建立“綜合社保體制”的對策思路

在類似成都這樣向后工業化社會演進的地方，社會中等階層將主要由既不主要依賴物質資本、也不主要依賴勞動，而主要依賴“人力資本”的勞動者所構成。增大中等收入層的人力資本投入和積累能力，是建立“綜合社會保障體制”的主要目的。

建立“綜合社會保障體制”的基本思路

成都市已開始向工業化后期轉變，而與此同時，社會兩極分化明顯，到2005年，成都市的收入基尼系數為0.34，雖然尚處于0.4的警戒線以下，但更能體現財產分配的“積累（可支配收入減去消費性支出）基尼系數”則高達0.62，比1999年上升了1倍。在達到公平線條件下，一個數量足夠、比例穩定的中等收入層，是社會穩定的基礎。在“低水平，廣覆蓋”的現有社保體制下，中低收入層危機感強烈，其所帶來的消費需求不足，已越來越成為經濟發展的重要制約因素。

社會保障，本質上是對勞動要素的一種預期性補償，這種補償在時間上是未來的，在支付上可能會是數額較大的。因此，隨著社會進步，各國對勞動要素的補償，都逐步由以即期性補償為主（工資收入），轉變為越來越重視預期性補償（社會保障），對勞動要素補償的預期性投入逐步成為人力資本的重要組成之一。預期性補償不僅包括傳統保障中的基本醫療、就業和養老等主要涉及個人安全的內容，還包括涉及個人發展的教育，以及同樣屬于基本安全的住房，以達到具有現代社會特征的人力資本積累的目的。顯然，現有社保體制很難承擔起這一復雜功能。另一方面，預期性補償又因個人的選擇性增強，而導致對人力資本投資的需求多樣化，相應地要求個人更多地承擔責任。近年來各國進行的社保體制改革，實際上就是為了適應這一“人力資本產業支柱化”的發展趨勢。

因此，改革作為二次分配重要手段的現有社保體制，是十分迫切的。

“綜合社會保障體制”的基本設計原則和基本測算

保障水平的基本設計原則

與經濟發展水平相協調原則。目前的社保水平遵循的是“低水平，廣覆蓋”原則，這在一定的發展階段有其合理性，但隨著經濟發展水平的提高，社會保障水平應調整到一個與之相適應的合理水平。

與經濟發展階段相適應原則。四川整體上還處于前工業化成長階段，成都所處的經濟發展階段高于全省，但作為省會城市，其社會保障水平又不可能過多超越四川的整體發展階段，否則將導致勞動成本過快上升，影響經濟競爭力。所以在確定社保水平時，應考慮到與四川的經濟發展階段相適應。

適度公平原則。社會保障不足會破壞社會公平，影響經濟發展，但保障過度又會導致對政府的過度依賴，同樣會使勞動要素的效率下降，因此，“適度公平”應是社會保障水平的重要設計原則之一。

成都市建立“綜合社會保障體制”的基本測算

測算數據。從1997年到2005年的9年間，成都市中等收入層歷年的人力資本投資人均累計約1.6萬元，加上主要用于未來人力資本投資的儲蓄1.6萬元，再加上各項社保和住房公積金，戶均約10.5萬元。而僅從對教育支出的保守估算，一個人從小學到大學畢業就需10萬元。所以，中等收入層的人力資本投資和積累壓力很大，明顯抑制了即期消費。

調整方向。成都作為特大城市，高收入者比重會相對較高，公平指數不可能很高，追求公平指數達到理想公平（即指數為1）與四川所處的發展階段也不相適應；2005年成都市的人力資本公平指數為0.67，意味著中等收入層現階段達到了相對穩定狀態，至少應保持這個水平使其不再下降。

但成都市的積累基尼系數明顯很高，積累公平指數也只有0.54，距相對安全的0.67差距較大。數據顯示，1997年到2005年，成都市中等收入層收入年增長9%，而人力資本投資和積累增長14%，用于教育、醫療、住房等的支出占總消費性支出的比重，由20%上升到30%，而同期高收入層從23%上升到27%，只上升4個百分點。因此，現階段提高中等及以下收入層的人力資本投資能力，是綜合社會保障體制的基本調整方向，即既不能過度追求高公平指數，又要保證多數居民對人力資本投資和積累的需求。

成都市實施“綜合社會保障體制”的對策思路

總體思路

“綜合社會保障體制”創新的關鍵，是發展“非公非私”、“公共部門與私人部門相融合”的“第三部門”：建立包括醫療、住房、退養等涉及個人安全和教育等，涉及個人發展的政府與民間合作的“個人安全和發展合作投資基金”（簡稱“安發基金”），并實行確保制度公平性的“經濟民主制度”。

在現階段，低收入層為負結余，人力資本投資能力很低，主要依靠公共政策支持進行人力資本積累，這部分人應是社保政策的重點傾斜對象。

高收入層的人力資本自我投資能力相對較強，在現有社保制度下，相當一部人是以自保為主，社保政策應相對減少對高收入層的配套資助。

中等收入層，主要是公共政策引導下的社會共濟制度。這部分人是社保制度創新的主要對象。

基金的籌集和積累

社保體制在現在改革的基礎上，應增加個人收入中教育的基金扣除，國家予以相應的配套支持。

安發基金中當年未發生給付部分，繼續投入資本市場，所獲取的投資收益，按基金的國家、單位和個人構成比例分配，并繼續投入基金積累。中等及其以下收入層的居民，均可以在其安發基金扣除之外，另外增加個人對安發基金的投資，以獲取國家的相應資助?；鸬膰也糠?，按居民收入水平由低到高給以累退資助。最高收入層（一般定為全部居民的5%）根據自愿原則，以全額在基金市場購買所需安發基金，國家不對其提供資助，但享受同等的投資收益和使用資格。

同時，國家應優先保證中低收入層投資國債、國家大型基本建設項目等安全、收益高的基金，保證其高于儲蓄的積累增值，以作為安發基金的補充。

安發基金應采用“投資籃”的方式，投資于國債、企業債券、股市等，在獲取較高收益的同時，分散投資風險。為使其具可操作性，現階段安發基金和居民儲蓄投資基金兩塊開始可以分開運行，但長遠方向是合在一起。

基金的使用

個人賬戶“打捆使用”。理論上講，各項基金的使用一般不會在人的一生中同一時間發生，可考慮吸收新加坡中央公積金的優點，將個人各項基金賬戶“打捆使用”，統一用于居民在教育、醫療、基本居住、就業、養老等方面的預期性給付。相應地，現存的住房公積金也應納入社?；穑M入個人賬戶。個人基金賬戶亦可參照住房公積金貸款方式，作為個人大學學費、醫療費等的貸款擔保。個人賬戶“打捆使用”，必須根據以往社保基金使用情況，確定應保留的基本比例或基數，其余賬戶基金供個人調劑使用。

社會共濟。除了現有社?；鸬慕y籌共濟方式，還應允許個人賬戶之間的基金通過安發基金市場進行有價轉讓（買賣），以增強其社會共濟性。

基金的運營、調控和監督

運營。逐步改革現行社保基金運行體制，將其由政府主導型的直屬事業機構，轉變為專業化的、具有非公非私、半自治性質的安發基金經營機構和基金市場，依法實行基金的獨立運營。這是實行有效的經濟民主的基礎。

調控和監督。政府勞動保障部門、財政部門、審計部門、銀監會等，對安發基金經營機構及基金運營，將由過去的直接管理，轉變為主要運用法律法規進行調控和監督。作為合作方，居民有權建立獨立的安發基金監督委員會，委托第三方定期對基金運營情況進行獨立的民間評估，并向社會公眾發布評估報告。同時，建立完整的個人保障誠信制度，如個人污點記錄等，以此制訂若干懲戒措施。