農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金收繳和發(fā)放方式探討

劉　舒

摘要：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)社會(huì)保障體系中的重要組成部分，同時(shí)農(nóng)村的穩(wěn)定又關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在保障水平低、社會(huì)化程度低、覆蓋率范圍窄等諸多問(wèn)題，按照農(nóng)民的流動(dòng)性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民。基于這一分類，提出了不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)完善措施，并針對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收繳與發(fā)放做出了進(jìn)一步的說(shuō)明。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；收繳；發(fā)放

中圖分類號(hào)：F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198(2009)07-0060-02

1問(wèn)題的提出

目前我國(guó)正處于社會(huì)快速變遷過(guò)程中：工業(yè)化、城市化進(jìn)程不斷加快，在這一系列變遷中引發(fā)了諸多社會(huì)問(wèn)題，農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題就是其中之一。1992年我國(guó)民政部頒布《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，各地的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法都是在此基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力，1998年國(guó)務(wù)院要求農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)職能劃歸勞動(dòng)保障部門，隨后的幾年農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作一直處于職能劃轉(zhuǎn)和整頓規(guī)范狀態(tài)。這樣我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上的不穩(wěn)定性給農(nóng)民參保帶來(lái)了不便。農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施并不很了解且心存疑慮，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法的多變性使得農(nóng)民不愿意投保，2009年我國(guó)開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，同時(shí)開始落實(shí)被征地農(nóng)民社會(huì)保障政策，中國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正在不斷的發(fā)展中。

2農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收繳方式

筆者按照農(nóng)民的流動(dòng)性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民，以下將按照這種分類來(lái)探討農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納問(wèn)題。

2．1“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收繳方式

“純農(nóng)民”是指單純從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)農(nóng)民。根據(jù)《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》的交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，月交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元十個(gè)檔次，供不同的地區(qū)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、企業(yè)和投保人選擇。各地人員的交費(fèi)檔次可以有所區(qū)別，交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍的選擇以及按月交費(fèi)還是按年交費(fèi)，均由縣(市)政府決定，因此參加養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民的繳費(fèi)水平低，一直是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)突出問(wèn)題，在執(zhí)行中多數(shù)農(nóng)民選擇了保費(fèi)最低的每月2元，按民政部“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保費(fèi)交費(fèi)領(lǐng)取表”計(jì)算，10年后每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，15年后每月可領(lǐng)取9.9元。這根本就不能解決農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題。

曹信邦(2003)曾提出：對(duì)于一部分留在農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“純粹的農(nóng)民”，可以建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系，原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)行“自助”和“補(bǔ)助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由參加保險(xiǎn)者交納的投保費(fèi)和政府補(bǔ)助金共同構(gòu)成，建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在某種程度上可以解決“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題，本論文將進(jìn)一步說(shuō)明該獨(dú)立的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

為了改變現(xiàn)在農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平低的現(xiàn)狀，可以制定新的養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳費(fèi)辦法。新的繳費(fèi)辦法依據(jù)各個(gè)地區(qū)的農(nóng)民收入水平狀況(參見表1)，全國(guó)農(nóng)村收入水平可以劃分為4個(gè)不同的等級(jí)：年收入在2000—4000屬于第一個(gè)等級(jí)(包括低收入戶和中低收入戶)，4000—6000屬于第二個(gè)等級(jí)(包括中等收入戶和中高收入戶)，6000以上屬于第三個(gè)等級(jí)(包括高收入戶)，年收入在2000以下的屬于第四個(gè)等級(jí)(國(guó)家特殊照顧群體，例如：特困戶)。

根據(jù)以上的劃分，筆者建議個(gè)人帳戶的繳費(fèi)比例可以劃分為4個(gè)不同的檔次：年收入在第一等級(jí)的地區(qū)，繳費(fèi)比例可以在上年人均收入的15％左右，年收入在第二等級(jí)的地區(qū)，繳費(fèi)比例可以在上年人均收入的13％左右；年收入在第三等級(jí)的地區(qū)，繳費(fèi)比例可以控制在10％左右。而對(duì)于年收入屬于第四的等級(jí)的特困戶，根據(jù)實(shí)際的收入狀況少量繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或者對(duì)其個(gè)人帳戶的個(gè)人繳納部分實(shí)行全免政策。

但是鑒于“純農(nóng)民”收入水平普遍比較低和缺乏投保熱情的實(shí)際情況，針對(duì)目前集體補(bǔ)助比重過(guò)小。國(guó)家扶持微乎其微的狀況，應(yīng)該加大政府扶持的力度，對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行補(bǔ)貼，對(duì)于年收入在第一等級(jí)的地區(qū)，政府補(bǔ)貼比例可以確定為1％；年收入在第二等級(jí)的地區(qū)，政府補(bǔ)貼比例可以確定為2％，年收入在第三等級(jí)的地區(qū)。政府補(bǔ)貼比例可以確定為3％。而對(duì)于特困戶，政府補(bǔ)貼比例可以確定為10％左右。農(nóng)民可以隨時(shí)對(duì)其個(gè)人賬戶進(jìn)行監(jiān)督，查看其繳納數(shù)額，這樣一來(lái)有利于提高全體農(nóng)民參與社會(huì)保險(xiǎn)的積極性，建立一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，又可以兼顧到各地區(qū)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，因此是一個(gè)比較可行的辦法。

2．2農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)的收繳方式

筆者定義的農(nóng)民工是指來(lái)自于農(nóng)村，屬于農(nóng)業(yè)戶口，但他們的主要時(shí)間是在從事非農(nóng)生產(chǎn)活動(dòng)，并且他們的工作不僅限于工業(yè)領(lǐng)域，還包括商業(yè)、服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，屬于已經(jīng)城市化了的農(nóng)民工，這一群體已經(jīng)完全脫離了與土地的關(guān)系，有穩(wěn)定的職業(yè)、穩(wěn)定的生活來(lái)源和相對(duì)固定的住所等等，與城市普通居民在生活方式上沒(méi)有多大差別。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)農(nóng)村勞動(dòng)力流動(dòng)規(guī)模接近1.3億，因此農(nóng)民工已經(jīng)成為中國(guó)現(xiàn)階段不可忽視的群體，截至2006年7月底，農(nóng)民工參保人數(shù)已達(dá)到1871萬(wàn)人，有關(guān)調(diào)查表明，83.2％的農(nóng)民工不愿意購(gòu)買目前推行的養(yǎng)老保險(xiǎn)，80％的企業(yè)主不贊成為農(nóng)民工購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，接受調(diào)查的農(nóng)民工90％以上沒(méi)有購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)。根據(jù)1992年《基本方案》對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)象的規(guī)定，“非城鎮(zhèn)戶口，不由國(guó)家供應(yīng)商品糧的農(nóng)村戶口”，“外來(lái)勞務(wù)人員，原則上在其戶口所在地參加養(yǎng)老保險(xiǎn)”。顯然，現(xiàn)行農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于城鄉(xiāng)分割的舊的制度框架。

因此對(duì)于城市化了的農(nóng)民工，筆者建議建立全國(guó)統(tǒng)籌的農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系實(shí)行個(gè)人帳戶、企業(yè)繳費(fèi)、國(guó)家補(bǔ)貼相結(jié)合的制度，與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比，該體系加重了國(guó)家補(bǔ)貼的比重。個(gè)人帳戶的繳費(fèi)比例可以確定為年收入的6％，可以允許一定程度的浮動(dòng)但最低不能低于4％，這樣就可以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施。企業(yè)繳費(fèi)比例可以與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)中的企業(yè)繳納部分一樣，確定為20％，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，專門用于農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌，根據(jù)農(nóng)民工工資相對(duì)較低的情況，各地可以根據(jù)具體情況對(duì)個(gè)人帳戶進(jìn)行補(bǔ)貼，政府補(bǔ)貼比例最低不得低于1％，之所以要強(qiáng)調(diào)全國(guó)統(tǒng)籌，是因?yàn)檫@樣就可以打破地區(qū)之間的差異，農(nóng)民工即使更換工作地點(diǎn)，也可以隨時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

2．3靈活就業(yè)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收繳方式

靈活就業(yè)農(nóng)民是指大量流動(dòng)的、沒(méi)有固定工作的農(nóng)民，將來(lái)有可能轉(zhuǎn)化為城鎮(zhèn)居民，也有可能繼續(xù)當(dāng)農(nóng)民。對(duì)于這一類人可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和“純農(nóng)民”社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的轉(zhuǎn)化，實(shí)行個(gè)人帳戶和國(guó)家補(bǔ)貼相結(jié)合的道路。其個(gè)人帳戶和國(guó)家補(bǔ)貼比例可以與農(nóng)民工的比例

相同，但是應(yīng)該適當(dāng)?shù)恼{(diào)高國(guó)家補(bǔ)貼的比例(例如，政府補(bǔ)貼比例最低不得低于2％)。若在企業(yè)工作則可以增加企業(yè)繳納部分，而繳納比例可以確定為10％。之所以確定為10％是因?yàn)檫@樣可以增強(qiáng)企業(yè)為靈活就業(yè)農(nóng)民參保的積極性。當(dāng)農(nóng)民工又回去務(wù)農(nóng)，或者說(shuō)在農(nóng)村務(wù)農(nóng)的時(shí)間占有更大的比例時(shí)，農(nóng)民工的個(gè)人帳戶就可以轉(zhuǎn)移到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的新的個(gè)人帳戶中，而這就將實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的轉(zhuǎn)移。

但是農(nóng)民究竟加入那種養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，可以由農(nóng)民自己決定，若農(nóng)民加入農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，則企業(yè)繳納10％的比例應(yīng)統(tǒng)歸社會(huì)統(tǒng)籌。若農(nóng)民自愿加入“純農(nóng)民”社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，則企業(yè)繳納的10％可以劃歸個(gè)人賬戶，提高個(gè)人賬戶的資金數(shù)量，由于靈活就業(yè)農(nóng)民的流動(dòng)性比較大，因而針對(duì)他們的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施就更復(fù)雜，因此國(guó)家可以增加社會(huì)保障人才的培養(yǎng)，動(dòng)用更多的人力和物力來(lái)保證靈活就業(yè)農(nóng)民能夠享受到國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

總之，以上分別就“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)策進(jìn)行了定性分析，而未對(duì)具體數(shù)據(jù)進(jìn)行更為深入地定量分析，只是提出了一些可行的收繳建議。(具體數(shù)據(jù)見下表2)

3農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放方式

在養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放方面，可以將農(nóng)民分為不同的人群：即低收入人群、中等收入人群和高收入人群，根據(jù)王清生的觀點(diǎn)：對(duì)于低收入的農(nóng)民可以以全國(guó)(或省、地區(qū)等)為單位建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金，實(shí)行“多則捐獻(xiàn)給基金、少則基金補(bǔ)缺”的原則進(jìn)行發(fā)放，即個(gè)人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放，應(yīng)根據(jù)各自對(duì)應(yīng)的選擇生命表和退休時(shí)個(gè)人賬戶累積額以終身生存年金的方式進(jìn)行。如果實(shí)際壽命比較短，則個(gè)人賬戶的余額為正，這一余額捐獻(xiàn)給基金；反之，基金補(bǔ)缺，當(dāng)然這種方式不僅適用于低收入人群，還適用于無(wú)子女的中等收入人群和高收入人群。當(dāng)然應(yīng)該鼓勵(lì)更多的人加入個(gè)人帳戶基金的方式，因?yàn)檫@樣將有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的穩(wěn)定。

對(duì)于高收入的人群則可以以單個(gè)個(gè)人為單位，實(shí)行“自負(fù)盈虧”的發(fā)放原則，即個(gè)人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放應(yīng)根據(jù)各自對(duì)應(yīng)的選擇生命表和退休時(shí)個(gè)人賬戶累積額進(jìn)行。并且叮以設(shè)其個(gè)人賬戶月養(yǎng)老保險(xiǎn)金是從退休時(shí)發(fā)放至余命的95％的分位點(diǎn)(或94歲時(shí))。如果實(shí)際壽命比較短，則個(gè)人賬戶的余額為正，這一余額可以由法定繼承人繼承‘反之，須由其另外的積蓄補(bǔ)缺或法定繼承人資助，因此高收人人群的選擇方式就比較的靈活，既可以選擇個(gè)人帳戶基金方式也可以選擇“自負(fù)盈虧”方式。對(duì)于中等收入人群而言，其選擇范圍可處于上述兩種方式之間，同時(shí)這兩種個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放方式，應(yīng)該允許不同的群體根據(jù)其退休后的經(jīng)濟(jì)情況和偏好不同而自由選擇，而不能只用國(guó)家法定的惟一方式來(lái)發(fā)放個(gè)人賬戶累積額。

4結(jié)論

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步，傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老保險(xiǎn)模式已經(jīng)不能滿足中國(guó)廣大農(nóng)村的需要。文章從農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀出發(fā)，按照農(nóng)民的流動(dòng)性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民。根據(jù)這種分類分別研究了不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)金收繳和發(fā)放的方式，事實(shí)上提出要建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和一個(gè)農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，但是本文的不足之處在于未對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放方式做出更為細(xì)致的闡述，因此農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收繳和發(fā)放還有待于進(jìn)一步的研究。