中國大陸保險業經營效率的復合ＤＥＡ實證分析

摘 要：將復合DEA分析方法應用于中國大陸各地區保險經營效率評價中，提供了研究保險公司經營效率的新方法，并根據2003年中國大陸各地區保險經營實際情況對計算結果作出分析。研究發現，東部沿海地區經濟發達省市經營效率優于全國其他省市，而西部欠發達地區整體效率水平較低。同時，影響保險公司經營效率最重要的投入因素是資產規模，其次是人員的投入。

關鍵詞：復合DEA；保險業；經營效率；實證分析

中圖分類號：F840 文獻標識碼： A 文章編號：l003—7217(2006)05-0035—05

DEA是Data Env，elopment Analysis的縮寫，稱為數據包絡分析。它以相對效率概念為基礎，按照多指標投入和多指標產出，對同類經濟系統的相對有效性進行評價的一種新方法。目前，DEA方法已成為國際上管理科學、系統工程和決策分析、評價技術等領域的一種常用和重要的分析工具和手段。DEA方法將一個“通過決策后投入一定數量生產要素井產出一定數量產品”的經濟系統稱為決策單元DMU，通常是對一組給定的決策單元選定一組輸入、輸出的評價指標，從計算后得出的有效性系數可以看出各決策單元的相對有效性大小，并且使各決策單元明確自己在整體中的相對位置。DEA方法用于多目標評價具有與其它多目標評價方法不同的優勢：在對DMU進行評價時，它不考慮指標的量綱，可以避免由于指標量綱不同而需尋求相同度量因素所帶來的許多困難；它不像其它多目標評價方法需要主觀確定指標的相對權數，具有很強的客觀性；它將DMU的投入和產出列在二維平面表中，具有較強的直觀性等。由于在不同指標下DEA方法的評價結果是不同的，為了獲取指標的變化對DEA有效變化的影響，因而可以設計不同指標下的有效性系數為基礎的獲取決策單元有效性與輸入輸出指標之間關系的信息的方法。本文將利用復合DEA方法，從相對有效性的角度來評價中國大陸各省區保險經營效率。

一、復合DEA方法概述

DEA模型根據不同的評價系統和不同的評價目的有很多種形式，本文選用C2R模型。假設有n個決策單元，每個決策單元有m種類型的輸入和r種類型的輸出，分別表示該單元“耗費的資源”和“212作成效”，設xi和Yi分別代表決策單元DMUi的輸人、輸出指標，j=1，…，n，則評價決策單元具有非阿基米德無窮小的C²R(D_ε)模型為：

二、復合DEA方法在中國大陸地區保險經營效率中的應用

(一)決策單元的劃分

利用DEA方法，首先要明確模型的決策單元。一般來說，決策單元的選取應具有相同的目標和任務，相同的外部環境，相同的投入和產出指標，并具有一定的代表性。這里選取中國大陸各省、直轄市、自治區、單列市作為決策單元，評價2003年度中國大陸各地區保險業輸入輸出的相對有效性，共選擇了36個決策單元。

(二)評價指標體系的確定

DEA是利用各參考單元的輸入(投入)輸出(效益)數據對評價單元的相對有效性進行評定，其評價數據的正確選取是DEA分析中的重要環節。選擇輸入(投入)輸出(效益)指標的首要原則是反映評價目的和評價內容，其次從技術上應避免輸入(輸出)集內部指標間的強線性關系，最后還要考慮指標的重要性和可獲得性。對保險業效率測定存在的主要困難就是如何定義這些保險公司的投入、產出和服務。就目前國內外的研究文獻來看，對保險公司的投入產出沒有統一的定義。結合我國保險公司投入和產出特征和現有數據的可獲得性，本文選擇保險公司員工人數(X1)、資產總額(X2)、經營費用(X3)和賠款總額(X4)作為投人指標。資產總額反映了公司的總體規模；人力資源是企業競爭力的重要競爭，這里的員工人數為當年各地區保險公司全體職工人數，包括管理人員、業務人員和其他人員；經營費用包括營業費用和傭金、手續費的支出，體現保險公司經營及展業成本；一般來說，賠款總額可作為保險的產出，但效率分析的目標是產出最大化，而保險公司的正常慣例是使保險索賠最小化。Berger和Hunphrey(1997)建議采用增加價值方法，這種方法把造成價值減少的因素作為投入變量，因此，本文將賠款總額作為投入變量。選取保費收入(Y1)與資產利潤率(Y2)作為產出指標。保費收入是在目前市場急劇發展下衡量保險公司經營業績的關鍵指標。資產利潤率為稅后凈利潤／資產總額，反映了保險公司的獲利能力，其因各公司的規模以及經營管理水平不同而有所差異。

(三)數據采集及評價結果分析

本文選取中國大陸各省、直轄市、自治區、單列市作為決策單元，決策單元輸入、輸出的歷史數據源于《中國保險年鑒2004》、《中國金融年鑒2004》、《中國保險業發展報告(2004)》等有關數據資料。采用具有非阿基米德無窮小的模型，計算時取，應用上述復合DEA方法，利用Madab7．0L軟件進行計算，結果見表1和表2。

從表1中初始DEA相對效率評價結果來看，各省保險經營效率差別不是特別大，總體上看，東部沿海經濟發達省市如上梅、浙江、廣東、福建、深圳、廈門以及北京、山東、河南和廣西等保險公司經營效率優于全國其他省份，而西部欠發達地區整體效率水平較低。特別值得注意的是，廣西也屬經濟欠發達地區，但全區10家省級分公司除3家新公司處于打基礎階段外，其余7家保險公司均超額完成了全年任務，過半數的公司考核指標在全系統內名列前茅，其中，1家公司綜合考核指標排名第一，1家公司利潤率排名第一。廣西保險公司的經營效率達到最優級，反映了其技術水平、管理能力與其經營規模相匹配，投入與產出達到最佳匹配點，保險市場呈現出“規模不大效益佳”的特點。

通過表2復合DEA分析測評結果，我們可以進一步找出影響各地區保險公司經營效率的深層次原因。

從表2縱向S_i(i)列分析，可以獲得輸入、輸出指標對評價系統及各單元影響的信息。從保險投入來看，S_i(X2)列累計值為2．1210，高于其他三項投入，其次是S_i(X1)，累計值較小的是S_i(X3)和S_i(X4)，這表明影響我國現階段保險公司經營效率的最重要的投人因素是資產的規模，其次是人員的投入，最重要的資源冗余是經營費用和賠款總額。在保險投入的地區差異方面，經營費用指標差異度系數VAR(3)值最大，說明各地區保險公司的經營費用利用率很不均勻，利用率比較高的是深圳、青島、內蒙古及浙江，另有25個省的評價系數為負值，表明存在一定程度的經營費用浪費的現象。賠款總額指標差異度系數VAR(4)值排第二，說明各地區控制賠款支出能力不均造成效率低下，此項投入利用率最高的是廣西，評價系數S₂₀(X4)為0．2075，其次是廈門，評價系數S₃₄(X4)為0．1798，利用率最低的是西藏，評價系數為—0．0984。職工數指標差異度系數VAR(1)值排第三，說明全國范圍內保險公司的人員投人利用率差別不大，利用率排前三位的是寧波、青島和甘肅，而西藏、湖南、安徽、河北、四川、大連的評價系數均為負值，說明這六個地區的保險公司人員臃腫現象最為嚴重。保險公司總資產指標差異度系數VAR(2)值最小，說明資產利用率低是各地區保險公司普遍存在的問題，上海、浙江的資產利用率最低，其評價系數均為負值，而寧波、深圳、青島和廈門這幾個單列市的資產利用率明顯比其他地區要高，其評價系數分別為0．3717、0．3499、0．2385和0．2296。從產出效益方面，產出指標Si(Y2)累計值最大為0．2592，這表明影響我國保險公司經營效率最大的產出因素是盈利能力。而資產利潤率指標的地區差異度系數高達14．1421，說明各地區的保險公司盈利能力存在很大的差異，廣西、廈門的盈利水平最高，其評價系數為0．4809和0．2347，而有20個地區的評價系數為負數，說明大部分地區的資產利潤率偏低，產出嚴重不足。

從表2橫向決策單元分析，可以獲得各地區相對經營效率非DEA有效形成的原因及優化方向。根據表1初始相對效率DEA評價結果，全國其有30個地區處于非DEA有效狀態。海南相對效率為o．7018，表明該省的保險公司經營費用及賠款總額利用率過低，今后應該控制經營費用支出，控制賠款支出。理賠管理是業務管理中的重要部分，是提高經濟效益的重要因素。保戶索賠漫天要價、人情賠款、以賠促保，使理賠“水分”增加，造成保險公司直接經濟損失，影響公司的經濟效益。因此必須抓緊落實理賠工作的各項制度，完善理賠程序，嚴格按照規定的理賠權限執行，嚴肅理賠紀律，杜絕假案、嚴防錯案的發生，加強理賠監督，做到不濫賠、不惜賠。其次是西藏相對效率為0．7328，其冗員過多、經營費用、賠款利用率過低，資產利潤率過低，從客觀上講，西藏地處偏遠，自然地理環境特殊，經濟規模相對較小，依靠大量投資拉動經濟，其保險市場主體僅中國人民保險公司一家，尚無競爭對手，停留在粗放型經營的階段，今后應堅持有效益經營的理念，建立以效益為中心的激勵約束機制，將風險管理指標、賠付率指標和效益指標與業務發展指標捆綁在一起，既從風險控制，又從效益獲得上進行把關。倒數第三的是青海，相對效率為0．8121，青海保險經營效率低下的主要原因是資產利潤率過低，今后應該積極拓寬保險資金的運用渠道，構建合理的保險投資結構，推行保險資金集中化和專業化運作模式，加強對保險公司資產負債的匹配監管，以達到提高資產利潤率的目的。其他地區的經營效率未達到相對有效，其形成原因和海南、西藏、青海三個地區有許多相同之處，這里就不再闡述。

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