淺析我國(guó)商業(yè)銀行先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建

摘要：在我國(guó)金融市場(chǎng)加速開(kāi)放和國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的大背景下，構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加快建立現(xiàn)代公司治理機(jī)制、打造核心競(jìng)爭(zhēng)力、落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)在要求和重要保障。本文借鑒國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行的實(shí)際情況，提出我國(guó)商業(yè)銀行構(gòu)建先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的基本戰(zhàn)略。希望能夠?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論發(fā)展和實(shí)踐起到一定的借鑒作用。

關(guān)鍵詞；商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1 我國(guó)商業(yè)銀行構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式勢(shì)在必行

風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿商業(yè)銀行所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的永恒主題，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要組成部分。1997年亞洲金融風(fēng)暴之后，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新的特點(diǎn)，除信用風(fēng)險(xiǎn)外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始成為國(guó)際先進(jìn)銀行關(guān)注的重點(diǎn)，以2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》正式頒布為標(biāo)志，現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知是一個(gè)逐步深入的過(guò)程。隨著建行、中行、工行等幾大國(guó)有商業(yè)銀行的先后公開(kāi)上市，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)既面臨著良好的發(fā)展機(jī)遇，也面臨著更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。從外部來(lái)看，隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的結(jié)束，我國(guó)銀行業(yè)將全面對(duì)外開(kāi)放，可以預(yù)見(jiàn)，在未來(lái)幾年內(nèi)，中國(guó)商業(yè)銀行將面臨更為激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。這種競(jìng)爭(zhēng)，表面上是金融產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量、市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)，但更深層次的是經(jīng)營(yíng)理念、管理模式和運(yùn)作方式的競(jìng)爭(zhēng)，是一種體制和機(jī)制上的競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，改革是我們應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的必然選擇，先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建更是其中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是提升我國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。從內(nèi)部來(lái)看，上市后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將面臨著更為嚴(yán)格的市場(chǎng)監(jiān)管和公眾的關(guān)注，增加盈利、提高對(duì)股東回報(bào)的要求將會(huì)更高。從國(guó)際金融危機(jī)和一些歐美大型金融機(jī)構(gòu)倒閉的教訓(xùn)中，市場(chǎng)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是銀行從事業(yè)務(wù)活動(dòng)所必須花費(fèi)的成本，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是實(shí)現(xiàn)股東資產(chǎn)保值增值的重要保障。只有具備了自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能與國(guó)際活躍銀行同臺(tái)競(jìng)技，才能獲得高于市場(chǎng)平均利潤(rùn)的超額回報(bào)，才能確保持續(xù)獲得股東和投資者的支持和投入。實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是營(yíng)造商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。因此，持續(xù)改善風(fēng)險(xiǎn)管理能力、打造核心競(jìng)爭(zhēng)力仍是未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期重要的任務(wù)。

2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式現(xiàn)狀

多年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系建設(shè)方面，進(jìn)行了大量有益的探索，風(fēng)險(xiǎn)管理水平取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。2004年中國(guó)建設(shè)銀行在借鑒國(guó)際一流商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，開(kāi)始探索建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，2005年在國(guó)內(nèi)同業(yè)中率先推出了風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制改革，旨在構(gòu)建集中、垂直的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制，經(jīng)過(guò)兩年多的改革和探索，目前已取得了初步成效。但與國(guó)際一流銀行比較，仍存在諸多急待解決的問(wèn)題。比如，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念有待深化，風(fēng)險(xiǎn)管理尚未全面融入業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)于關(guān)注結(jié)果而忽視過(guò)程，科學(xué)的計(jì)量工具對(duì)業(yè)務(wù)決策的支持還相當(dāng)欠缺，等等。在當(dāng)前外部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日趨激烈、銀行利差空間日漸縮小的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，加快深化風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革步伐，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的運(yùn)行機(jī)制己成當(dāng)務(wù)之急。因此，構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不僅是中國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的外部需要，也是完善公司治理機(jī)制、提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力和落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)在要求。

3 我國(guó)商業(yè)銀行構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的對(duì)策和建議

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建應(yīng)充分借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合實(shí)際情況，遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理、集中管理、垂直管理、獨(dú)立性和程序性的原則，構(gòu)建以“風(fēng)險(xiǎn)官制度”、“風(fēng)險(xiǎn)垂直管理”、“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理客戶經(jīng)理平行作業(yè)”三項(xiàng)制度為標(biāo)志的，全方位、全過(guò)程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.1 建立“風(fēng)險(xiǎn)官制度” 在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和首席風(fēng)險(xiǎn)官，各業(yè)務(wù)單元及各級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)官，同時(shí)在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)置專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)，并通過(guò)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部將風(fēng)險(xiǎn)管理決策職能集中于首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官要聽(tīng)取各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)主管的匯報(bào)，并指導(dǎo)所屬部門(mén)在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在綜合各方面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容的基礎(chǔ)上，首席風(fēng)險(xiǎn)官可直接向行長(zhǎng)匯報(bào)，也可直接向董事會(huì)匯報(bào)。

3.2 推行“垂直管理” 我國(guó)商業(yè)銀行要組織實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)垂直管理”，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級(jí)”和“分類管理”模式，應(yīng)實(shí)行上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)“風(fēng)險(xiǎn)管理窗口”負(fù)責(zé)人的直接管理和考核，下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)窗口管理人員在所管轄的區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括搭建運(yùn)作組織，推廣風(fēng)險(xiǎn)管理工具，量化評(píng)估與分析報(bào)告等，以利于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)整合和對(duì)沖，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。

3.3 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程 對(duì)各類授信業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)優(yōu)化要運(yùn)用科學(xué)方法，將“以客戶為中心”的理念體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中。由于種種原因，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在控制過(guò)度和控制不足并存，信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)管理人員在授信申報(bào)審批反復(fù)次數(shù)較多，市場(chǎng)響應(yīng)效率需要提高等問(wèn)題。“以客戶為中心”的模式使客戶經(jīng)理職責(zé)逐步向?qū)I(yè)客戶營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)方向集中，使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理職責(zé)逐步向?qū)I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)與監(jiān)測(cè)控制方向集中，進(jìn)一步強(qiáng)化專職貸款審批人在信貸審批中的作用，以降低信息不對(duì)稱程度，推行“雙簽”審批制，逐步擴(kuò)大“雙簽”范圍，提高業(yè)務(wù)效率。根據(jù)相關(guān)配套改革的進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)管理工具完善程度和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境改善，進(jìn)一步解放前臺(tái)部門(mén)生產(chǎn)力，更好地平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)。

3.4 完善配套機(jī)制 首先，要建立業(yè)績(jī)考核機(jī)制。構(gòu)建先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須建立一套適應(yīng)新體制的考核機(jī)制，盡快實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制人員的統(tǒng)一管理，研究制定風(fēng)險(xiǎn)控制人力資源管理政策、標(biāo)準(zhǔn)、程序及管理制度，建立人員激勵(lì)約束機(jī)制和準(zhǔn)入退出機(jī)制。加強(qiáng)培訓(xùn)，建設(shè)一支政治上合格、業(yè)務(wù)上過(guò)硬的風(fēng)險(xiǎn)管理專家隊(duì)伍。其次，要建立推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制和授權(quán)制度。要對(duì)所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效監(jiān)控，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)預(yù)警和報(bào)告，要改變單純對(duì)機(jī)構(gòu)授權(quán)的法人授權(quán)模式，研究建立與垂直化矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系相配套的法人授權(quán)管理模式，推行信貸審批風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)負(fù)責(zé)制，特別是應(yīng)在信貸審批權(quán)上試行“授權(quán)到人”的機(jī)制，建立有效的權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)機(jī)制。再次，要建立業(yè)務(wù)流程優(yōu)化機(jī)制。按照改革方案要求，盡快制定和完善平行作業(yè)實(shí)施辦法，正確處理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理的關(guān)系，準(zhǔn)確界定好二者的工作邊界，建立起平行作業(yè)機(jī)制。做到職責(zé)清晰，責(zé)任明確，流程順暢，運(yùn)轉(zhuǎn)有效。最后，完善信貸審批機(jī)制。進(jìn)一步建立和完善信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化審批流程，切實(shí)提高審批效率和審批質(zhì)量。將商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、業(yè)務(wù)發(fā)展要求與市場(chǎng)信息、客戶信息、有機(jī)結(jié)合起來(lái)，將前中后臺(tái)的價(jià)值取向統(tǒng)一起來(lái)，形成我國(guó)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇。并據(jù)以制定符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要的具體的信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，從而引導(dǎo)前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門(mén)有效選擇客戶，使審批人員審批依據(jù)明確，決策透明，保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好真正得以落實(shí)，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)值創(chuàng)造能力的有效提升。

參考文獻(xiàn)：

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