來自開證行的風(fēng)險(xiǎn)

在國際結(jié)算實(shí)務(wù)中，一些企業(yè)認(rèn)為只要采用了信用證結(jié)算方式，自己制好單據(jù)就能保證收匯。其實(shí)，不同銀行的信用不一樣，習(xí)慣作法也不一樣，在采用信用證作為結(jié)算方式時(shí)，一定要清醒地認(rèn)識(shí)到可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，否則，很可能遭到貨款不能收回的損失。

即期信用證不能即期收匯

各國銀行對(duì)即期付款信用證中的“立即”有不同的解釋。有的理解為3～5天，有的認(rèn)為是8～10天，更有甚者，認(rèn)為30天之后付款仍是“立即付款”。在實(shí)際操作中，一些開證行由于發(fā)生籌資困難，開證申請人信譽(yù)不良等原因，千方百計(jì)拖延即期信用證項(xiàng)下付款時(shí)間的現(xiàn)象屢見不鮮。

之所以出現(xiàn)這種情況，除了開證行借即期信用證之名，行遠(yuǎn)期付款之實(shí)外，還因?yàn)殚_證行一般在即期信用證的附加條款或償付條款中規(guī)定了遠(yuǎn)期付款的條款，其位置不容易引起受益人的注意。

開證行在即期信用證中規(guī)定遲付條款(不同于遲期付款信用證和假遠(yuǎn)期信用證)。如南亞某銀行來證規(guī)定：“提供受益人開立的以我行為付款人的即期匯票”，根據(jù)該條款，可以確定該信用證為即期信用證，但在該證的附加條款中又規(guī)定：“收到正本單據(jù)15天之內(nèi)付款。”在對(duì)議付行的指示中則規(guī)定：“請向我行索償，在收到與信用證條款相符的單據(jù)后，我行立即按你行指示付款?！边@些條款顯而易見是一個(gè)即期信用證，但又不是真正的“立即”付款，而是要收到相符單據(jù)后15天付款。

有時(shí)，開證行強(qiáng)行規(guī)定起息日或工作日，授權(quán)代其行事的指定銀行遲付。如某行開立的一份即期跟單信用證，在其償付指示中規(guī)定：“授權(quán)你行在收到與信用證條款相符的單據(jù)后，借記我行在你行的賬戶，起息日為收到單據(jù)后10～20個(gè)工作日?！备鶕?jù)該條款，出口方受益人收匯的時(shí)間至少是交單后起算10～20天(因?yàn)橐?guī)定的是工作日，當(dāng)?shù)氐墓?jié)假日不計(jì)算在內(nèi))，加上單據(jù)到達(dá)指定銀行的時(shí)間(如郵程等)，從受益人的收匯時(shí)間上考慮，這與它執(zhí)行一張10～20天遠(yuǎn)期信用證或遲期付款信用證并無多少差別。

由此可見，開證行利用“立即”這個(gè)并不十分確切的詞，使受益人雖然收到即期信用證，但并不一定能實(shí)際享受到即期信用證項(xiàng)下即期付款的待遇。

申請人開證行勾結(jié)拒付

在出口信用證中，國外開證行根據(jù)開證申請人的指示，往往要求受益人提供由客商(通常為開證申請人指定的某個(gè)人)簽字的單據(jù)，如要求受益人提供的發(fā)票由客商簽字，或要求提供由客商簽字的檢驗(yàn)證等。

一般來說，開證申請人出于掌握貨物質(zhì)量情況、裝運(yùn)情況等目的，要求受益人提供這類單據(jù)作為議付所必須提供的單據(jù)之一本無可非議，但有些銀行卻把簽字單據(jù)作為信用證遲付、拒付的借口，以有關(guān)單據(jù)上的簽字與開證行預(yù)留信用證指定人簽字樣本不符為由拒絕付款，迫使我方出口公司屢遭降價(jià)、遲付、拒付等損失，盡管我方強(qiáng)調(diào)簽字確是信用證指定人所簽，也無濟(jì)于事。

受益人不能及時(shí)收匯

信用證是一種以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，在信用證結(jié)算方式下，開證行、保兌行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，對(duì)于貿(mào)易雙方來說，開證行的信譽(yù)就顯得至關(guān)重要。然而，有些國家、地區(qū)性的銀行信譽(yù)較差，除了一些歷史、習(xí)慣等因素外，由于外匯資金不足，或因國家外匯管制使資金調(diào)撥有困難，也可能導(dǎo)致其難以按時(shí)付匯、履行開證行的第一性付款責(zé)任。遇到這種銀行開出的信用證，并不能充分保障受益人的收匯安全。

防范招式

關(guān)注信用證即期支付條款

信用證來證時(shí)，開證行已在即期信用證的條款中規(guī)定了相應(yīng)的付款時(shí)間，受益人可要求申請人申請開證行修改。

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)熟悉《UCP500》的有關(guān)規(guī)定，據(jù)理力爭。無論信用證規(guī)定與否，怎么規(guī)定，只要該證是根據(jù)《UCP500》開立，就必須遵守該條規(guī)定，開證行、保兌行(如有)或代其行事的指定銀行處理即期信用證時(shí)，必須在7個(gè)銀行工作日內(nèi)完成，要么以不符點(diǎn)拒付，要么憑相符的單據(jù)付款。

7個(gè)工作日包括了“合理的審單時(shí)間”及“通知寄送單據(jù)的一方的時(shí)間”(單證相符時(shí)，該通知即為付款通知)。若在收匯時(shí)，開證行超過規(guī)定時(shí)限，以各種理由拒付，受益人必須敦促為其辦理出口業(yè)務(wù)的銀行向開證行追索貨款及因遲付而產(chǎn)生的利息損失。

妥善處理客檢、會(huì)簽條款

在簽訂合同時(shí)就要盡量避免客簽、會(huì)簽條款。如果申請人在開來的信用證中加入了此類條款，為了避免產(chǎn)生這類簽字與信用證要求不符的爭議，受益人最好請開證申請人聯(lián)系開證行取消這類條款，或改由我國境內(nèi)的官方機(jī)構(gòu)(如中國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)檢疫局)，或較有影響力的商會(huì)(如貿(mào)促會(huì)等)進(jìn)行會(huì)簽或出具檢驗(yàn)證。該項(xiàng)修改由于是受益人主動(dòng)要求的，因而很可能由受益人負(fù)擔(dān)修改費(fèi)用，但相對(duì)于因信用證中有此條款而產(chǎn)生爭議，遭遲付、降價(jià)、拒付的風(fēng)險(xiǎn)來說，受益人這一負(fù)擔(dān)還是值得的。當(dāng)然這種方法可能不易被開證申請人接受。

如果同意接受該條款，需要堅(jiān)持兩個(gè)原則：

堅(jiān)持有關(guān)客商簽字樣本掌握在我方銀行(信用證來證時(shí)為通知行，出口公司交單時(shí)即為議付或代付行)的原則。對(duì)于未聲明有關(guān)簽字樣本隨后即寄我方銀行的電開信用證，或未附簽字樣本的信開信用證，我方銀行在審證時(shí)，要提請開證行注意，并要求該行從速寄樣本給我方銀行。對(duì)于聲明簽字樣本已寄我方通知行，但我方銀行遲遲未見樣本的信用證，我方銀行可進(jìn)行查詢，多次查詢?nèi)晕吹脴颖荆烧堥_證申請公司自行處理，并曉之以利弊。

堅(jiān)持簽字樣本與有關(guān)單據(jù)是否一致的確認(rèn)權(quán)掌握在我方銀行的原則。只要請開證行在信用證中加列有關(guān)條款，如：只要議付行或代付行聲明單據(jù)上簽字與樣本上的一致，開證行即視為單據(jù)上簽字與樣本上的一致，或憑議付行聲明而確認(rèn)單據(jù)上的簽字與樣本上的是否相符等。這樣，既滿足了開證申請人要求親自驗(yàn)貨簽單、會(huì)簽等要求，又充分體現(xiàn)了銀行的信用中介作用，也減少了受益人的風(fēng)險(xiǎn)。

如果在洽談貿(mào)易時(shí)，就知道客商有驗(yàn)貨簽單、會(huì)簽等要求，可以在合同中規(guī)定客商在開證時(shí)應(yīng)加列有關(guān)條款，以免在出口收匯中處于被動(dòng)地位，如以后再要求修改信用證，則增加了麻煩和額外的費(fèi)用。

合理選擇開證行

在信用證業(yè)務(wù)中，受益人能否安全收匯，與負(fù)有第一性付款責(zé)任的開證行的信譽(yù)有關(guān)，因而選擇開證行至關(guān)重要。對(duì)我國的出口企業(yè)而言，應(yīng)首選申請人所在地的外資銀行，特別是全球性的信譽(yù)較好的大銀行。一般全球性的大銀行歷史悠久，資金充裕，并且由于當(dāng)?shù)卣鲇谖赓Y的目的，對(duì)其外匯管制也較為寬松，有的甚至出現(xiàn)了“超國民待遇”。即使有意外情況，如某國的外匯管制突然嚴(yán)格，由于它的分支機(jī)構(gòu)遍布全球，也使得它的付匯不會(huì)有障礙，因此，不太可能出現(xiàn)因資金問題、外匯管制問題而不能履行開證行付款責(zé)任的情況。

當(dāng)然，外資銀行可能要求的開證保證金比例較高，以及收費(fèi)較高，受益人要求開證申請人選擇外資銀行作為開證行會(huì)有一定的難度。

選擇國內(nèi)的中資銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)。中資銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)除了有上述外資銀行的優(yōu)勢外，國內(nèi)銀行在國際結(jié)算上的信譽(yù)較好，一旦出現(xiàn)問題，也沒有語言障礙，容易溝通。還有就是選擇規(guī)模較大，信譽(yù)較好的申請人所在國家、地區(qū)的銀行。