商業銀行反洗錢工作存在的難題及對策

　　摘要：隨著《中華人民共和國反洗錢法》的頒布和實施，我國的商業銀行的反洗錢工作有了法律的依據和保障，但是與國際金融業采取的反洗錢控制制度、措施相比，我國基層商業銀行反洗錢措施還具有很大的歷史局限性，存在許多不足和薄弱環節。
　　關鍵詞：商業銀行；反洗錢；難點；對策
　　
　　一、我國商業銀行反洗錢工作的現狀分析
　　
　　商業銀行有豐富的金融產品、跨地域甚至全球化的網點以及資金匯劃或轉換手段。這一特點決定了商業銀行可成為洗錢的最主要通道。
　　1.現階段通過商業銀行洗錢犯罪的主要過程
　　洗錢是犯罪分子以“合法”的形式將其不法收益轉變為合法的行為和過程。據調查，目前不法分子通過商業銀行進行洗錢犯罪的過程主要是：第一步通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入某一商業銀行；第二步通過多層次復雜的轉賬交易使該賬戶中犯罪活動得來的錢財脫離其來源；第三步以一項顯然合法的轉賬交易為掩護，隱瞞不法錢財。
　　2.現階段通過商業銀行洗錢犯罪的主要手段
　　(1)票據“虛假交易”自賣自買。目前，我國票據市場還不發達，各行上級行對下級行承兌匯票授權力度不夠，為爭取票源，各行對票據承兌、貼現業務的競爭比較激烈，經常出現為爭取票源而隨意降低利率、不嚴格審查持票人與前手交易的現象，沒有商品交易的票據轉讓很容易實現，一些商業銀行甚至為非現金票據提現。也有洗錢者將犯罪收益作為100%的保證金存入銀行，并用其購買銀行承兌匯票，而該銀行承兌匯票再經過轉讓、貼現等一系列過程，最終作為形式上的合法收入回到洗錢者手中。有時犯罪者也利用一些虛構的商業交易或偽造的商業匯票來隱瞞或掩飾犯罪收益。
　　(2)多開銀行賬戶使資金合法化。為達到增加存款的目的，不少商業銀行違規為客戶多頭開立基本賬戶，在無貸款背景下開立一般存款賬戶，對開戶資料不認真審查，也不執行向人民銀行申報制度。一些商業銀行為逃避監督將違規戶放入應解匯款科目核算，對非基本賬戶提現采取通過內部往來轉入儲蓄所再提取現金的方式等。而正因為商業銀行的這種態度，不法分子多頭開戶，再通過戶頭之間款項劃轉，來掩蓋資金的原來面目，使不合法的資金合法化。
　　(3)利用信貸回收洗錢。洗錢者利用非法資金作抵押，取得完全合法的銀行貸款，然后再利用這些貸款購買資產。資金經改頭換面后，其真正的資金來源就越來越不明顯。
　　3.商業銀行反洗錢實際操作中不規范
　　洗錢犯罪不同于一般犯罪，其特點具有很強的組織性、隱蔽性、技術性和專業性。因而對基層商業銀行反洗錢工作有著極高的要求及嚴密性。但目前基層商業銀行內控制度建設流于形式、執行“客戶盡職調查”制度不嚴格、商業銀行核算系統不夠完善等問題存在，致使反洗錢實際操作中出現諸多不規范、不嚴肅的問題。商業銀行反洗錢工作也只能采用手工方式進行統計、搜集、檢查，大大影響了反洗錢工作效率。同時還存在對大額和可疑支付交易不報、漏報、遲報、不按規定方式報等問題。
　　4.反洗錢與商業銀行自身利益的矛盾
　　現在商業銀行由于行業競爭激烈，普遍存在重存款、重客戶、輕審查的問題。因而對反洗錢工作要求了解你的客戶、大額和可疑交易報告、記錄保存三大原則主觀上并不積極履行，并且一旦反洗錢工作和自身利益發生沖突，通常會以自身利益為重。特別是我國商業銀行的工作人員大都認為反洗錢工作應該是公安部門和中國人民銀行的事情，所以在思想上并不重視這項工作，日常工作中對該項工作常常是限于對政令的上傳下達，真正落實和上報的可疑交易屈指可數。
　　
　　二、商業銀行有效開展反洗錢工作的難點分析
　　
　　(1)客戶認同難。商業銀行反洗錢工作最重要的一點是必須了解客戶，但客戶很難認同?？蛻粽J為“自己的錢自己有自由支配權，憑什么要受你銀行的約束”。另外企業認為經營業績、資金流量及流向等是商業秘密，銀行也不能隨便干涉。當商業銀行對認為可疑的交易進一步核查時，企業往往不配合，認為資金是他的，他可以自由劃轉，不需要銀行的干涉，從而使銀行處于孤掌難鳴的尷尬境地。
　　(2)實際操作規范難。雖然目前在商業銀行開展反洗錢活動中有《反洗錢法》等作為工作依據，但其中的一些規定和標準在實際中可操作性不強。比如，單位頻繁地以歸還借款的名義將大額資金轉入個人銀行結算賬戶，因為相關法規明確規定從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據，由付款單位對支付款項事由的真實性、合法性負責。因此對此類交易是否為洗錢交易的鑒別存在一定難度。另外每個工作人員的水平、能力不一樣，處理問題的尺度也不一樣，導致判斷把握的標準不一，很難準確界定。
　　(3)員工反洗錢經驗不足，缺乏相關的專業培訓。就洗錢犯罪的實際情況來看大多是智力型、知識型犯罪，要防范和遏制洗錢，不僅要求建立健全反洗錢制度、規章，還必須培養金融工作人員的法律意識，熟悉業務，有反洗錢經驗。但目前大部分商業銀行柜面人員普遍較年輕，工作經驗、社會閱歷不足，人員流動性也大。加上各行對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，工作人員的法律意識普遍偏低，與反洗錢工作的要求差距很大，很容易被洗錢犯罪利用。多數工作人員不熟知與其業務相關的金融法規和行業制度規范，往往憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性較強，為業務競爭而不擇手段，違規甚至違法開展業務，使洗錢犯罪大有可乘之機。
　　(4)全民反洗錢意識尚未形成。反洗錢工作是一項協作性很強的系統工程，需要公安、司法、財政、商業、海關、稅務、工商、銀監、證監、保監等多個部門的密切配合與溝通。但現實是，由于認識上的偏差，部門在信息收集、情報交流等方面的工作尚未全面展開，部門之間很難在信息共享和工作配合上形成一個良好的協作機制。反洗錢工作需要各個環節互相配合，缺一不可，而目前各行業不能在信息上共享，也還沒有形成有效的合作機制，這必定使深入進行反洗錢工作陷入困境。而同時商業銀行的反洗錢工作會加大對外來資金的審查力度，這與地方政府的招商引資工作存在著短期利益沖突，這種長遠利益和短期利益之間協調困難也在很大程度上牽制基層商業銀行有效開展反洗錢工作。
　　
　　三、商業銀行有效開展反洗錢工作的對策
　　
　　(1)進一步提高商業銀行員工的反洗錢意識。反洗錢是商業銀行員工的新業務，加強對工作人員的業務培訓是做好這項工作的基礎和前提。首先是對一線的臨柜人員的培訓，因為他們是最先接觸到客戶的群體，拿到的資料都是第一手資料，他們的工作直接影響到下一步反洗錢工作的進行。對一線臨柜人員的培訓主要從法律、法規和業務規程入手，以履行反洗錢客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑資金報告為主要內容，提高其客戶盡職調查能力和反洗錢合規性業務操作能力。其次是加強對部門負責人的培訓，重點提高其對大額和可疑資金交易的分析、判斷能力以及對內控制度執行的履職能力。
　　(2)充分發揮客戶經理隊伍的作用?？蛻艚浝韺Ψ聪村X工作起著舉足輕重的作用，因為只有客戶經理才能詳細地了解客戶的身份、收入狀況、資金來源等具體情況；也只有客戶經理才能對客戶企業的基本情況、經營范圍、特點心中有數，才能對企業的資金流向、用途、頻率等情況進行深層次的分析挖掘，從而能夠比較容易發現異常情況。而這些僅靠銀行柜面人員對憑證的表面要素進行分析來發現可疑交易，是不現實的，也是不可行的。通過客戶經理與客戶的緊密接觸，真正做到“了解你的客戶”，當然，柜面人員與客戶經理、前后臺崗位之間還應該加強溝通，注意對可疑交易信息進行綜合分析比對，為反洗錢提供線索。
　　(3)成立反洗錢監控部門。目前基層金融機構的反洗錢工作的現狀多是有專職的崗位、沒有專職的部門。反洗錢工作多是由一線柜面人員、后臺會計人員兼職完成，缺乏專門的部門對全行反洗錢工作進行日常的管理和監控。銀行內部應該專門成立一個反洗錢監控部門，由該部門負責全行反洗錢制度的制定、貫徹、實施；負責全行反洗錢日常數據的匯集、分析及報送；并協調銀行內各個部門進行反洗錢工作，將各個部門的有關反洗錢的信息反饋到監控部門。該部門的工作重點在于將各部門上報的信息進行綜合評估分析，特別是對基層臨柜人員反映上來的可疑交易進行重點分析，即對其賬戶的近期資金流向和發生額及賬戶狀況等結合起來分析，必要時可以向公安機關報案，共同調查。
　　(4)建立信息共享機制。商業銀行要進行有效的反洗錢工作，從橫向來看應該與中央銀行、公安部門、工商部門等機構協作，并建立信息共享機制。僅從商業銀行內部來看則應使科技部、信審部、保衛部、財會部、資金部、信用卡部等諸多相關部門形成良好的協作機制。通過銀行內部對客戶信息的共享，減少不同分支機構、不同部門之間重新獲取客戶信息的成本，同時也使內部對交易的判斷更加準確。銀行各部門間如能實現默契配合，那么商業銀行反洗錢工作將會更順利進行。
　　(5)加強對反洗錢可疑交易的再篩選。根據目前各家銀行在向中央銀行報送可疑案例時采取自衛式報送，質量上相對比較欠缺的情況，建議中央銀行對各家商業銀行上報的達到可疑標準的交易進行比對篩選，并對認為應重點關注的交易再返回相關商業銀行，由各商業銀行再進行重點分析、排查。只有這樣，才能發現真正的可疑交易并理清可疑交易的來龍去脈，提高反洗錢的工作效率和工作質量，也是反洗錢工作的一條出路。
　　作者單位:浙江金融職業學院金融系
　　
　　參考文獻：
　　[1]何紅梅.商業銀行反洗錢中的現狀及對策[J].福