國際工程承包中的風險與控制

喬 芳

國際工程承包從它誕生之日起,便與各種風險結下了千絲萬縷、難以割舍的聯系。項目內容復雜廣泛、工程周期長、項目的水平要求較高、服務性貿易的自身特點,注定了它的開展過程不可能是一片坦途。伴隨著它的諸多的風險因素不僅牽涉到項目所在國的政治經濟形勢、對外關系、資金和勞務方面的有關政策及法律規定以及外匯管制辦法等,而且受制于不同的業主、不同的技術規范和標準、不同的地理和氣候條件。因此,處于紛繁復雜、變化多端的環境當中的國際承包商,往往承擔著國內承包所無法比擬的巨大風險,稍有不慎就會造成嚴重的經濟損失。在這種形勢下,對于風險的管理成為做好國際工程承包的必修課。

一、風險識別

風險識別是通過某種方式或幾種方式,盡可能全面地辯識出影響項目目標實現的風險事件的存在可能性,并加以恰當的分類。

按風險事件的性質分為技術風險和非技術風險。技術風險可分為設計風險、施工風險和其它風險;非技術風險可分為自然與環境、政治法律、經濟、組織協調、合同、人員和材料設備等。風險事件按照發生的時間性來說,又分為特殊風險事件和一般風險事件。特殊風險事件存在于項目的某個階段或工序中,一般風險事件存在于多個工序或整個項目周期中。從項目管理目標來分,項目風險又分為投資風險、進度風險、質量風險和安全風險。

二、風險控制

風險控制是通過對風險事件發生的概率大小以及風險事件對項目的影響程度的差異性,探求出應對風險事件的最合理方案。針對不同風險,所需要采取的控制手段也因事而異。

1.合同條件與條款。海外工程承包合同風險的客觀存在是由其合同特殊性、合同履行的長期性和合同履行的多樣性、復雜性以及建設工程的特點決定。業主利用有利的競爭地位和起草合同的便利條件,在合同中把相當一部分風險轉嫁給承包方。

首先,合同談判前,承包方應設立由商務、技術、法律、財務、項目管理等多方面人員共同組成專門的合同審查隊伍,參加到合同談判之中。其次,減少合同簽訂過程中的漏洞。最后,明確合同簽訂前審檢工作流程。

2.設計與采購。第一、著重考慮標書所要求的技術標準、制造標準和工期的質量、質保要求、違約責任,以及是否有我們難以做到的苛刻要求。

第二、項目采購主要包括貨物采購、施工和安裝工程采購、咨詢服務采購等三方面。EPC項目承包商的設備采購費用占整個項目成本的50%-60%,因此,采購過程是降低項目成本的最重要的過程。采購在整個EPC項目管理模式中起著承上啟下的核心作用;所有的設備都是技術的載體,貨物的競爭背后其實是技術的競爭,貨物的價格也是技術使用價格的表現形式;設備和材料本身的復雜性也決定其采購工作的復雜性,需要處理多維標準和多種接口,必須加強項目采購管理。

3.支付與匯率。匯率風險是海外工程承包企業長期面臨的問題。必須尋求出切實可行的規避辦法。當然,最好的是能夠采用鎖定匯率的辦法。其次,在合同簽訂時,約定增加匯率變動超過一定額度的彌補條款,又或者選擇匯率堅挺的幣種,還有用當地貨幣簽訂一部分合同款額等等,這些都是總結以往的經驗教訓得到的方法。

此外,我們必須弄清業主付款方式、可以嘗試利用外匯期權、遠期結售匯、外匯期貨等多種金融衍生工具來有效降低匯率風險。

4.施工與分包。從工程分析來看,工期延誤問題容易發生。這其中,有項目管理的自身因素,也有分包商的配合不利、業主要求不合理、項目所在國政府機構效率低等諸多原因。許多因素是我們僅僅依靠自身很難克服和解決,因此在報價中就需要考慮到因工期延誤而相應增加的成本以及業主的罰款因素。

重點做好協調管理工作,將原有的外部交易變為內部溝通;結合EPC工程特點,降低部門、參與方之間的交易成本;利用信息化手段,將E、P、C三階段有機結合起來,通盤考慮;以工程的整體利益為出發點,處理涉及技術、組織、管理、法律問題,實現項目的質量、進度、成本目標。

5.現場條件與意外風險。面對復雜多變的現場環境采取保守施工方案、選擇合適的設備或材料;對地質進行勘測來消除不明地質風險;明確索賠管理制度、制訂安全計劃、將風險較大的工作讓專業公司或機構承擔、制訂應急計劃、災難計劃等用來降低風險;將風險轉移給保險公司、業主或分包商。

6.法律與政策。第一、考慮政治安全風險對于社會狀況不穩定,難以保證施工安全的國家和地區,我們應先征求中國駐項目所在國經商處的意見,以決定是否參加投標。第二、在設置勞工準入限制,中方辦理勞工簽證困難的國家,需要根據業主能否保證解決足夠的勞工簽證來決定是否投標;此外,還要充分了解項目所在國的一些特殊要求和規定,考慮是否能夠達到這些要求。

此外,我們還應該由承包商自身條件、變更索賠與工期索賠、爭端與仲裁等諸多方面出發探尋適宜的解決之道。

對于期望損失值少于保費或保險公司不予承保,以及一些概率小、損失值小并且自己能夠控制的風險事件,通過預留不可預見費的積極形式由自己承擔其后果,也可以接受預期利潤率低的方式被動地風險自留。

一般來說,對損失大、概率大的災難性的風險要避免,即風險避免;對損失小、概率大的風險,可采取措施來降低風險量,即風險控制;對損失大、概率小的風險,可通過保險或合同條款將責任轉移,即風險轉移;對損失小、概率小的風險,可采取積極手段來控制,即風險自留。

三、管理制度

首先確定風險管理部門,可以成立獨立的風險管理部門,也可以將風險管理職能由合同管理部門承擔,但風險管理部門要能夠調動工程部、財務部、合同管理部等各部門的人員和其它資源,風險管理的具體實施也要分配到各有關部門去實施。風險管理部門在項目負責人的領導下,實施風險管理計劃。

風險管理是一個不斷檢查和更新的過程。隨著工程項目的進展,各種風險事件將發生或消除,各種措施也將被采用或過時。風險管理人員將不定期或定期根據最新的情況進行風險分析,確定新的風險事件和措施,并分析評價以前階段風險管理的成敗。

(作者單位:合肥水泥研究設計院經營部)