企業社會責任驅動因素研究

摘 要：在文獻回顧的基礎上，本文通過對山東省2200家企業的調查實證研究，得到中國企業履行社會責任的6個驅動因子，基于此將企業分成七個驅動群體，發現不同類型企業履行社會責任的驅動因素存在顯著差異。這為清晰地認識中國企業社會責任的驅動行為與模式提供理論支撐，為不同類型企業的社會責任戰略提供支持。

關鍵詞：社會責任；驅動因素；企業類型

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1003-5192(2008)06-0006-06

Research on Driving Factor of Corporation Social Responsibility

——Taking Investigation of 2200 Corporation of Shandong Province as Example

XINJie

(Business School， Shandong University， Jinan 250100， China)

Abstract:On basis of recollecting document， we studied 2200 corporation of Shandong Province by the fact and get six driving factor of Chinese corporation social responsibility， owing to which we can divide Chinese corporations into seven group， each group has its notable difference. This helps us distinctly know the behavior and pattern of Chinese corporation social responsibility， provides support for different type corporations to make corporation social responsibility strategy.

Key words:social responsibility; driving factor; type of corporation

1 相關文獻綜述

1.1 CSR概念的提出

一般認為，英國學者歐利文#8226;謝爾頓(Oliver Sheldon)1923年最早提出了“企業社會責任”的概念。博文（Bowen）被認為是開創了現代企業社會責任研究領域的開拓者，博文于1953年在其著作《商人的社會責任》中提出“商人應該為社會承擔什么責任”的問題后，給出了商人社會責任的最初定義：“商人有義務按照社會所期望的目標和價值，來制定政策、進行決策或采取某些行動”［1］。這個定義正式提出了企業及其經營者必須承擔社會責任的觀點，從此開創了企業社會責任研究的領域。

1.2 企業社會責任驅動因素

Hillman和Keim發現，通過與主要利益相關者建立緊密的關系，這種關系能幫助企業獲得不可見的、有價值的資產，能夠導致客戶與供應者的忠誠，降低員工的離職率，以及提高企業的聲譽［2］。Russo和Fouts從企業承擔環境責任的角度進行了研究，發現企業實行高環境政策、強調污染控制，給企業帶來兩種無形資源，一是可以對顧客購買產生影響的環境控制聲譽，二是企業的政治影響資產，即企業影響公共政策制定的能力［3］。Sarre等認為，為有效地防范因不講商業道德而導致的社會災難、企業災難甚至破產的發生，最有效的方式是把企業社會責任納入公司管理，發展戰略性社會責任，并把運用企業社會責任作為風險評估和風險管理的基本工具之一，企業從承擔社會責任中獲得的資源包括與員工的關系，與顧客的關系，在投資者與社區中的良好聲譽，以及企業對風險防范能力的提高，等等［4］。

萊頓斯將企業社會責任分成三種類型:第一種類型，倫理/道德型的企業社會責任，企業受倫理/道德的影響去完成企業的經營責任、法律責任、道德責任等一系列的企業社會責任。第二種類型，利他型的企業社會責任，企業之所以從事慈善事業，是為了社會的利益，而不是為了企業自身利益，不管企業的行為是否對企業盈利有貢獻，企業都應該從事慈善事業，完成企業的社會責任。第三種類型，策略型的企業社會責任，企業進行慈善事務的目的是為了提高企業的形象，從而使企業從經濟上受益［5］。

邁瑞維柯提出了企業社會責任的五層次模型，包括:第一層次，依賴趨動(compliance driven)。企業社會責任是一種社會義務，企業社會責任的花費僅僅被看作一種成本。第二層次，利益趨動(profit driven)。企業社會責任是一種策略，用企業社會責任創造競爭優勢。在企業社會責任上的花費是一種創造力和競爭力的投資，在未來可以帶給利潤。第三層次，愛心趨動(driven by caring)。用企業社會責任去平衡利益、人類和地球之間的關系。企業從事社會福利，是為了利益相關者創造財富。第四層次，互動的(synergistic)。從事企業社會責任的目的是為了從長遠角度創造企業持續經營的能力。企業的社會和環境責任被企業策略性地用來創造競爭力，以便更進一步地提高企業的經濟責任。第五層次，整體的(holistic)。企業的社會和環境責任被企業策略性地用來創造企業文化，進而創造競爭力，以便更進一步地提高企業的經濟責任［6］。

這些企業社會責任驅動因素研究大多是對國外企業整體層面上的把握，具有一定的合理性。但一方面中國企業與國外企業的行為模式有著較大的差異，另一方面以往的企業社會責任驅動因素研究沒有對不同類型企業群體的行為模式做相關區分。本文將通過對山東省2200家不同類型企業的問卷調查，分析研究中國企業履行社會責任的主要驅動因素以及不同類型企業在履行社會責任驅動因素方面的差異。

2 研究方法與框架

本文的實證研究框架如下：首先，通過定性研究，選取影響和促使企業履行社會責任的驅動因素的測量變量；然后，利用企業對各驅動因素測量變量的評價進行因子分析，得到中國企業履行社會責任的主要驅動因子；其次，基于主要驅動因子對企業進行聚類分析，并對各企業細分群體進行深入闡述；最后，利用廣義對應分析方法進一步揭示社會責任驅動因素與不同企業類型的潛在關系。圖1顯示了實證研究的方法與框架。

3 實證研究

3.1 測量變量的選取

在正式調查研究之前，我們針對企業社會責任驅動因素進行了定性研究。根據該領域相關文獻，結合我國企業履行社會責任的實際情況，并通過焦點小組訪談相結合的形式，得到55個初始變量。然后，由參與者對初始變量進行重要性打分以及對這些變量進行重要性排序和篩選，剔除了8個顯著不重要的變量，剩余47個變量。在對此領域有較深研究的3位專家進行深度訪談之后，經合并語義相近的變量，我們最終又剔除了4個變量，確定了本調查研究的43個測量變量。

3.2 數據描述與檢驗

此次問卷調查對象為代表山東省發達、中等發達、欠發達城市的青島、濟南、煙臺、濰坊、泰安、菏澤六個城市的企業，填寫問卷者為企業副總經理以上人員，以保證問卷信息的代表性。2007年6月10日至2007年7月30日為調查執行時間。問卷回收采取企業自填問卷跟隨年檢材料至山東省工商局一并回收和訪問員入企業訪問回收兩種方式，保證問卷的真實性和高回收率。發放問卷2400份，回收問卷2231份，經嚴格復核確定有效問卷1394份。

數據的基本描述性統計結果顯示，除“避免貿易制裁”和“避免受到法律制裁而受到成本損失”均值在5.5分以下之外，其它測量變量的均值都在5.5分以上，表明企業認可這些變量為履行社會責任驅動因素的程度較高。所有變量中，“改善企業與客戶的關系”、“共建和諧社會的需要”、 “提升公司的品牌形象和廣告效應”的均值排在前三位，分值都在6.1分以上。

問卷的信度檢驗采用Cronbach’s Alpha系數作為檢驗標準，用來觀察問卷中各個項目的內部一致性如何。經過計算，系數為0.902，表明問卷的項目非常理想。效度檢驗采用探索性因子分析方法，結果顯示，各測量變量的共同度均在0.63以上，因此效度檢驗通過。

3.3 企業社會責任驅動因子分析

本文采用SPSS 11.5軟件進行分析。運用因子分析對43個測量變量析取主成份，Bartlett球形檢驗結果顯著為0.000，KMO值為0.967，表明非常適合于做因子分析。以特征值大于1的標準截取數據，本問卷的各個測量變量較好地被6個因子解釋，累計貢獻率達到69.71%。

在分析各個因子所包含的測量變量含義的基礎上，結合文獻研究、焦點小組討論和深度訪談的結果，我們對這6個因子進行命名與深入闡釋。

因子1 “客戶與環境利好”因子。因子1解釋了最大的方差（29.506%），反映了企業履行社會責任最基本的驅動因素。“獲得某產品的經銷權”、“擴大物資供銷渠道”、“與競爭者建立良好的關系”、“獲得政府合同、獲得政府在資金方面的支持”、“改善企業與客戶的關系”、“獲得企業良好的宏觀政策環境”、“改善與特殊利益集團（如殘疾人協會）的關系”、“企業獲得各種優惠政策（減免稅收、土地優惠等）”、“避免貿易制裁”、“提高企業在行業和整個社會的話語權”、“消費者維權意識提高，避免因消費者抵制失去市場”、“獲得政治地位，追求受人尊重”在因子1上有較高載荷，它們最大程度地解釋了企業履行社會責任受客戶和環境利好的驅動性。因子1反映了企業履行社會責任較務實的一面，其最根本的原因是能改善與企業收益的來源——客戶的關系，并通過履行社會責任獲得企業外界環境的支持，提高話語權和獲得政治地位。

因子2 “員工、文化與形象”因子。“培育良好的公司價值觀和企業文化”、“提高員工忠誠度，改善企業與員工的關系”、“鼓舞員工的士氣，發揮員工潛能”、“營造更好的口碑效應，爭取更多的合作機會”、“提升公司的品牌形象和廣告效應”、“招聘到良好的員工”、“體現企業的人文關懷，實現終極自我價值”、“謀求人類和整個社會的共同福祉”在因子2上有較高載荷。因子2反映了企業履行社會責任具有人文關懷的一面，通過企業社會責任行為培育以人為本的企業文化，并提升企業的品牌形象和樹立良好的口碑效應。

因子3 “管理創新與競爭力”因子。“改善企業/公司的組織結構”、“在公司能形成科技創新（新工藝、新技術）”、“追求可持續發展”、“提高戰略規劃能力”、“提高公司業績”、“改善產品研發理念（綠色產品、環保產品等）”、“提高產品的競爭力和銷售業績”、“提高企業抗風險能力”、“提高生產率，優化供應鏈管理”在因子3上有較高載荷。因子3反映了企業履行社會責任的內向性，即企業主要是從提高管理創新水平和提高企業競爭力角度考慮履行社會責任。

因子4 “和諧經濟與國際社會”因子。“提高管理的和諧性”、“市場經濟的大環境”、“共建和諧社會的需要”、“綠色消費主義的盛行”、“企業融入國際社會的需要”、“提高企業在國際上的影響力”在因子4上有較高載荷。因子4反映了企業履行社會責任是追隨市場經濟的大環境，追求企業與社會的和諧共生關系，并希望通過履行社會責任融入國際社會和提高國際影響力。

因子5 “外部利益相關者”因子。“改善與債權人之間的關系”、“改善社區關系，獲得社區支持”、“滿足供應商的要求”、“改善與行業協會（或者貿易協會）的關系”、“影響公司股價，吸引投資者”在因子5上有較高載荷。因子5反映了企業履行社會責任主要關注對除員工之外的利益相關者的責任，包括債權人、社區、供應商、行業協會、投資者等。

因子6 “風險規避”因子。“抑制額外的政府法規管理與干預”、“避免受到法律制裁的成本損失”、“避免自我良知的譴責”在因子6上有較高載荷。因子6反映了企業從規避政治、法律、心理風險的角度考慮履行社會責任。

因子分析結果表明，我國企業履行社會責任的原因可以由以上6個因子解釋和概括，它們分別從不同角度反映了企業履行社會責任的驅動因素。我們同時注意到，各因子反映的驅動因素是交互存在的，這與VanMarrewik［6］等學者的結論一致。

3.4 基于驅動因子的聚類分析

我們將析取的6個因子的標準化因子得分保存為新的變量因子1～因子6，基于這6個因子對1394個有效樣本進行聚類分析。由于樣本量較大，我們采用迭代聚類法（K-Means-Cluster）。通過設置不同的分類數（企業群體的個數）并比較分類結果，我們發現7類結果較為理想。

方差分析的結果表明，7個企業群體在因子1～因子6上具有顯著差異（為節省篇幅，ANOVA結果省略）。我們對這7個企業群體進行命名，并對各群體履行社會責任的驅動特征進行深入闡述。

企業群體1 風險規避型企業。這一類型的企業履行社會責任主要是為了避免政府的過多干預和法律制裁，他們往往處于自我保護的需要比較被動地履行企業社會責任行為，而不會主動地考慮客戶的需要以及為企業爭取良好的經營環境。這類企業群體占企業總數的7.24%。

企業群體2 創新趨動型企業。這一類型企業對社會責任持“工具性”觀點，把履行社會責任看作是一種策略，他們希望用企業社會責任提升企業的管理創新水平和創造競爭優勢。他們著眼于企業的可持續發展和長期戰略，認為在企業社會責任上的花費是一種創造力和競爭力的投資，在未來可以帶來利潤。這類企業群體占企業總數的12.83%。

企業群體3 無關型企業。這一群體在各個因子上的數值均大于0，且數值差異不大。他們對履行社會責任持不關心的態度，也無從談起履行社會責任的原因。這類企業群體的比例最高，占企業總數的30.81%，這也反映了目前尚有大量的企業在社會責任問題上比較消極和冷淡。

企業群體4 務實互動型企業。這類企業履行社會責任一方面考慮客戶的利益，通過履行社會責任積極地與外部環境實現互動，從而為企業營造良好的經營環境；另一方面考慮在經營中最大可能地規避各種風險。他們大多缺乏以人為本的精神，認為社會責任與企業文化沒有關聯性，也不會將履行企業社會責任視為提升品牌價值和品牌形象的途徑。這類企業群體占企業總數的10.49%。

企業群體5 外部利益相關者驅動型企業。這類企業履行社會責任主要是考慮債權人、社區、供應商、行業協會、投資者、政府、客戶、消費者、競爭對手等外部利益相關者的利益與需求，而往往忽視了員工這一內部利益相關者的利益。這類企業群體占企業總數的12.70%。

企業群體6 大視野型企業。相比于對社會責任持“工具性”觀點的企業，這一類型企業大多持“規范性”觀點，在社會責任方面具有更廣闊的視野和格局。他們履行社會責任是因為要追隨市場經濟的新趨勢，他們具有國際視野，希望通過履行社會責任提高管理的和諧性和建設和諧社會。這類企業群體占企業總數的7.17%。

企業群體7 人文關懷型企業。這類企業富有人文精神，他們履行社會責任主要是考慮員工的利益，希望通過社會責任行為改善企業與員工的關系和發揮員工潛能，培育良好的公司價值觀和企業文化并提升公司品牌形象，謀求人類和整個社會的共同福祉。這類企業群體占企業總數的18.76%。

3.5 對應分析：企業群體與企業類型的關系

卡方檢驗（Chi-Square）結果表明，不同企業群體在企業類型變量（員工人數、成立時間、銷售收入、銷售收入增長率、注冊資本、所有制性質、生命周期）上具有顯著差異，Asymp.Sig.值均為0.000。我們采用廣義對應分析法，對7個企業群體根據企業類型特征加以描述。由于企業類型變量較多，用兩張對應分析的直覺圖來表達，分別是圖2和圖3。從圖2和圖3可以看出，7個企業群體較為顯著和均勻地分布在維度1和維度2分割的二維空間內。從這兩個對應分析直覺圖中我們可以看出：

創新驅動型企業多屬于成立時間短（1年之內）、規模小（注冊資本50萬以內）、員工人數少（50人以下）、銷售收入少（100萬以下）、處于起步期或成長期的企業，他們履行企業社會責任的功利心理較強，著眼于現實管理能力的提高和企業發展的持續性，希望通過企業社會責任行為改善產品研發理念、改善企業組織結構、提高戰略規劃能力、提高企業業績和企業的抗風險能力等。

務實互動型企業多屬于成立時間長（20年以上）、規模大（注冊資本5000萬以上）、員工人數多（3000人以上）、銷售收入多（1億元以上）、銷售收入增長較慢（5%～10%）的國有企業或集體企業，他們希望通過履行社會責任取得務實有效的現實效果，比如擴大物資供銷渠道、改善企業與客戶的關系、避免因消費者抵制失去市場等，除此之外的關鍵原因是想通過企業社會責任行為獲得企業的政治利好并規避企業風險，比如獲得各種優惠政策（減免稅收、土地優惠等）、提高企業在行業和整個社會的話語權、獲得企業良好的宏觀政策環境、避免貿易制裁等。

人文關懷型企業多屬于注冊資本50～200萬、成立1～3年、銷售收入100～500萬、銷售收入增長率較高（20%～50%）、處于快速發展期的三資企業，他們大多以企業中的人為出發點，希望通過企業社會責任行為招聘到良好的員工、提高員工忠誠度、鼓舞員工的士氣和發揮員工潛能，在以人為本的價值觀導向下他們還希望培育良好的企業文化、提升企業的品牌形象和廣告效應，實現企業的終極人文關懷。

大視野型企業多屬于規模較大（注冊資本3000～5000萬）、成立時間較長（10～20年）、銷售收入較高（3000萬~1億）、銷售收入增長率高（50%以上）、員工人數在200～1000之間、處于快速發展期的私營企業，這類企業具有更廣闊的視野和格局，關注管理的和諧性和社會發展的和諧性，他們履行社會責任大多是在追隨市場經濟發展的大趨勢，希望不斷地適應消費需求和跟上國際化的步伐。

外部利益相關者驅動型企業大多屬于注冊資本200～1000萬、員工人數1000～3000人、成立時間3～5年、處于穩定發展期的國有企業，他們更關注對投資者、債權人、社區、供應商、行業協會等外部利益相關者的責任，而對員工的責任則相對比較忽視。

風險規避型企業大多屬于成立時間5～10年、員工人數50～200人、銷售收入500～1000萬、銷售收入增長率10%～20%的股份制企業，這類企業的自我保護性較強，他們希望通過履行社會責任抑制額外的政府法規管理與干預、避免受到法律制裁的成本損失和避免自我良知的譴責。

無關型企業大多屬于銷售收入增長率5%以下、處于衰退期的企業，他們不關心企業社會責任，也很少考慮履行社會責任。

4 結論與討論

本文通過對山東省2200家企業的實證研究，得到了中國企業履行社會責任的6個驅動因子，分別是“客戶與環境利好”因子、“員工、文化與形象”因子、“管理創新與競爭力”因子、“和諧經濟與國際社會”因子、“外部利益相關者”因子、“風險規避”因子；基于此進行企業群體細分，得到了風險規避型企業、創新趨動型企業、無關型企業、務實互動型企業、外部利益相關者驅動型企業、大視野型企業、人文關懷型企業，各細分群體有著較為鮮明的企業類型特征。本研究的結論與邁瑞維柯［6］的研究結論基本相似，但針對中國企業的制度環境、文化背景以及經濟發展現狀還提出了風險規避型

企業和大視野型企業，這是因為目前中國的市場經濟正處于快速發展中，國際化浪潮也成為很多企業面臨的現實問題，經濟和社會發展中還伴隨著諸多不和諧的音符，目前中國有一部分企業希望通過履行社會責任以規避風險和適應市場經濟發展的大趨勢，跟上國際化的步伐并實現與社會的和諧發展。

通過基于企業社會責任驅動因素的聚類分析我們發現不同性質的企業履行社會責任的行為模式存在較大的差異。三資企業履行社會責任更具有以人為本的精神和文化導向，他們通過樹立清晰的企業價值觀和較好地履行對員工的社會責任實現了較快的企業增長，而這正是國有企業和民營企業所欠缺的。國有企業履行社會責任更講求務實的效果，他們的社會責任行為大多屬于關系導向和權力導向，這與國有企業的性質有關。民營企業履行社會責任更具有進取精神，他們對社會責任持工具性觀點，大多屬于創新驅動型或大視野型，那些具有大視野型的民營企業還實現了企業的快速發展，這對我國民營企業的發展也有著較深刻的啟發意義，比如要具有國際化視野、跟上市場經濟的大趨勢等。

處在不同生命周期階段的企業對社會責任的關注點是不同的，起步期和成長期的企業希望通過履行社會責任提高管理創新能力和改善公司業績，從而提升企業競爭能力；快速發展期的企業履行社會責任更意識到企業中人的因素和文化的影響力，希望通過增強員工凝聚力和培養優秀的企業文化價值觀提高公司業績；穩定發展期的企業履行社會責任的主要目的是搞好與外部利益相關者的關系，為企業營造一個良好的持續穩定的發展環境，他們廣泛參與更多的社區及社會事務以贏取公眾的信任；衰退期企業基本對社會責任行為不關心。

企業在履行社會責任方面應互相取長補短，國有企業需學習三資企業的人文關懷精神，民營企業需培養自己的國際化視野和企業與社會和諧共生思想。除此之外還需加強彼此之間的交流與溝通，提高中國企業履行社會責任的整體互動效果。在認清國內企業和國外企業社會責任驅動因素存在差異以及不同類型企業的社會責任驅動因素存在較大差異的基礎上，政府要根據過渡期國內市場和國際市場的差異性和共同性，確定體現國情的企業社會責任標準、適用標準的程序，制定相關的法規政策以及激勵措施等。

5 局限性及未來的研究方向

本文僅對代表山東省六個城市企業進行了調查研究，樣本量較大但仍不能代表所有中國企業。企業社會責任的研究與實踐正在快速發展中，中國企業的社會責任行為模式絕不是一成不變的，是否在企業發展過程中出現新的社會責任驅動因素或出現驅動因素的變遷還有待關注。未來可以進行全國范圍內的企業調查，動態觀測不同時期中國企業履行社會責任的驅動模式。除此之外，各個驅動因素之間的關聯性如何以及各個驅動因素是否與企業績效存在相關關系可以在今后進行嘗試性研究。

參 考 文 獻：

［1］鄭若娟.西方企業社會責任理論研究進展［J］.國外社會科學，2006，(2)：34-36.

［2］Hillman， Keim. The stakeholder theory of the corporation［J］. Academy of Management

Review， 2001， 20(6): 117-118.

［3］Russo， Fouts. The corporate social performance and corporate financial performance debate:twenty five years of incomparable research［J］.Business and Society， 1997， 36(1): 259-263.

［4］張志強，王春香.西方企業社會責任的演化及其體系［J］.宏觀經濟研究，2005，(9):25-28.

［5］Lantons G. The boundaries of strategic corporate social responsibility［J］. Journal of Consumer Marketing， 2001， 18(7): 24-25.

［6］VanMarrewijk M. Concepts and definitions of CSR and corporate sustainability［J］. Business Society Review， 2003， 11(3): 105-108.

收稿日期：2007-06-20