對工程項目投資控制的思考

李姝娜

【摘 要】在工程項目投資過程中采取限額控制,把工程項目建設的全部費用控制在限額內,保證投資估算、設計概預算和竣工決算目標的實現,達到合理使用人財物力和投資效益的最大化。

工程項目 投資控制

一、工程項目投資控制原理

工程項目投資控制是工程建設項目管理的重要組成部分,是指在工程建設項目的全過程采取有效措施,把工程項目建設發生的全部費用控制在批準限額內,隨時糾正發生的偏差,保證投資估算、設計概預算和竣工決算等目標的實現,達到合理使用人力、物力、財力,獲得最大投資效益的目的。工程項目投資的基本控制原理為:全過程、全方位控制;不同投資主體控制;合理設置控制目標;以主動控制為主、技術與經濟相結合的控制。

工程項目投資過程控制體現在投資決策、設計、招投標、施工和竣工決算階段,每一階段都缺一不可。以往在工程實踐中只片面強調施工階段的投資控制,事實證明,施工階段對項目投資進行控制的影響程度,在全過程控制中僅占很少一部分,而投資決策和設計階段的控制才是關鍵。決策起核心作用,投資決策后,設計是控制的關鍵。專家指出:設計費雖然只占工程全壽命費用的1%還不到,但對工程項目投資的影響程度達75%以上。顯然,設計水平高低和質量好壞是影響工程項目投資的關鍵環節。實踐證明,重施工,輕設計和決策階段的思想及傳統習慣必須克服,否則將事倍功半。2003年國家審計署審計長李金華在全國審計會上指出,2002年全國因違規擔保、投資和借款給國家損失72.3億元。要有效控制工程項目投資,把控制重點轉移到建設前期階段上來,尤其要抓住投資決策和設計的關鍵性環節。

二、投資決策階段的工程投資控制

1.進行多方案技術經濟比選,確定最佳方案。一是規模應合理,規模過小,資源不能有效配置,單位產品成本高,經濟效益低;規模過大,超過了產品市場需求量,導致開工不足,產品積壓或降價銷售,經濟效益低下。二是建設標準應從實際出發,區別不同地區、規模、等級和功能合理確定。三是考慮建設地區、廠址選擇及工業基地的聚集規模,要符合國家工業布局總體規劃和地方規劃,靠近原料、燃料和消費地。四是生產工藝、設備選型,要先進適用,經濟合理,優選最佳方案。

2.建立科學決策體系,合理確定投資估算。投資估算是工程項目投資管理的龍頭,抓好估算才能做到宏觀控制,搞好投資估算的前提是,項目決策的科學化和合理的投資估算指標。決策科學化的關鍵在于科學的決策體系和決策責任制,合理的投資估算取決于投資估算指標,因此,決策體系要明確責任制,編制高質量的估算指標。

3.客觀地做好項目評價。建設項目經濟評價是在項目決策前的可研和評估中,采用現代化經濟分析方法,對擬建項目計算期投入產出諸多因素,進行調查、預測、研究、計算和論證,選擇最佳方案為決策項目的依據。它是可研和評估的核心內容,最大限度地提高投資效益。由于經濟評價分析和參數設立了科學的分析計算指標和判別依據,使項目和方案經過需要——可能——可行——最佳,深入分析和比選,把項目和方案的決策建立在優化最佳的基礎上。避免了依據不足、方法不當、盲目決策造成的失誤,把資源用在經濟效益好的建設項目。

4.完善項目法人責任制,從源頭控制工程項目投資。項目法人責任制是國際上的通行做法,從投資源頭有效控制工程投資的制度;是在國家政府宏觀調控下,先有法人,后進行建設,法人對建設項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設、生產經營管理、債務償還和資產保值增值實行全過程、全方位的負責制,按國家規定法人享有充分的自主權,對法人進行嚴格管理和獎懲的制度。實行法人制,有利于建立法人投資主體,形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發展的運行機制。由于法人對建設項目從決策到生產經營管理全過程承擔了法律責任和風險,真正做到誰決策,誰負責。避免了只有向上爭項目、爭投資的積極性,沒有科學決策、籌集資金、控制項目質量、工期、造價和提高效益的壓力;有利于國家用法律法規和經濟手段,來規范工程項目投資與建設的全部活動,促進建筑市場規范化管理。

三、設計階段的工程投資控制

1.優化設計方案。是設計階段的首要步驟和控制工程投資的有效方法,采用設計招投標、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價方法。在工程設計階段,要正確處理好技術與經濟的對立統一關系,工程經濟技術人員要密切配合設計;在初步設計階段,要認真按可研報告及投資估算,作好多方案技術經濟比較;在技術設計和施工圖設計階段,要嚴格按批準的初步設計內容、范圍和概算造價,作好技術經濟分析和評價。

2.設計中加強技術經濟分析。設計過程是具體實現技術與經濟對立統一的過程,在總平面圖設計、建筑空間和平面設計、建筑結構和建材的選擇、工藝技術方案,以及設備選型與設計過程中,要加強技術經濟分析和多方案比選,實現設計產品技術先進、可靠、經濟合理。

3.推行限額設計。限額設計是按批準的可研報告和投資估算控制初步設計,按批準的初步設計概算控制技術設計和施工圖設計,各專業在保證達到使用功能的前提下,按分配的投資限額控制設計,嚴格控制不合理變更,保證總投資額不被突破,其控制對象是影響工程設計靜態投資的項目,投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法;是將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各專業,再到各單位工程和分部工程而得到。它體現了設計標準、規模、原則的合理確定和概預算資料的合理取定,通過層層限額設計,實現投資限額的控制與管理,以及對設計規范、標準、工程量和概預算指標的控制。

4.推廣標準化設計。標準化設計是指按國家批準的建筑、結構和構件等整套標準技術文件、圖紙進行的設計。采用標準化設計可提高設計速度、節省設計費用;提高勞動生產率;節約建筑材料,降低工程成本。標準構件的木材消耗僅為非標準構件的25%。

四、施工階段的工程投資控制

工程建設項目施工階段是按照設計文件、圖紙組織施工的階段。其投資控制目標是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內,在規定的工期內生產出質量好、造價低的建設產品。主要方法:進行施工招投標、合理選擇承建商,優化施工組織設計、優選施工方案,合理安排與使用建設資金,嚴格控制工程變更,處理好工程索賠。