謹防信用證項下之海運欺詐

海運作為國際貿易最主要的運輸方式，承擔了全球75％以上的運輸任務。與之相應，海上貨物運輸也成為國際騙子進行貿易欺詐的重要手段，這已引起全球貿易商的普遍重視，我國企業在這方面更應該吸取教訓。

由早前的一起震驚東南亞的海運欺詐案件中，可見國際騙子的非凡手段：一家菲律賓公司向某英國公司購買一批價值近200萬美元的尿素，在烏克蘭港口裝上中國香港船務公司所屬的一艘貨輪。按照正常的航行時間，從烏克蘭到菲律賓港口只需1個月時間，但歷時4個月，貨輪仍未到達目的港。

之后才得知，英國公司早已根據菲律賓方面開立的信用證從銀行提走了貨款。貨物失蹤后，菲律賓公司通過各種途徑進行查尋，發現貨輪從烏克蘭港口出來后根本沒有駛往菲律賓，而是駛向了中國湛江港，到港后，以低于正常價格的到岸價賣于一家中國香港公司。很顯然，是賣方與承運人勾結，通過偽造提單，以“一物兩賣”的方式實施欺詐。

也許有人會問，既然菲律賓公司長時間沒有收到貨物就應該通知銀行暫緩付款，銀行為什么還要付款?銀行對偽造的單證難道沒有審查的義務嗎?這個問題的答案涉及到信用證付款方式的特點。簡單地說，信用證付款是以銀行信用為基礎的，雖然為賣方結匯提供了銀行信用的保障，卻給買方帶來付款后取得虛假單證的風險。信用證付款方式將貨物的買賣轉為單證的買賣，具體流轉方式如圖1。

賣方在第4步時就可以取得貨款，而賣方獲得貨款的前提只是向銀行提供與信用證相符的相應單據。依國際商會《跟單信用證統一慣例》(UCP600)，信用證是獨立于貨物買賣合同的，銀行在付款時只需要審核賣方提供的單據是否與信用證相符，即所謂的“單單相符”和“單證相符”，就應付款。

同時，依照UCP600號的規定，銀行對欺詐的文件是不負責任的，也就是說銀行只對單證的表面相符具有審查責任，而不具有進一步的調查義務。然而正是利用了信用證付款方式的這些特點，一些騙子才有機可乘。結合海運實踐和上述典型案例，可以大概歸結出國際騙子利用信用證進行海運欺詐的慣用手段。

單證欺詐

偽造單據。出口商在根本無貨或擬虛假交易的情況下，會偽造信用證所要求的全套單據向銀行議付貨款。依國際慣例，進行單證買賣只需3種基本貿易單證，即賣方發票、裝船提單和保險單。發票是賣方公司的，很容易偽造。提單可以從航運公司取得空白提單，填上內容并偽造一個船長的簽名即可。保險單只要去保險公司投保，保險公司就會出具一個真正的保險單，而不會檢查投保人是否有貨。買方按照貿易合同規定支付了貨款，等拿到提單去提貨時，才發現了賣方所提供的各種單證純系偽造，根本沒有貨，也沒有裝船，純屬詐騙。

利用非法提單。主要是通過預借提單、倒簽提單或保函換取清潔提單進行欺詐：預借提單是指在海運貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應托運人的請求，由承運人提前簽發的提單；倒簽提單是由于貨物的實際裝船日期晚于信用證規定的日期，出口商為了不影響結匯，要求承運人按信用證要求的裝船日期簽署的提單；托運人交付承運人的貨物在主要標志、件數或外表狀況存在不良的情況下，由托運人出具保函而讓承運人出具清潔提單，以便順利結匯；保函的基本內容是由發貨人承擔承運人因簽發清潔提單而受到一切損失。由于這種保函侵害了不知情的收貨人的利益，具有欺詐因素，因此，在實際中，法院并不認可保函的效力。以上3種行為都是賣方通過與承運人勾結一起欺騙銀行，從而獲得貨款的不法行為。

船東欺詐

賣方將貨物裝上船后，貨物的風險自越過船舷開始就移轉給買方。如果船東是見利忘義之徒，買方很可能面臨船東欺詐的危險。

一物二賣。這種情況一般是賣方和承運人勾結，如同在上述案例中，賣方先與買方簽訂出口合同，也完成實際裝船，獲得真實單證后向銀行結匯，但是卻早已聯系了第二個買家，指示承運人在出港后改變航向，賣于他人，另獲得一筆收入。

謊報事故。某些承運人利用貨物在海運途中可能遭遇的風險，謊報事故，聲稱貨物滅失，然后將貨物轉手倒賣。買方收不到貨物即向保險公司索賠，最終的受害人是保險公司。這也是常見的海運詐騙，往往是船長、船員勾結進行，甚至船東或賣方也極有可能參與共同作案。

應對措施

面對如此形形色色的海運欺詐，企業難道就束手無策，無所作為了嗎?答案是否定的。商業自古有風險，對風險的防范意識是企業參與貿易的必備素質，但正所謂防不勝防，國內企業還是要小心謹慎，防患于未然：

重視對貿易方的資信調查。這種調查可通過駐外中資銀行、民間團體和有往來的其他公司進行。同時，在尋找賣主時千萬不要貪圖小便宜，對報價較低的賣方反而要特別留心，記住天上不會掉餡餅，貿易的基礎永遠是“等價”二字。如果賣主存心騙人，他的報價自然很低，因為他沒有成本；另一方面，他希望通過低價引誘買主上鉤。

慎重選用貿易條件。目前我國進出口貨物多采用FOB、CIF和CFR貿易術語。為此，外貿公司應認真了解和選擇，尤其是在使用我方無法控制船舶的CIF和CFR等貿易條件進口時，必須對賣方和承運人及租船人的資信狀況有細致的了解，必要時可在合同中規定一些限制性條款，以防上當受騙。如：(1)要求賣方提供權威機構出具的資信證明，如一流大銀行、公證商行或國際性商會等的書面憑證。(2)在可能的情況下，爭取貿易合同適用中國法律，并受中國法院管轄。這樣，一旦出現事故，可以在我國進行解決，盡可能減少因對外國法律的不了解而帶來的諸多不便和麻煩。

委請第三方監督或檢驗。為防止國外賣方與船方勾結，共同欺詐買方，在貨物裝運前，可以委請當地的有關機構對貨物進行檢驗，并在跟單信用證上注明出具檢驗證書的機構及其名稱。同時也可委請獨立的第三方對承運船舶是否按提單日期裝船，按簽發提單上列明的貨物裝船等進行監督和證實。相應地，在信用證規定的議價條件中，除了前述3種基本單據外，可再加上這些檢驗的文件，增加賣方偽造單據的難度。

另外，在欺詐已成事實，即買方確定收貨無望，而賣方則用偽造的表面與信用證相符的單據辦理議付時，盡管銀行可以付款而不負責，但買方要懂得利用法律的手段維護自己的權益。如果買方能證明賣方確有欺詐行為，可以向法院申請禁止銀行對信用證付款的止付令。

總之，海運欺詐具有的國際性、復雜性、隱蔽性等特點。除了之前所提到的利用信用證進行的一系列海運欺詐手段及防范外，企業必須認識到海上貿易過程中風險無處不在，只有提高自身的風險防范意識，謹慎貿易，才能把海運欺詐減少到最低，保證貿易安全。