各地方協會開展調研 加強行業自律和執業監管

四川對行業自律管理體系建設工作的開展情況從完善行業自律體系;加強后續教育培訓;完善誠信檔案信息;抓好行業精神文明建設等方面進行了總結。

建立和完善了法律援助機構，為廣大會員提供法律咨詢和服務，維護了會員的合法權益。如協會法律援助機構選派律師為綿陽、內江某資產評估機構涉訴事宜，提供了法律支持。另外，積極動員協會職工和廣大會員，開展抗震救災和災后重建工作:組織協會職工和省內全體會員積極向災區捐款捐物;深入災區慰問廣大受災會員和群眾;組織抗震救災志愿服務隊，參與分發抗震救災物資和清理捐款捐物;減免災區會員會費。

重慶行業自律監管的實施狀況有兩個特色:一是加強誠信建設，培育誠信執業的行業文化。協會始終以誠信建設為主線，營造“誠信受尊重、失信受譴責”的行業氛圍。從2003年起，協會建立了誠信檔案，記錄會員執業過程中的優良或不良信息，并按照制度進行披露，使誠信者受到社會的信任和尊重，失信者聲譽掃地。2008年，協會按照市財政局《關于加強行業誠信建設的通知》提出的要求，采取有效措施，推進誠信建設。二是加強執業監管，提高執業水平，禁止行業不正當競爭。2005年，協會充分發揮行業各專門(專業)委員會的作用，在廣泛調研的基礎上，出臺了《關于禁止行業不正當競爭行為的暫行規定(試行)》及一系列配套制度，制止和打擊惡性壓價、支付業務回扣和業務介紹費等不正當競爭行為。《規定》實施以來，協會共查處了15起行業不正當競爭行為，較好地規范了行業內的競爭秩序和執業環境。

浙江協會基本上每年確定一個主題推進行業的職業道德與自律文化建設，如2007年開展了“構建和諧行業”系列活動，包括演講比賽、乒乓球比賽、行業文藝匯演等，2008年開展行業加強內部治理建設及貫徹勞動合同法系列活動，出臺了內部治理建設指導意見以及勞動合同示范文本等配套制度，2009年向全行業發出了“行業履行社會責任倡議書”。行業每兩年開展一次評選、表彰優秀注冊資產評估師的活動。

協會每年利用培訓班、案例分析、研討會等方式，反復向會員強調“沒有社會公眾的利益，就沒有行業自身利益”的理念，強調“行業只有不停地滿足社會的正當需求，自身的需求和價值才能得到實現”，如2009年調研的主題是“目前經濟形勢下行業如何應對危機”。

浙江的評估行業也面臨著許多困難。主要表現為:一是政府部門用行政手段強制分割中介市場和配套資源。二是房地產評估機構和土地估價機構形式上已與政府部門脫鉤，但實質上“明脫暗不脫”。三是現行執業資格考試的報名條件不利于專業人才的培養與選拔。

天津全面專營化后影響評估執業質量的五個具體因素:一是評估技術人員匱乏且不斷老化，尤其是具備工程、機械等專業知識者為數不多。對實物資產評估，過度依賴非評估師的工程技術人員，這是影響天津市評估業發展的主要困境。二是評估中的市場信息(比如房屋、土地、機器設備和相關的經濟數據等)很難獲取，有些付出很大的成本也無法獲取，或者獲取后對其權威性也難以判斷。主要原因是有些政府部門比較保守，對相關信息只供行業內部使用，壟斷信息。三是隨著市場競爭的加劇，個別客戶對報告只要求達到自己的目標，迫使個別評估人員見利忘義，降低工作質量，破壞了整個行業的市場環境。四是技能專業化培訓少，與新規定配套的措施也滯后。五是專營化后新的知識和法規更加完善，而從業人員迫于生存創收壓力，主動學習、重視知識更新者不多。

陜西通過調研得出，在執業過程中，評估機構與評估人員面臨大量風險。

外部風險 制度缺失:制度之間不銜接、不協調，制度體系不完整，給評估師執業帶來了風險隱患。理論滯后:理論落后于實踐，造成執業困惑，帶來較大的執業風險。市場環境:對銀行、企業、政府有關部門的規范被忽視，很多機構為獲得穩定的客戶源，迎合委托方不規范、不合理的要求，造成評估質量的下降而導致風險。責任邊界:評估師執業具有較強的主觀判斷色彩，主觀判斷和客觀要求之間存在一定矛盾。在理論和實踐上都很難廓清評估的責任邊界，由此產生風險。準則效力:完善的準則體系沒有形成，有些具體問題找不到可以遵循的依據，給評估師理解帶來很大的彈性空間，準則效力的不確定性帶來一些風險隱患。

內部風險 企業陷阱:企業行為不規范比較普遍，大量的造假使評估師面臨的陷阱太多，由此產生風險。客戶依賴:評估機構對客戶依賴性較大，容易使評估機構與客戶產生利益關聯，影響評估師的判斷，從而帶來風險。質量保證:質量控制無法給機構帶來直接或間接的獲利，也就很難做到質量控制的自覺，然而風險就在這不自覺中萌發。

福建行業自律與監管中存在的問題:一是行業管理無法可依。由于目前評估相關法律尚未出臺，導致在評估行業管理中出現了許多真空地帶。二是行業協會的地位不高。從近年來協會開展的各項工作看，如果沒有財政部門的大力支持和配合，有許多工作是行業協會無法完成的。三是金融系統及相關政府部門干預評估太多，易產生腐敗行為。四是森林資源評估遇到瓶頸問題。森林資源專家遲遲沒有公布，成為評估機構開展森林資源評估的瓶頸問題，直接影響森林資源評估工作的正常開展。五是信用檔案建設中的問題。信息渠道不暢，信息來源往往滯后;各中介行業信用檔案管理的要求與標準不一致。六是司法評估收費困難。司法評估業務的評估費用要等司法處置之后才能收取，導致許多司法評估業務或因法官調離、或因司法處置無法進行而收不到評估費用的現象。七是業務報備作用不明顯。報備制度實施一年，作用發揮得不夠理想，后續的制度與措施還需完善。

青海行業存在的問題及影響行業發展的因素有資產評估機構法律形式和實質形式不統一;部分評估機構法人治理結構不合理;內部管理制度不健全，或流于形式;資產評估理論研究嚴重滯后于行業的發展;政出多頭，行業管理混亂;當前注冊資產評估師考試與現實脫節;評估機構和資產評估師執業風險意識淡薄等。

建議將注冊資產評估師考試改成筆試加面試的結合的方法，取消現存的僅通過考試就可取得注冊資產評估師資格的做法。

新疆通過調研發現的問題:一是評估機構無序競爭，在收費上大打折扣。二是評估機構存在向他人支付傭金、回扣、收入分成等現象。三是原有的執業資格必須成立獨立機構方可執業，限制了具有多種執業資格的員工在同一事務所發揮所長，導致執業機構規模普遍偏小，服務單一。

建議:一是請財政部、中評協制定我國資產評估行業發展的中長期規劃，特別是遏制越來越多的評估資格派生出來。二是財政部門應當嚴格資產評估機構的審批管理，緩解僧多粥少的現象。三是全社會共同努力，特別是加快政府職能轉變和政府機構改革，改善資產評估行業的執業環境。四是建議財政部門協商物價部門，及時修訂現有的評估業務收費標準。五是要健全以質量為中心、誠信為重點的資產評估機構內部治理機制。評協要建立完善有效的行業自律性管理約束機制，切實改進自律性管理。對違反資產評估執業準則和職業道德準則的機構和人員進行處罰，規范行業競爭秩序。

廣西行業文化建設工作今年有新的嘗試，協會與廣西財經學院共建“廣西資產評估學科建設基地”和成立“廣西資產評估研究中心”，以此為契機把行業文化建設推上新臺階。

關于自律管理工作的建議:一是建議盡早組織制定評估行業收費公約，引導機構自覺抵制低價競爭等不良行為，有效遏制低價競爭，營造良好的執業環境。二是建議協調相關行業，如房協、土協、注協、稅協等單位，共同做好相關工作;多與政府各部門、金融機構和人民法院等相關單位進行溝通，爭取他們理解、重視資產評估工作。三是加強對新型業務的拓展及政策導向，如對稅基評估、資源成本評估、環保成本評估等業務的拓展。

安徽關于行業自律管理工作的建議:建議財政部和中評協與有關部門合作，開拓相關行業的資產評估業務。推動出臺發展評估行業的有關文件，在政策上給予支持。建議出臺全國資產評估行業收費標準。建議財政部對資產評估機構采取分級管理，按評估機構的規模、能力、誠信進行分類定級，這樣既能滿足社會對評估機構不同層次的需求，也有利于管理部門對評估機構的監管工作。建議取消招投標方式選擇評估機構或規范招投標行為，明確規定必須以中間價中標，以改善資產評估行業的惡性競爭局面，治理行業執業環境。建議改革注冊資產評估師考試管理體制，加大宣傳力度，為資產評估行業儲備后備人才。建議財政部、中評協以市場經濟理念，科學地明確注冊資產評估師兼職認定辦法，以促進資產評估行業的長期穩定健康發展。建議中評協積極通過新聞媒體并利用協會網站加強對行業的正面宣傳，公布行業內綜合評價的排名情況和全國評估機構的聯系方式，方便客戶找到合適的評估機構。

江蘇對行業自律和執業監管工作提出了推進評估立法，理順行業管理體制;改善執業環境，規范評估執業行為;完善道德準則及評價體系，提高執業素質和風險意識等對策建議。

對推進評估立法的具體建議:加快推進評估立法進程，構建統一的執業平臺。要考慮評估行業的歷史背景、所處的發展階段、面臨的現實環境、未來的趨勢，借鑒國外經驗，建立符合中國國情、符合市場經濟發展要求、符合國際慣例的統一平臺。針對當前造成執業環境混亂、競爭無序的主要問題——人為設置準入門檻和低價競爭，建議應盡快修訂評估收費標準，確定收費底線，避免惡性競爭，規范市場競爭秩序。財政主管部門與行業協會盡可能在立法、政策優惠等方面與有關部門協調，為評估行業創造良好的執業氛圍。