證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管研究

摘 要：證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)是反洗錢義務(wù)主體之一，但從監(jiān)管者的角度分析，可疑交易標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行難、監(jiān)管難；監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)滯后；現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏評(píng)估體系等問(wèn)題一直困擾著處于起步階段的證券、保險(xiǎn)領(lǐng)域的反洗錢工作者，迫切需要從法規(guī)體系、監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)管手段完善和隊(duì)伍建設(shè)等多個(gè)方面分析和改進(jìn)，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)反洗錢工作向縱深發(fā)展。

關(guān)鍵詞：反洗錢監(jiān)管法規(guī)監(jiān)管機(jī)制監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2008）11-210-01

《中華人民共和國(guó)反洗錢法》頒布施行以來(lái)，中國(guó)人民銀行認(rèn)真履行職責(zé)，有步驟地將反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域擴(kuò)大到證券、保險(xiǎn)行業(yè)，督促、引導(dǎo)相關(guān)機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)操作規(guī)程，切實(shí)履行反洗錢義務(wù)。但從現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管情況來(lái)看，基層人民銀行對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管工作還處于起步、探索階段。

一、證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管中存在的主要問(wèn)題

1.可疑交易標(biāo)準(zhǔn)還不夠完善，識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行難、監(jiān)管難。可疑交易報(bào)告制度作為金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的核心內(nèi)容，直接關(guān)系到反洗錢工作的質(zhì)量和成效。但在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，一是部分可疑交易標(biāo)準(zhǔn)雖然“簡(jiǎn)單”，卻不易操作。如：《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十二條第五款“與洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系”等規(guī)定中的“地區(qū)”不明確，在實(shí)際報(bào)告時(shí)無(wú)所適從。二是部分交易標(biāo)準(zhǔn)未充分考慮證券市場(chǎng)的特征。《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十二條規(guī)定的證券業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，仍主要停留在對(duì)客戶資金賬戶和證券賬戶監(jiān)測(cè)的簡(jiǎn)單層面上，未充分考慮證券業(yè)在發(fā)行、上市、交易、交割和讓利分紅等環(huán)節(jié)可能存在的洗錢“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”。三是部分可疑交易標(biāo)準(zhǔn)未考慮新型業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。如銀證產(chǎn)品、銀保產(chǎn)品等，這些金融產(chǎn)品有別于傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的新特點(diǎn)，資金形態(tài)虛擬化、交易行為隱蔽化、交易速度快捷化、業(yè)務(wù)處理無(wú)紙化等，但《辦法》仍缺乏針對(duì)這些金融新型產(chǎn)品設(shè)計(jì)可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，如何識(shí)別新型金融產(chǎn)品的可疑交易既是基層保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)履行報(bào)告義務(wù)的一個(gè)難點(diǎn)，也是基層人民銀行監(jiān)管的難點(diǎn)。

2.信息報(bào)送制度不規(guī)范，信息報(bào)送質(zhì)量提高難。一是判別尺度不統(tǒng)一。調(diào)查顯示，證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)可疑交易報(bào)告的報(bào)送執(zhí)行松緊尺度不盡相同，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)遵循謹(jǐn)慎性原則，發(fā)現(xiàn)金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形的可疑交易，在經(jīng)過(guò)嚴(yán)格分析后再上報(bào)。但有的則對(duì)認(rèn)為與洗錢、恐怖活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的交易才上報(bào)，這種報(bào)告往往涵蓋信息少，會(huì)漏掉許多有價(jià)值的信息；有的則采取“擴(kuò)大化”的辦法，只要自認(rèn)為符合可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)就上報(bào)，由于報(bào)送的交易信息量太大，反而降低了信息分析處理的效率。二是報(bào)送手段不完善。多數(shù)證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)目前僅采用手工模式報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告，且各金融機(jī)構(gòu)向人民銀行報(bào)送的可疑交易報(bào)告的信息格式缺乏必要的查詢功能、分類匯總功能，不利于人民銀行反洗錢資金監(jiān)測(cè)工作的開展。

3.反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏評(píng)估、分析體系。一是證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，可分析性不強(qiáng)，不能系統(tǒng)地對(duì)證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行級(jí)別分類、評(píng)估判斷。二是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和完整性不能保證，季報(bào)、年報(bào)間的一致性和連續(xù)性不強(qiáng)。

4.反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查效率低且針對(duì)性不強(qiáng)。一是現(xiàn)場(chǎng)檢查手段和技術(shù)落后。目前，洗錢手段已進(jìn)入科技化和智能化，但保險(xiǎn)業(yè)的大部分反洗錢檢查手段仍停留在手工查賬等傳統(tǒng)的檢查方法上，沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)測(cè)工具，造成了檢查工作量大，檢查效率低等問(wèn)題；二是現(xiàn)場(chǎng)檢查針對(duì)性不強(qiáng)。面對(duì)復(fù)雜的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，我們的檢查方案過(guò)于表層化，檢查的實(shí)效性得不到很好的體現(xiàn)。

5.組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，反洗錢監(jiān)管力量薄弱。目前，在人民銀行地市及以下分支機(jī)構(gòu)中，雖然指定由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)反洗錢工作，但由于會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門承擔(dān)著會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理、支付結(jié)算管理等繁雜的日常工作，而縣級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)部門更承擔(dān)著國(guó)庫(kù)經(jīng)理等日常業(yè)務(wù)工作，對(duì)日益重要的反洗錢工作，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門總顯得心有余而力不足。尤其是縣級(jí)人民銀行崗位優(yōu)化與資源整合之后，反洗錢崗位人員多數(shù)支行僅有1人承擔(dān)反洗錢崗位工作。人力資源和素質(zhì)要求很難適應(yīng)反洗錢工作的實(shí)際需要。

6.組織協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全，不利于證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的開展。目前，地市及以下行政區(qū)域都未設(shè)證券、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，人民銀行總行要求建立的金融監(jiān)管部門反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制，因缺少合作主體，致使證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作不能在監(jiān)管層面得到有效溝通和合作，影響保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的深入開展。

二、對(duì)策及建議

1.健全反洗錢法律法規(guī)體系。《反洗錢法》雖然明確了我國(guó)反洗錢監(jiān)管制度，但許多條款只是原則性的規(guī)定，亟需將條款細(xì)化。建議人民銀行總行制定《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)大額交易和可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行詮釋，消除大額交易和可疑交易報(bào)告制度執(zhí)行中可能出現(xiàn)的理解歧義，規(guī)范基層網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢報(bào)告與分析監(jiān)測(cè)工作。建議人民銀行總行會(huì)同證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分別制定《客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存行為。

2.盡快開發(fā)反洗錢監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)。人民銀行總行應(yīng)盡快開發(fā)網(wǎng)絡(luò)版的反洗錢監(jiān)管信息系統(tǒng)，并與證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、人民幣賬戶管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)及公民身份核查系統(tǒng)的端口連接，提高反洗錢監(jiān)測(cè)技術(shù)手段，全面提升反洗錢工作水平。

3.完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的方式、手段的措施，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效率。一是制定對(duì)證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展情況的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展。二是設(shè)計(jì)開發(fā)證券、保險(xiǎn)業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)送、分析系統(tǒng)，從而提高反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的報(bào)送效率、報(bào)送質(zhì)量和評(píng)估分析水平。

4.完善反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的手段、方法，增加科技含量。一是加強(qiáng)反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管之間的有機(jī)聯(lián)系。根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定需要檢查的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使現(xiàn)場(chǎng)檢查具有高度的針對(duì)性。現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，對(duì)機(jī)構(gòu)的整改情況從非現(xiàn)場(chǎng)方面進(jìn)行后續(xù)跟蹤監(jiān)管，從而實(shí)現(xiàn)持續(xù)、有效的監(jiān)管目標(biāo)。二是充分利用各種系統(tǒng)資源，提高反洗錢檢查效率，使工作人員能迅速核查相關(guān)信息，取得相關(guān)執(zhí)法證據(jù)。三是加大對(duì)證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，認(rèn)真嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，督促證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行好反洗錢的各項(xiàng)法律義務(wù)和社會(huì)責(zé)任。

5.整合資源，加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)。人力資源是保證反洗錢監(jiān)管工作正常開展的關(guān)鍵因素，為此建議在地市級(jí)人民銀行單設(shè)反洗錢科部門，人員編制5-7人，吸納支付清算、賬戶管理、科技管理等專業(yè)人才，組建一支業(yè)務(wù)精通、執(zhí)法過(guò)硬的反洗錢監(jiān)管隊(duì)伍。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)多種形式的培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢知識(shí)的學(xué)習(xí)，使反洗錢監(jiān)管人員掌握相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章，積極探索和積累工作經(jīng)驗(yàn)，提高反洗錢工作能力。

6.加強(qiáng)協(xié)作，積極搭建反洗錢監(jiān)管合作平臺(tái)。反洗錢監(jiān)管工作是一項(xiàng)多部門合作的系統(tǒng)工程，需要相關(guān)部門特別是行業(yè)監(jiān)管部門的密切合作。證券、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮其管理金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的資源優(yōu)勢(shì)，把金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的重要組成部分，由證券、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在檢查金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控時(shí)一并檢查。要按照分業(yè)監(jiān)管、職責(zé)明確、規(guī)則透明、講究實(shí)效、信息共享的原則，結(jié)合反洗錢聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、金融監(jiān)管部門反洗錢合作機(jī)制，使政策和工作協(xié)調(diào)一致，及時(shí)研究和解決證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中的重大事項(xiàng)和跨行業(yè)監(jiān)管問(wèn)題。目前情況下，省級(jí)金融監(jiān)管部門的反洗錢工作協(xié)調(diào)會(huì)議應(yīng)吸納地市級(jí)人民銀行中心支行參加。

（作者單位：高平市人民銀行 山西高平 048400）（責(zé)編：鄭釗）