險的重要屏障，對養老服務合同的訂立以及合同內容中牽涉甲乙雙方責權細節的增刪、合同解除條款的確定等，需遵循相應的行為規范和程序，有效均衡養老服務執行機構、入住老年人、家屬監護人之間的權益和責任負擔，避免過度增加一方責任負擔的情形發生，尤其是免責條款的約定，更是不容忽視。免責條款的約定，既不能違背法律規定，不能違背公序良俗，也不能忽視入住老人的知情權和意愿。合法合規、有明確責任劃分條款的成熟養老服務合同，不僅可以給法院方面提供判斷責任輕重、判罰的可靠依據，還可以避免當事人雙方陷入漫長的利益糾紛當中去。錦欣集團應重視對醫療養老項目中管理人員和工作人員的法律培訓，減少因人為原因導致醫療養老項目法律風險上升的可能性。

2. 合理分級養老護理等級

養老機構通常會對入住老人進行養老護理等級的評估和劃分，根據入住老人的自理能力、精神狀態、感知覺、溝通能力等多個方面，客觀評價老人所需的護理范圍和護理水平。針對不同護理等級需求的老人，養老機構會給予其不同的養護待遇，也會根據其民事行為能力狀態，調整養老服務合同中的條款。但老人入住養老機構后，身體狀態和民事行為能力水平通常逐年下降，一旦養老機構未能及時根據老人的實際情況及時調整養老護理等級以及養老服務合同條款，就會促使法律風險上升。因此，醫療養老機構工作人員應時刻注意老人的狀態和言行舉止，隨時評估老人的狀態變化，及時聯系家屬進行養老護理等級的調整、養老服務合同條款的附加、指定監護人確定，做好不同養老護理等級之間的銜接工作，避免因護理等級、合同條款與老人狀態不符導致法律風險上升[3]。

（二）醫療風險防范機制構建

1. 加強醫德教育，提高業務水平

醫療養老機構應重視對護理人員的醫德教育和培養，規范護理職責，提高醫德修養，盡可能地減少因護理不盡心、護理不到位導致的醫療糾紛，給入住的老人更安全到位的護理服務，讓老人的子女家屬放心。醫德的實踐需要以合格的醫療養老服務業務水平作為基礎，機構應舉辦防范醫療糾紛的培訓班，結合醫療養老機構的實際情況和醫療糾紛案例，整理容易出現差錯、事故的細節，形成護理制度并嚴格落實執行，提高護理人員的關注度，以科學、有效地處理降低醫療糾紛發生概率。防范醫療糾紛培訓活動的持續舉辦，可以增強護理人員的責任意識和防范意識，明確護理人員在醫療養老服務中的責任，間接提升護理人員的醫德水平。

2. 多措施處理醫療糾紛

錦欣集團需重視醫療養老項目的醫療糾紛處理問題，組建優質的團隊輔助旗下的醫療養老機構進行高效處理，降低醫療糾紛引起的風險程度和經濟損失。負責處理醫療糾紛的工作人員需積極總結處理糾紛的經驗，提煉成可行性較高的措施，多措并舉，提高處理質量。第一，接待家屬應態度誠懇，以細節和證據說話，有理有節，主動換位思考，認真傾聽家屬的反映，爭取獲得家屬的信任。第二，沉著應對不同類型的家屬。家屬講話中切忌頻繁打斷或進行不必要的解釋，要讓家屬把話說完，避免被家屬誤會強詞奪理。對于個別情緒激動、態度蠻橫的家屬要多體諒，動之以情、曉之以理、換位思考，進行耐心說服。第三，及時針對糾紛的焦點確定解決方案，以法律為準繩，以事實為依據，站在公正的立場上維護醫患雙方的合法權益。第四，保存好原始病歷等資料憑證，復印備份，作為處理醫療糾紛的重要法律依據。為保證憑證的法律效力，病歷不要涂改，若需要補充追加內容可以另外寫記錄，寫明時間并進行封存。時間是資料憑證重要的組成元素。第五，以護理人員的真實責任和老人受害事件存在的因果關系作為前提，進行合理適度補償。第六，醫療養老機構應與當地公安機關、法院、衛生局、保險公司等保持聯系，避免處理醫療糾紛或惡性事件時陷入孤立境地。對于解決不了的醫療糾紛，可以請專門的第三方調解委員會、保險公司解決，必要時可申請醫療事故鑒定，或走法律程序。

（三）運營風險防范機制構建

醫療養老機構作為需要持續資金投入的產業項目，應加強資金管理，做好資金預算，合理安排資金的儲備和使用，提高資金的利用率。

1. 多元增加收入來源

醫療養老機構單純依靠入住營收、銀行貸款、政府補貼，渠道比較單一和傳統，容易形成依賴，不利于機構抵御經濟環境風險。醫療養老機構應積極發展多元化的收入來源渠道，降低對傳統營收渠道的依賴。醫療養老機構可以在向入住老人提供醫療服務之外，面向社會開放醫療服務、開放老年人的康復護理服務、出租或售賣康復護理器材服務等多樣化的服務，擴大機構的業務范圍，增加營收。

2. 合理規劃資金應用

醫療養老機構需重點關注自身的現金流，確保有充足的現金應對日常運營需求和突發的現金需求。醫療養老機構應重視與藥品供應商、康復護理器材供應商、食品供應商等合作伙伴的溝通，協調好資金收支的節奏，提高資金的應用合理性，提高資金的流動性。醫療養老機構還應建立合理的預算，掌握機構運營各項成本費用，做好月度、季度的資金儲備管理，避免出現超預算、過度開支的情況。

3. 做好財務數據分析

準確的財務數據和業務分析是醫療養老機構建立預算的前提和基礎。醫療養老機構應建立財務管理的標準化、規范化體系，減少人為錯誤對財務數據的影響，提高財務數據的真實性和透明化。醫療養老機構的財務人員需嚴格遵守財務管理制度，嚴格執行財務內控、財務審計、財務申請審批等流程，確保財務工作的責權劃分合理，提高財務數據的質量。醫養結合機構還需積極進行信息化、數字化，包括財務管理系統、醫療信息系統及人力資源管理系統等，以支持業務流程和數據的準確記錄和分析。通過有效的信息系統和數據管理，機構能夠提高決策的準確性與時效性，讓決策更科學。

（四）經濟環境風險防范機制

1. 做好應對環境壓力的準備

醫療養老機構要想規避經濟環境風險，需要做好對沖經濟周期的波動、通貨膨脹、利率變化影響的準備。第一，醫療養老機構應做好預算管理、內部控制、審計工作，做好應對經濟下行期運營成本上升壓力的準備。第二，加強對市場調研預測，及時調整醫療養老服務項目的定價，結合老人和家屬的醫療養老服務需求搭配產品。第三，拓展融資渠道，獲取有利的融資條件，減輕利率變化對醫療養老機構的沖擊。

2. 建立完善的內部控制審計

錦欣集團已經建立了較為完善的內部控制和內部審計制度，設立了關于授權、審批、風險管控等一系列風險預防制度，用于確保財務工作的合規性，提高財務管理工作的有效性，從而應對經濟環境壓力。集團旗下的醫療養老機構可匹配集團的內部控制審計體系，借助集體內部控制審計的力量，及時發現醫療養老機構內部存在的問題，及時進行優化調整[4]。

參考文獻：

[1]胡有慧.醫養結合行業財務管理內部控制制度建設及財務風險規避[J].現代商業研究，2023(03): 65-67.

[2]李潤泓.保險企業投資養老社區風險管理研究[D].江西師范大學，2023.

[3]姜蘋.榮成市盛泉集團醫養游項目風險管理研究[D].哈爾濱理工大學，2023.

[4]潘惠蓉.“醫養結合型”養老機構醫療服務糾紛的防范和處理[C]//江蘇省老年學學會，南京市老齡委辦公室.老齡產業研究文集.南京金康老年康復醫院;南京市鼓樓區金康老年護理中心，2012:5.

（作者單位：成都錦欣醫療投資集團有限公司）