商業銀行基層行的風險管理

【摘要】 基層商業銀行可以通過系統化的風險防范，切實有效地保障銀行各項業務的穩健發展，實現安全性、流動性、盈利性的統一，實現低風險、高效益的良性健康發展。

【關鍵詞】 商業銀行;風險管理;五位一體

一、風險意識教育

銀行經營管理主體是銀行的員工，抓好員工教育、提高員工的思想道德品質和業務經營管理水平是防范風險的根本之策。思想政治工作和業務培訓工作要深入細致，切實抓出成效。

1.人事部門要和思想政治工作部門密切配合，加強職業道德教育工作。宣傳落實金融行業員工行為規范和職業道德規范。

2.業務部門要與人事部門緊密合作，堅持做好崗位培訓工作，引導員工不斷學習，精通業務。

二、風險管理體制

(一)推行集約經營的業務發展模式

外延型、粗放式經營往往伴隨著高風險。必須實施內涵式集約經營的管理模式，引導全行員工轉變經營觀念，提高自身素質，注意加強內部管理，在防范風險、提高資產質量、提高服務水平的基礎上增加效益。經營觀念的轉變，效益觀念的突出，粗放經營向集約經營的轉變，是做好風險管理工作的前提。

(二)建立授權制度

商業銀行授權、授信管理制度對于強化統一管理和集中經營、最大限度地防范風險具有重大現實意義。基層行要嚴格按照總行授予的業務管理、財會管理、人事管理權限開展經營管理活動，并根據轉授權權限向所轄營業部和支行轉授權，分行各職能部門要按照各自經營管理活動的性質和功能，建立以局部風險控制為內涵的內部授權、授信管理制度，并針對部門內各崗位的職責，賦予其相應的工作任務和職責權限。

各種授權都要以書面形式確認，逐級下達。轄屬分支機構、各職能部門及各級管理操作人員，要在各自崗位上按所授予的權限開展工作，并對職責范圍內的工作負責。凡對外開辦的每一筆業務都要按業務授權進行審核批準，對特別授權的業務要經過特別批準。授權、授信制度要定期檢查，確保授權、授信范圍適當，制度得以切實執行。

(三)完善綜合授信體制

資產質量管理是風險管理的重點，多年來形成的不良資產是銀行的風險源之一。實行科學的綜合授信管理體制有利于降低資產風險、提高資產質量。

1. 分行綜合授委員會繼續作為全行授信管理決策機構，負責制訂全行授信管理的方針政策、負責各類貸款、額度授信、資金拆借等所有授信業務的審批和監管。授信委員會繼續堅持審貸分離，按職位高低逆序表態，行長只有一票否決權等行之有效的做法。從運行機制上確立有效防范風險的信貸管理模式。

2.對各類貸款的發放和使用必須實行嚴格控制，并符合國家的法律、行政法規和監管部門發布的行政規章。建立以風險評估和控制為核心的信貸風險管理制度。切實做好企業信用評級工作，努力提高信貸人員的信用分析水平。對貸款必須遵循“貸前調查，貸時審查，貸后檢查”的原則。合理調整結構，嚴格貸款發放。風險度在0.8以上的貸款一律不貸，對企業負債率80%以上的貸款原則上不貸。加強貸后管理，對全行貸款大戶實行專人專戶管理。

3.建立以貸款立項、調查、貸款審核認定、貸款決策、貸款檢查監督為內容的信貸資產管理責任制，做到明確責任，逐級負責。任何人不得超越職權和違反程序發放貸款。

(四)完善計劃資金經營管理體制

資金計劃部門是銀行資金營運的核心，加強風險管理日趨必要。

1.全行資金營運力爭做到安全性、流動性、盈利性的統一協調。資產負債管理堅持流動性儲備以內部流動性資產為主，外部融資為輔的原則。完善流動性管理策略、利率風險管理策略、提高盈利能力策略和提高資本充足率的策略。

2.明確資金計劃部門是全行資金拆借業務的集中管理部門。資金拆借業務也要實行綜合風險管理，參照貸款管理辦法對逾期拆借實行責任人獎懲制度。加強同業資信調查，選擇資信好的客戶建立業務關系。分行資金計劃部內部資金經營職能與計劃管理職能分離運行。

3.資金交易面臨市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、 政策法律風險，必須建立嚴密的風險控制體系，將資金交易風險控制納入全行統一的資產負債風險管理體系之內。資金業務的風險控制要堅持全面控制和全過程控制的原則，尤其要堅持授權授信控制，資金交易必須遵從管理層制定的操作規程，資金的交易額、交易策略、交易品種、市場范圍要嚴格按授權辦理。使資金交易風險控制在承受力之內。

(五)完善國際業務管理體制

1.堅持全行辦外匯的指導方針，實行分行各業務部門對口分管外匯業務的基本原則。可根據不同時期和不同業務的客觀需要，進行適當的集中管理，采用統分結合的體制。

2.嚴格執行國家政策，加強結匯、售匯、付匯業務的管理;嚴禁國內居民開立離岸帳戶，在岸資金與離岸資金要分別使用;加強遠期信用證開證管理，強調真實貿易背景。

3.國際業務各品種、各環節都要建立嚴格的風險防范制度，建 立能夠反映監測風險狀況的業務指標體系，建立能夠兼顧業務發展和風險控制的綜合性考核體制。

三、加強制度建設

1.建立全面的業務管理制度，擴大風險管理覆蓋面。目前我行風險管理較為薄弱的業務及崗位如資金交易業務，表外科目中的銀行承兌匯票、信用擔保見證業務、委托代理業務、外匯業務中的開出信用證業務，銀行卡業務以及會計主管崗、經警崗等，必須進一步明確有關業務部門的分工，制訂周密的管理制度，全面納入風險管理。現有制度要進行全面清理，對于不符合現行管理要求的規章制度，存有隱患的規章制度，要重新修改制訂，對于缺乏風險控制內容的制度，要加以補充完善。

2.建立業務運營過程中的責任分離制度。

(1)實行對貨幣、有價證券的保管與帳務記錄相分離。

(2)重要空白憑證的保管與使用相分離。

(3)資金交易業務的授權審批與具體經辦相分離，前臺交易與后臺結算相分離。

(4)信用的受理發放與審查相分離。

四、風險監控體系

1.建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道監控防線。屬于單人單崗處理業務的，必須有相應的后續監督機制。

2.建立相關部門、相關崗位之間相互監督制約的工作程序作為第二道監控防線。要建立業務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的標準，明確文件簽字的授權

3.建立以內部監督部門對各崗位、各部門各項業務全面實施監督反饋的第三道防線。內部監督部門作為對業務的事后監督機構，必須獨立地監督各項業務活動，同時及時將檢查評價的結果反饋給上級管理層。

稽核監督委員會和綜合授信委員會是全行風險管理的指揮中樞，稽核、監察部門是風險管理的核心力量，各業務管理部門是風險管理的主力軍。

五、風險責任查處

l.建立經常性的檢查制度。各部門就所轄業務范圍，定期或不定期地開展大檢查。對有章不循、違規違紀的責任人嚴肅處理。

2.對因內部控制制度長期不健全或檢查、監督不力造成重大資產損失，或導致發生重大金融犯罪案件的負有個人責任或直接領導責任的各級管理人員，要追究領導責任。

3. 內部稽核部門和有關檢查人員要認真履行其職責、真實及時地反映情況，對隱瞞不報、上報虛假情況和監督檢查不力，造成重大案件和出現金融風險的要追究法律責任。

參考文獻

[1]常巍.國有商業銀行風險研究.中國財政經濟出版社，2007