商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的缺陷及建議

摘 要：文章從加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義出發(fā)，分析了當前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的缺陷，并就此提出一些加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的看法和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 管理 缺陷 建議

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2008）11-202-02

一、引言

近年來，隨著我國金融宏觀調(diào)控的加強、監(jiān)管當局監(jiān)管力度的加大和銀行業(yè)經(jīng)營管理水平的逐步提升，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)。截止2005年末，我國商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到一位數(shù)，實現(xiàn)了歷史性突破，境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額13133.6億元，比年初減少5176.4億元，不良貸款率為8.6%，比年初下降4.2個百分點。然而，若考慮工行政策性剝離的6350億元不良貸款（損失類1760億元和可疑類4590億元），2005年不良貸款實際增加了約1174億元，看來2005年全國商業(yè)銀行不良貸款實為“明降暗升”。這種不良資產(chǎn)處置不僅使現(xiàn)實的資產(chǎn)暴露了風(fēng)險，更重要的是形成和助長了道德風(fēng)險。銀行的資產(chǎn)剝離，叫做“剝了不良，慣了銀行”。以前稱第一次剝離是最后晚餐，現(xiàn)在是第二次、第三次，晚餐是沒完沒了。這樣的剝離看起來是甩了包袱，實際上是給了不良資產(chǎn)出路。撥出來的不良資產(chǎn)說是處置變現(xiàn)、盤活，實質(zhì)上絕大部分是損失，懸空了。

其實，不論是剝離或是其他不良資產(chǎn)處置方法，都是一些事后的“亡羊補牢”，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵也即最行之有效的手段，應(yīng)是從源頭著手，加強銀行信貸風(fēng)險管理，建立風(fēng)險防范長效機制，防微杜漸。這已是迎接入世挑戰(zhàn)，貫徹落實黨的十六大和十七大提出的經(jīng)濟建設(shè)和改革任務(wù)的必然選擇。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的缺陷

盡管國內(nèi)外銀行業(yè)對風(fēng)險劃分的種類很多，但是，一般都將銀行面臨的風(fēng)險主要歸納為四種，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險。根據(jù)巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中對這四種風(fēng)險的定義，本文所指的信貸風(fēng)險主要指操作風(fēng)險。當前，國內(nèi)銀行的信貸風(fēng)險管理存在諸多缺陷，使資產(chǎn)質(zhì)量逆向選擇，成為促生信貸風(fēng)險的主要原因。

第一，信息不對稱的缺陷。首先，信息采集存在明顯的劣勢。銀行的正常運作是將擁有富余的資金導(dǎo)向生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域，以完成對經(jīng)濟增長起促進作用的信貸投放職責(zé)。但是由于銀行信貸交易存在跨時風(fēng)險，這種風(fēng)險由于信息的不對稱，因此存在先天不足。其次，信貸風(fēng)險識別體制梗阻。從銀行內(nèi)部體制看，總行與分支行在信貸管理中“委托—代理問題”存在信息不對稱。目前，銀行都是總行“金字塔”型垂直領(lǐng)導(dǎo)下的一級法人制度，貸款權(quán)限上收，分支行在審貸和監(jiān)控貸款的過程中缺乏能動性，不會在貸款的風(fēng)險控制中投入更多的成本。而且，由于實行了貸款責(zé)任終身制，信貸人員會不愿承擔(dān)責(zé)任而選擇“惜貸”等策略。從銀行與企業(yè)看，對于銀行信貸活動來說，銀行主要依據(jù)客戶的綜合信息、財務(wù)信息、賬戶信息和授信信息等識別和認定貸款風(fēng)險。企業(yè)騙取銀行貸款，往往從上述幾個方面的信息著手，提供虛假的信息來誤導(dǎo)銀行的風(fēng)險識別，從而繞過銀行相關(guān)制度的約束。

第二，權(quán)責(zé)制度模糊和激勵約束機制的缺陷。目前，從信貸風(fēng)險管理制度的形式上，我國金融機構(gòu)大同小異，與海外銀行也沒有很大的差別。那么，一個類似的制度在不同的機構(gòu)、不同的國家運作下，為什么效果迥然不同？除了客觀原因之外，一個最為關(guān)鍵的因素，就是目前國內(nèi)有些商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵約束制度，特別是在貸款出現(xiàn)問題時缺乏明確的責(zé)任制度。信貸在出現(xiàn)問題時，完全根據(jù)行政級別、而不是風(fēng)險管理能力來劃分，人人負責(zé)的同時又人人不負責(zé)，責(zé)任追究無從著手。而激勵約束機制的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度或激勵過分而約束不足。

第三，信貸風(fēng)險衡量方面的缺陷。所謂信貸風(fēng)險的衡量，就是指通過制定統(tǒng)一標準來測算及比較所有的授信風(fēng)險，將風(fēng)險的可能性進行量化。但是，商業(yè)銀行如何運用適當?shù)馁Y料，對申請貸款企業(yè)進行適當?shù)娘L(fēng)險評級，衡量其可能違約的概率和違約時可能的損失？迄今為止，金融機構(gòu)都沒有這些方面的量化標準和風(fēng)險指標體系，風(fēng)險定性、定級、定責(zé)只能是摸著石頭過河，成了金融機構(gòu)的難點和難題之一。

第四，信貸風(fēng)險調(diào)控與監(jiān)督方面的缺陷。銀行所講求的風(fēng)險控制和調(diào)整，主要是指風(fēng)險和收益的平衡。目前銀行對風(fēng)險和收益的平衡所采取的手段主要是貸款的期限和利率，在貸款風(fēng)險明顯提高之后，銀行要么及時采取抵押擔(dān)保等措施，要么提高貸款利率以平衡風(fēng)險。但是當前中國的利率管制使得銀行可能進行的風(fēng)險和收益的平衡變得有名無實。貸款發(fā)放后，依據(jù)擔(dān)保法、合同法等有關(guān)法律法規(guī)，銀行既很難更改貸款期限與利率，也很難進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和變賣，加上銀行信貸人員在利率管制下尋租的誘惑，使銀行資本流動性偏弱，銀行信貸風(fēng)險不可避免。同時，商業(yè)銀行在實際信貸操作流程中，往往忽視了監(jiān)督職能，“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。

第五，信貸風(fēng)險處置上的缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細的咨詢指導(dǎo)意見，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)，爭取實現(xiàn)雙贏目標。而國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往主要靠處置抵押物或司法訴訟等方式急于抽出貸款，容易使企業(yè)雪上加霜，使不良資產(chǎn)成為陳年包袱。

三、加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的建議

結(jié)合工作實際，本人認為加強銀行信貸風(fēng)險管理須做好以下幾方面工作：

1.建立有效的約束、監(jiān)督機制，完善信貸授權(quán)、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風(fēng)險約束體系，實行貸款風(fēng)險度量化控制和審批權(quán)限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員和貸款管理人員進行不同的權(quán)利約束；對不同的崗位和不同的職務(wù)進行不同的崗位職能約束；對調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責(zé)任劃分實行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機制能夠保證所有信貸人員能夠嚴格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為。（2）加強對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險性原則為標準。信貸管理部門要根據(jù)分支機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營實力和經(jīng)濟效益以及分支機構(gòu)負責(zé)人的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，實施不同程度的授權(quán)。對高風(fēng)險業(yè)務(wù)上收審批，低風(fēng)險業(yè)務(wù)下放管理。同時，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險管理的關(guān)鍵。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)不斷地加強各級領(lǐng)導(dǎo)班子的民主決策機制建設(shè)，充分發(fā)揮各級信貸審查委員會的職能，對貸款決策進行集體決策，使決策更加科學(xué)、民主、高效，減少決策失誤，實行貸款風(fēng)險管理工作“關(guān)口”前移。

2.健全和完善信貸崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實貸款風(fēng)險責(zé)任評議制度。（1）建立信貸崗位責(zé)任制是實現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問題的貸款，并向信貸管理部門提出風(fēng)險分析報告，以便有關(guān)部門及時采取防范措施。查出并匯報貸款存在問題是信貸人員重要責(zé)任，并在業(yè)績考核中設(shè)置一定的權(quán)重。(2)提高信貸操作人員的業(yè)務(wù)水平，建立強有力的激勵約束機制。我國商業(yè)銀行信貸操作人員素質(zhì)參差不齊，相當部分從事信貸的人員對于業(yè)務(wù)知識半知半解，風(fēng)險防范意識淡薄。因此，一定要加強各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全激勵約束機制，從而促使大家提高業(yè)務(wù)水平。(3)本著“權(quán)力與責(zé)任對等、風(fēng)險與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險責(zé)任評議制，自上而下層層分解風(fēng)險防范責(zé)任。將風(fēng)險防范納入經(jīng)營目標責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)、利對等。將風(fēng)險防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免結(jié)合起來，與全體員工的收入分配結(jié)合起來。對形成的風(fēng)險貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負責(zé)清收。對造成風(fēng)險損失的責(zé)任人可實行個人賠償制度。對造成重大風(fēng)險和損失的責(zé)任人應(yīng)追究其法律責(zé)任。

3.實行信貸管理標準化操作，切實加強貸款“三查”制度。（1）對貸款調(diào)查、借款人資信的評估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個合理的標準化規(guī)定，使所有信貸管理人員由此知道該干什么，不該干什么，知道怎么干，也知道何時干，減少人為因素造成信貸操作不當，而誘發(fā)新的風(fēng)險貸款。實行標準化的信貸操作程序?qū)ξ覈虡I(yè)銀行防范信貸風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量也有不可忽視的作用。（2）切實落實信貸“三查”制度是我國商業(yè)銀行防范風(fēng)險貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但信貸“三查”制度的執(zhí)行流于形式是目前我國商業(yè)銀行信貸管理普遍存在的問題。貸前調(diào)查是正確發(fā)放貸款、減少貸款風(fēng)險、確保貸款安全的基本前提。貸前調(diào)查信息是否真實，是否遺漏，會對貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息，嚴格堅持信貸政策，適時把握貸款投入時機和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)，是貸款風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。我國商業(yè)銀行大量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位、未能及時發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風(fēng)險有直接的聯(lián)系。貸款發(fā)放后，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的貸款對象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時，督促不力，致使問題貸款未被及時發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

4.防止信貸過分集中帶來的風(fēng)險和培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶。當前銀行貸款“壘大戶”的現(xiàn)象普遍在全國地方性的商業(yè)銀行和信用社中出現(xiàn)，有的股份制商業(yè)銀行自稱是“市民的銀行，中小企業(yè)的銀行”，實際上，貸款仍然集中于少數(shù)大客戶，這主要是商業(yè)銀行的管理體制、信貸機制和銀行所具有的高風(fēng)險性質(zhì)決定的。

雖然從短期來看，銀行管理也較為容易，但是如果各家商業(yè)銀行紛紛“壘大戶”以避免信貸風(fēng)險時，更大的信貸風(fēng)險也在悄悄形成。因為中小企業(yè)作為全國經(jīng)濟不可缺少的組成部分，如果長期得不到銀行信貸資金的有力助推，必然走向衰微，與此同時，有些信貸資金相當充裕的企業(yè)難免將資金用于非指定用途，導(dǎo)致整個地區(qū)或者全國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)，增長缺乏后勁，潛在的信貸風(fēng)險也會有增無減。另外，所有的商業(yè)銀行都緊盯著優(yōu)質(zhì)客戶，互相壓價，也會導(dǎo)致貸款的銀行利潤微薄，甚至圖個好名聲卻沒有得到應(yīng)有的經(jīng)濟實惠。現(xiàn)在所有的銀行都把相當多的目光投向控制不良資產(chǎn)上，從信用等級差的企業(yè)撤出而轉(zhuǎn)向優(yōu)質(zhì)客戶，特別是四大國有商業(yè)銀行為了本行的利益，大量的從效益差的地區(qū)或者企業(yè)退出，這對銀行的長遠發(fā)展以至全國的經(jīng)濟發(fā)展很不利，因為經(jīng)濟的發(fā)展總是伴隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而新的產(chǎn)業(yè)總是逐漸成長并且成熟起來，新的企業(yè)也要經(jīng)歷同樣的歷程。從另外的角度來說，銀行的固有優(yōu)質(zhì)客戶也有很大部分是自己培養(yǎng)起來的，這類客戶有很高的忠誠度，所以銀行不應(yīng)該把信貸資產(chǎn)全部投向大客戶，同時還要提高客戶甄別水平，選取一些有潛在競爭優(yōu)勢的中小企業(yè)，努力培養(yǎng)自己的優(yōu)質(zhì)客戶。

5.建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)化與補償機制。當借款人發(fā)出風(fēng)險信號后，商業(yè)銀行應(yīng)及時采取措施，對借款人和擔(dān)保人進行追償，落實債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險。同時，完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度、優(yōu)化貸款投放制度和擔(dān)保貸款制度，重點營銷抵押貸款，對貸款實行依法管理，有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險。為慎防風(fēng)險貸款的發(fā)作，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定提足貸款呆賬準備金，但是由于我國商業(yè)銀行呆賬準備金提取比例與當前風(fēng)險貸款極不相稱，因此，我國商業(yè)銀行有必要爭取政府、人民銀行和稅務(wù)機關(guān)的政策支持，提高準備金比例，增強抗風(fēng)險能力。

6.完善銀行內(nèi)部的審計制度。（1）建立健全隸屬上級的垂直管理的內(nèi)部審計體系，制定內(nèi)部審計規(guī)范，充實內(nèi)部審計力量。商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直領(lǐng)導(dǎo)模式：在總行成立內(nèi)審委員會，分支機構(gòu)內(nèi)部審計機構(gòu)直接向內(nèi)審委員會負責(zé)，各級分支機構(gòu)稽核人員實行派駐制，從組織上保證內(nèi)審工作的獨立性、權(quán)威性和超越地位。另外，還要保證內(nèi)審隊伍的素質(zhì)和數(shù)量，以規(guī)范化的制度促進內(nèi)部審計工作的完善。（2）樹立商業(yè)銀行內(nèi)部審計的權(quán)威性。當前必須重樹內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進行嚴肅處理，同時，對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“不悔改”者嚴懲不貸，對那些“知錯就改”者論功行賞，做到賞罰分明。

此外，還應(yīng)完善信貸風(fēng)險稽核監(jiān)控機制；建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強信貸人員的培訓(xùn)與交流，加強信貸人員的職業(yè)道德教育和品行的約束。

參考文獻：

1.銀行視點：關(guān)注銀行信貸風(fēng)險.金融時報，2004(12)

2.我國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范.經(jīng)濟師，2003(7)

3.中小銀行建立長效機制刻不容緩.中國金融家，2005.4.28

4.湖北銀監(jiān)局楊家才：十大新風(fēng)險預(yù)警中國銀行.21世紀經(jīng)濟報道，2005.4.29

5.國有商業(yè)銀行不良貸款率雙降的背后潛藏著反彈壓力.中國信貸風(fēng)險信息庫，2006.2.21

(作者單位：溫州銀行蒼南支行 浙江溫州 325800）

（責(zé)編：廉靖）