淺談如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理

張鐵軍　施　群　楊宏偉

金融全球化、科技進(jìn)步促進(jìn)了銀行的發(fā)展,但同時也帶來巨大的金融風(fēng)險,因此加強(qiáng)風(fēng)險管理已經(jīng)成為全球性的運(yùn)動。本文就如何提高我國銀行業(yè)風(fēng)險管理能力進(jìn)行探討,在借鑒國外金融風(fēng)險管理研究經(jīng)驗(yàn)以及風(fēng)險管理等其他學(xué)科發(fā)展成果的基礎(chǔ)上,提出適合我國今后在金融風(fēng)險管理理論研究新課題,以期能引起人們足夠的重視,推動我國金融風(fēng)險管理理論的發(fā)展。 我們的研究主要包括下面的內(nèi)容: 建立適合我國金融市場的風(fēng)險管理體系和統(tǒng)一風(fēng)險理念框架的現(xiàn)實(shí)意義,應(yīng)該與時俱進(jìn)更新風(fēng)險管理思維,以起到提高金融從業(yè)人員素質(zhì),打造專業(yè)金融隊(duì)伍的作用。客觀上講,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無論是在理念和認(rèn)識上,還是在風(fēng)險管理體系上和風(fēng)險管理機(jī)制上,無論是在風(fēng)險管理范圍上和深度上,還是在風(fēng)險管理技術(shù)手段上和隊(duì)伍建設(shè)上,與世界領(lǐng)先銀行相比還存在著相當(dāng)大的差距,需要改進(jìn)和提高的方面還有很多。

一、建立適合我國金融市場的風(fēng)險管理體系

完整的風(fēng)險控制體系包括良好的內(nèi)部控制體系,風(fēng)險識別體系與評估體系,職責(zé)分工與控制措施,管理信息系統(tǒng),檢查監(jiān)督體系等方面的內(nèi)容。首先,健全完善風(fēng)險管理體系。要求對銀行各業(yè)務(wù)單位,各類風(fēng)險(信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險)進(jìn)行全面管理,將承擔(dān)這些風(fēng)險的各部門納入統(tǒng)一的管理組織框架,建立風(fēng)險識別、計(jì)量和控制的全面風(fēng)險管理體系。其次,健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度,強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度的執(zhí)行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制。建立科學(xué)的法人授權(quán)登記評級辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評價制度,充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險識別與評估體系。通過對風(fēng)險定性分析和定量測算,正確評估風(fēng)險的狀況與程度,為風(fēng)險控制和監(jiān)管提供基本依據(jù)。

二、建立適合我國金融市場的統(tǒng)一風(fēng)險管理理念框架

銀行發(fā)展的最終目標(biāo)就是利潤最大化,而進(jìn)行風(fēng)險管理則是為了減少失敗的概率,降低經(jīng)營活動中的不確定性,從而確保銀行實(shí)現(xiàn)更多的利潤。由此可見,銀行的風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)在本質(zhì)上是一致的。全面性理念即銀行首先應(yīng)確保其風(fēng)險管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險,即所有風(fēng)險都有專門的、對應(yīng)的崗位來負(fù)責(zé)。非常重要的一條就是“對于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù),銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在被引進(jìn)之前就已經(jīng)制定出適應(yīng)的風(fēng)險管理程序和控制方法”。獨(dú)立性理念即風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定與實(shí)施之間、專門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的部門和風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門要相對獨(dú)立。權(quán)威性理念即銀行應(yīng)確保風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性,盡可能不受外部因素的干擾,以確保其客觀性和公正性。互通性理念要求銀行建立一個完善的信息系統(tǒng),進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個有效的信息溝通渠道。

三、更新風(fēng)險管理思維,提高風(fēng)險管理手段

1.加強(qiáng)主動管理。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說,當(dāng)務(wù)之急是要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理,變被動為主動。調(diào)整的主要思路:一是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)平衡。如將長期高成本負(fù)債配置給高收益資產(chǎn),短期負(fù)債低成本配置給低收益資產(chǎn),以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債成本對應(yīng)性。二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的利差最大化。如增加高利率資產(chǎn)占比、降低高利率負(fù)債占比、靈活運(yùn)用浮動利率等,擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債利差。三是適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債。

2.借鑒國際先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理思想。①缺口管理。缺口管理解決的是缺口所帶來的流動性風(fēng)險,通過對資產(chǎn)與負(fù)債管理,化解市場利率變動對商業(yè)銀行帶來的流動性風(fēng)險。②平均期限管理。平均期限管理指銀行資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)金流量現(xiàn)值的加權(quán)平均期限。當(dāng)固定利率資產(chǎn)平均期限不等于固定利率負(fù)債平均期限時就產(chǎn)生了風(fēng)險。③衍生工具對沖。利率市場化后,利率波動使商業(yè)銀行的利率管理難度加大,為使商業(yè)銀行免受利率波動的損失,實(shí)現(xiàn)保值、增值的目的,通常采用利率期貨、利率期權(quán)等金融衍生工具來回避利率風(fēng)險。

3.提高利率管理水平。在西方商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理中,各類現(xiàn)代信息技術(shù)得到了廣泛和深入的運(yùn)用。數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、人工智能技術(shù)及其他一些信息處理加工技術(shù),如金融工程技術(shù)、系統(tǒng)動力學(xué)技術(shù)、運(yùn)籌學(xué)技術(shù)、決策預(yù)測技術(shù)等為銀行的利率風(fēng)險管理提供了強(qiáng)有力的武器。

4.開展價值分析,完善銀行定價機(jī)制。隨著利率市場化進(jìn)程的不斷推進(jìn),商業(yè)銀行自主定價的范圍還將不斷擴(kuò)大,逐步覆蓋資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的各個項(xiàng)目。因此,建立科學(xué)的金融產(chǎn)品定價機(jī)制,對于商業(yè)銀行保持較高的利潤回報,贏得競爭優(yōu)勢,具有非常重要的意義。定價機(jī)制的構(gòu)建包括以下內(nèi)容:一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標(biāo)效益、競爭策略等因素。二是建立完善的產(chǎn)品定價體系,針對不同的產(chǎn)品確定其相應(yīng)的定價目標(biāo)、策略、方法等,并根據(jù)外部市場的變化隨時進(jìn)行調(diào)整。三是探索建立客戶差異性定價方法,即根據(jù)客戶給銀行帶來的綜合收益的不同實(shí)行差別定價。四是合理確定銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格,在利率杠桿的作用下,影響行內(nèi)資金的流向和流量,最終形成資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)在區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)等方面的最佳配置。

四、提高金融從業(yè)人員素質(zhì),打造專業(yè)金融隊(duì)伍。

人才是企業(yè)的成長決定性推動力,好的企業(yè)必定需要高素質(zhì)的人才,商業(yè)銀行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作隊(duì)伍。第一,要加快勞動人事制度改革,打破用人終身制,打破員工干部身份和工人身份的界線,打破正式工、臨時工、勞務(wù)用工的界線,完善用人機(jī)制。第二,優(yōu)化用人結(jié)構(gòu),建立良好的員工激勵機(jī)制,保證能充分調(diào)動全行人員的工作積極性。既要有嚴(yán)密的獎罰制度,又要注重人性化的管理方式。第三,注重員工的培訓(xùn)制度,保證其業(yè)務(wù)水平不斷提升,能充分勝任現(xiàn)有資源使用要求,并且要注意員工自身素質(zhì)的提高,形成良好的團(tuán)隊(duì)精神。第四,積極引進(jìn)高素質(zhì)人才,帶動新業(yè)務(wù)的發(fā)展,激發(fā)新的競爭活力,推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新。第五,加強(qiáng)銀行人員和資源的相互優(yōu)化配置。在銀行的內(nèi)部改革中積極探索符合未來發(fā)展的管理辦法,運(yùn)用非均衡發(fā)展理論的原理和方法,對一些地區(qū)和機(jī)構(gòu)優(yōu)先配置人力和資源,探索建立新的人力管理體制。

(編輯/劉佳)