養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)外如何改革？

２００５年１２月１４日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》正式發(fā)布，這項(xiàng)關(guān)系到千家萬(wàn)戶(hù)切身利益的改革措施受到整個(gè)社會(huì)的關(guān)注。在世界范圍內(nèi)，隨著人口老齡化趨勢(shì)越來(lái)越明顯，許多國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度都暴露出問(wèn)題。改革養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，使民眾老有所養(yǎng)，成為各國(guó)面臨的一項(xiàng)艱巨挑戰(zhàn)。

俄羅斯：退休金儲(chǔ)蓄“上不封頂”

退休者養(yǎng)老金低、生活差，一直是俄羅斯最嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題之一。據(jù)統(tǒng)計(jì)，俄羅斯共有４０００萬(wàn)退休者，數(shù)量幾乎占到人口總數(shù)的３０％。目前，俄居民的基本退休金（完全由政府支付）每月只有５５３盧布（１美元約合２９盧布），大大低于俄最低生活標(biāo)準(zhǔn)１５５４盧布。隨著俄羅斯老齡人口越來(lái)越多，加上法制不健全、保險(xiǎn)活動(dòng)不規(guī)范等各種復(fù)雜的社會(huì)原因，養(yǎng)老金改革成了俄政府最犯難的問(wèn)題。

隨著經(jīng)濟(jì)的好轉(zhuǎn)，俄羅斯政府開(kāi)始償還前幾年拖欠的大量退休金，同時(shí)著手進(jìn)行養(yǎng)老金制度改革，其基本思路是：從完全由國(guó)家撥款的退休金分配制逐漸過(guò)渡到退休金個(gè)人儲(chǔ)蓄制。即除了基本退休金外，個(gè)人在自愿的基礎(chǔ)上，拿出一定比例的工資，存入退休儲(chǔ)蓄基金賬戶(hù)，由管理公司統(tǒng)一管理賬戶(hù)。這一改革措施一方面可減輕政府負(fù)擔(dān)，另一方面使人們?cè)谕诵莺竽軌蛞揽客诵萁疬^(guò)上正常安穩(wěn)的生活。

奧列格在一家國(guó)有新聞單位工作，其月收入約２萬(wàn)盧布，比普通國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員略高。他根據(jù)自己的開(kāi)支情況，每個(gè)月把工資的１３％存入退休儲(chǔ)蓄基金賬戶(hù)。照目前的情況看，２０年后他退休，可以從退休儲(chǔ)蓄基金賬戶(hù)中每月領(lǐng)?。担埃埃氨R布。奧列格說(shuō)，如果希望退休后多領(lǐng)養(yǎng)老金，人們還可以從自己的工資中多扣存一點(diǎn)。奧列格半開(kāi)玩笑地說(shuō)，這個(gè)比例“上不封頂”，每個(gè)人都可以有不同的選擇。他說(shuō)，以前俄羅斯拖欠養(yǎng)老金的事情時(shí)有發(fā)生，但自從普京上臺(tái)后，俄政府不僅償還了以前拖欠的養(yǎng)老金，還幾次把養(yǎng)老金的數(shù)額提高，這些都讓退休者們心里有了底。因此，政府推行的新養(yǎng)老金制度也受到了大多數(shù)人的擁護(hù)，奧列格自己對(duì)新的養(yǎng)老金制度就很滿(mǎn)意。

為了讓居民有更多的選擇，俄政府不僅有國(guó)有的退休儲(chǔ)蓄基金管理公司，還允許私營(yíng)基金管理公司吸納居民的退休儲(chǔ)蓄基金，但是對(duì)私營(yíng)基金管理公司有著嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。目前，俄只有５５家私營(yíng)基金管理公司被準(zhǔn)許進(jìn)入退休儲(chǔ)蓄基金市場(chǎng)。由于私人基金管理公司可以投資股票等有價(jià)證券，比較靈活，利率也較高，目前私營(yíng)公司管理的退休儲(chǔ)蓄基金業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，估計(jì)到２０１０年，由私人基金管理公司管理的退休儲(chǔ)蓄基金額將占俄居民退休儲(chǔ)蓄基金總額的１０％。另外，俄政府相關(guān)機(jī)構(gòu)還嚴(yán)密掌控這些基金的運(yùn)作情況，保證這些公司即使破產(chǎn)也不會(huì)使退休儲(chǔ)蓄基金受到損失。

日本：力爭(zhēng)養(yǎng)老基金收支平衡

由于日本老年人在全國(guó)人口中所占比例不斷提高，社會(huì)負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。另外，日本實(shí)行超低利率政策，股市又長(zhǎng)期低迷，日本養(yǎng)老基金的資金運(yùn)作十分困難。日本厚生勞動(dòng)省所管轄的養(yǎng)老金基金２００１年至２００３年曾連續(xù)３年出現(xiàn)巨額虧損，累計(jì)虧損達(dá)６萬(wàn)多億日元（１美元約合１１９日元）。

２００４年，日本政府不得不大幅改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。改革的主要內(nèi)容是：第一，提高保險(xiǎn)費(fèi)。將交納保險(xiǎn)費(fèi)的比例在原來(lái)占工資總額１３．５８％的基礎(chǔ)上，每年以０．３５４％的幅度提高，到２０１７財(cái)年，達(dá)到占職工工資總額的１８．３％。第二，逐年降低向被保險(xiǎn)者支付保險(xiǎn)金的數(shù)額。第三，調(diào)整養(yǎng)老金發(fā)放方法。日本政府從２００２年開(kāi)始制定了一項(xiàng)“物價(jià)聯(lián)動(dòng)型養(yǎng)老金支付辦法”，就是根據(jù)物價(jià)跌幅，減少養(yǎng)老金的支付額。由于這幾年物價(jià)下跌，養(yǎng)老金支付額也相應(yīng)減少。

不過(guò)，這樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革使日本國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)制度失去信任。許多投保者認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)在就出現(xiàn)了問(wèn)題，將來(lái)會(huì)怎樣就更難說(shuō)了，一些年輕人甚至拒絕交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在應(yīng)加入“國(guó)民年金”的人中，有３７％沒(méi)有按照法律規(guī)定交納保險(xiǎn)費(fèi)。為了解決這一社會(huì)不穩(wěn)定因素，日本政府已經(jīng)決定采取查封銀行存款、凍結(jié)個(gè)人資產(chǎn)等非常手段，強(qiáng)制人們交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

德國(guó)：干滿(mǎn)４５年才能拿全額退休金

德國(guó)是世界上最早頒布《養(yǎng)老保險(xiǎn)法》的國(guó)家。德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家共同負(fù)擔(dān)制，最大的特點(diǎn)是實(shí)行代際協(xié)調(diào)制度，即由目前工作的人員承擔(dān)退休人員的養(yǎng)老金。正常情況下３個(gè)勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)１個(gè)退休者，但據(jù)預(yù)計(jì)，２０年后這個(gè)比例會(huì)降到１．３∶１，顯然，那時(shí)整個(gè)養(yǎng)老金制度將崩潰。目前，為了彌補(bǔ)整個(gè)養(yǎng)老金的虧空，德國(guó)政府補(bǔ)貼占養(yǎng)老金支出比重已由先前的１／４上升到１／３，財(cái)政不堪重負(fù)。對(duì)此，德國(guó)正對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重大改革，其中主要有以下幾大招數(shù)：

第一，努力實(shí)現(xiàn)政府、企業(yè)和個(gè)人三者間的平衡。２００２年，德國(guó)政府推出了“里斯特改革方案”，鼓勵(lì)個(gè)人在參加法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，也參加其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。該方案規(guī)定，現(xiàn)在的就業(yè)者每投保一個(gè)附加養(yǎng)老金，政府就給予其一定數(shù)額的補(bǔ)助或稅收上的優(yōu)惠。目前，德國(guó)政府每年拿出７００億歐元補(bǔ)貼，并用部分生態(tài)稅補(bǔ)充養(yǎng)老基金。

第二，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金交納和支出平衡。由于老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)重，養(yǎng)老金供求比例失調(diào)。為穩(wěn)定養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，政府努力創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，增加就業(yè)人口，鼓勵(lì)生育，希望增加未來(lái)養(yǎng)老金支付群體的數(shù)量。同時(shí)，政府不斷提高就業(yè)人員交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)占其工資總額中的比率，２００３年這一比率提高到１９．５％，去年已升至１９．８％。

第三，提高退休年齡和工齡，控制提前退休。德國(guó)的退休金全額為工資的７０％。目前德國(guó)男性６５歲、女性６０歲就可以退休，但能拿到全部退休金的人極少，因?yàn)榉梢?guī)定只有工齡達(dá)到４５年的退休者才能獲得全額退休金。德國(guó)政府計(jì)劃從２０１１年開(kāi)始，把退休年齡從目前的６５歲提高到６７歲。同時(shí)，鼓勵(lì)退休者參加部分時(shí)間工作，對(duì)提前退休者則扣除其部分養(yǎng)老金。

美國(guó)：企業(yè)年金成為養(yǎng)老金主體

隨著二戰(zhàn)后“嬰兒潮”一代人步入老年，美國(guó)的養(yǎng)老問(wèn)題也日益突出。據(jù)預(yù)計(jì)，２０１８年前后，美國(guó)養(yǎng)老金年支出將會(huì)超過(guò)年收入，而到２０４２年前后，美國(guó)養(yǎng)老金將完全破產(chǎn)。因此，布什政府的工作重點(diǎn)之一就是養(yǎng)老金制度的改革。

美國(guó)的養(yǎng)老金制度靠“三條腿”支持：“第一條腿”是每個(gè)公民必須參加的社會(huì)保險(xiǎn)，政府每年給予大量補(bǔ)貼；“第二條腿”是企業(yè)年金（即企業(yè)資助的職工個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)）；“第三條腿”是個(gè)人資金的各種收益。

據(jù)悉，布什政府的養(yǎng)老金改革計(jì)劃主要是從現(xiàn)有６．２％的社會(huì)保險(xiǎn)稅中抽出２％，轉(zhuǎn)移到職工的企業(yè)年金中，同時(shí)企業(yè)和職工也增加相應(yīng)的比例，使之成為美國(guó)人養(yǎng)老金中最主要的組成部分。另外，美國(guó)政府還通過(guò)有關(guān)法律以稅收優(yōu)惠等形式來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)與雇員共同建立企業(yè)年金計(jì)劃。公司為雇員的企業(yè)年金計(jì)劃投入的資金在一定限額內(nèi)可作為營(yíng)業(yè)費(fèi)用列支，并從其應(yīng)納稅款中扣除；雇員交納的資金也可從其應(yīng)納個(gè)人所得稅款中扣除或享受稅收減免。這樣，企業(yè)和雇員之間對(duì)建立企業(yè)年金計(jì)劃都有較高的積極性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前美國(guó)人企業(yè)年金的資產(chǎn)總額已經(jīng)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的６６％，不但是美國(guó)人養(yǎng)老金的主要部分，還為美國(guó)經(jīng)濟(jì)尤其是資本市場(chǎng)的發(fā)展提供了源源不斷的資金來(lái)源。

（楊曉威薦自《環(huán)球時(shí)報(bào)》 本刊有刪節(jié)）