洗錢成就莊家

2002年3月26日，國際著名的全球性反洗錢組織——金融行動特別工作組（簡稱FATF）在北京與我國有關部門舉行了為期兩天的“金融行動特別工作組－中國研討會”。這也是“金融行動特別工作組”第一次在非成員國召開研討會。

恰恰在此前一天，中國人民銀行保衛局反洗錢處也在上海召開了會議部署“歐亞會議反洗錢項目需求評估小組赴華工作”的有關事項。目前，第一階段工作——全面調查亞洲地區重點成員的反洗錢能力，并進行相關培訓和技術援助的需求評估——已然啟動。

這均可視作今年年初頒布的“一規兩辦法”（即《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》）的自然延伸——洗錢正在從原來的販毒、黑社會和走私的狹隘定義中走出，受到來自更多方向的力量的約束。

反洗錢成為中國金融監管的重項。此時，人們驀然回首，發現原來所謂洗錢不僅是國際犯罪活動的幫兇，也正是國內大量犯罪的幫兇。特別是金融業內至為關注的虛假財務報表及股價操縱等證券犯罪，事實上正依賴于銀行的洗錢通道方暢通無阻。

2003年1月17日，山東省昌邑市。由煙臺市人民檢察院提起公訴的東方電子信息產業股份有限公司（下稱\"東方電子\"）虛假財會報告案，經煙臺市中級人民法院在此異地開庭審理后最終公開宣判。

判決書稱，原東方電子董事長、總經理隋元柏，原董事、副總經理高峰和原財務總監、總會計師方躍身為公司的主管人員和直接責任人員，利用股票收益的資金虛構主營業務收入，夸大公司業績，向股東和社會公眾提供虛假的財務會計報告，嚴重損害股東利益，其行為已構成提供虛假財會報告罪。隋元柏被判處有期徒刑二年，并處罰金5萬元；高峰被判處有期徒刑一年，并處罰金2.5萬元；方躍被判處有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金5萬元。三名被告均沒有提起上訴。

曾經號稱“東方不敗”、在2000年間漲幅力壓銀廣夏的大牛股東方電子，其管理者終于為玩火付出了慘重代價，這也是迄今中國證券市場重大涉案公司中第一個走完全部司法程序的案件。

透視東方電子的違規傾覆，正可看到整個系統的問題。透過東方電子案的種種操作細節，人們可以洞悉中國資本市場顯性和隱性的雙重病灶：顯性的病灶來自二級市場的種種罅漏，這使得當事人在控盤、拉升、出貨獲利的流水線上得心應手；隱性的病灶則存在于整個金融財稅系統之中。由于銀行、會計師事務所和稅務部門缺乏基本的監控機制，東方電子得以放手調度資金賬戶頻繁洗錢，將炒股收益轉化為主營業務收入，而絲毫不必顧及資金異動帶來的稽核風險。兩環相扣，共同構成了東方電子造假案的支撐系統。

事實是，此一病灶，不為東方電子所獨有。從資本市場近年另一著名莊家操縱案中科創業股價操縱案不難看出，東方電子案與中科創業案盡管具體手法可能差別甚大，但把二級市場炒股收益轉為上市公司主營業務利潤這一節，于兩案都是必需的環節。現已失蹤的中科創業股價操縱案主謀呂梁著名的“上市公司是財務工具”論，更是對這類坐莊—洗錢—坐莊路徑的“升華”概括。市場上諸多著名的所謂“長莊”、“善莊”，有誰能跳出這一窠臼？

值得慶幸的是，這一支撐系統正在受到越來越多的圍剿。除了近年來日漸收緊的證券監管外，整個金融財稅系統大段大段的缺陷正在被彌補。一個突出的標志就是反洗錢步伐的加速。

然而，東方電子的教訓是彌足珍貴的，它幾乎全面暴露了這個莊家市場和洗錢體系的全部面相。在這一系統下，究竟可以容納多少個東方電子而無從覺察！正是在這個意義上，正視東方電子案的前前后后，并進行解剖式的讀解，才可獲得痛心后的猛醒。