我國中小企業信用擔保體系研究

摘要:中小企業面臨著融資難、發展緩慢的問題，建立和完善中小企業信用擔保體系就成為解決中小企業融資難題，促進中小企業快速發展的突破口。

關鍵詞:中小企業 信用擔保 研究

1 我國中小企業的現狀

改革開放以來，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。據統計，中國企業中98%為中小企業，它吸收了全國近75%的勞動力，創造了60%的國民生產總值， 40%以上的稅收和60%的外貿出口。中小企業在國民經濟中的地位越來越突出。然而長期以來，中小企業面臨著融資難、發展緩慢的問題，建立和完善中小企業信用擔保體系就成為解決中小企業融資難題，促進中小企業快速發展的突破口。

2 我國中小企業信用擔保行業發展中存在的主要問題

2.1 擔保機構起步較晚，規模較小

2.2 擔保機構風險較高

第一，目前的《擔保法》缺乏對擔保人利益的保障，難以平衡保護“債權人、債務人、擔保人”三者的利益。雖然不少地方采取目標預警、信用記錄、風險保證和反擔保、運行監測、債權追償等多種形式，識別、防范、控制和分散風險，把可能形成的損失控制在可承受范圍內。但是仍有許多擔保機構在運行中存在隱患，如操作規程、管理制度、項目評審不嚴格，無力提取風險準備金，一些地方政府未能形成穩定的擔保基金補償等，均增加了擔保機構的風險。

第二，中小企業信用擔保機構和協作銀行合作不利，也增加了擔保機構的風險。根據國際經驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70%~80%，其余部分由協作銀行承擔。但各地擔保機構開展業務過程中擔保放大倍數一般在1到3倍之間，倍數較小，擔保服務有限，并且很多商業銀行不愿意承擔風險，將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100%的信貸風險。這種風險承擔的不對稱性造成擔保機構的負擔過重，嚴重制約了擔保機構的發展。

2.3 沒有設立完善的再擔保機構

再擔保是擔保機構分散和轉移擔保風險的重要方式，通過再擔保不僅可以分散風險，控制保險責任，擴大經營能力，還可形成巨額聯合擔保基金。隨著市場經濟的不斷發展和完善，擔保行業迫切需要通過開展再擔保來為擔保機構增強信用，改善擔保機構經營狀況，同時規范擔保機構的經營運作，達到防范和化解擔保行業系統性風險、促進中小企業信用擔保體系建設的目的。因此，應盡快建立健全全國性再擔保機構，把擔保基金列入各級財政預算、有計劃地增撥擔保機構資本金。

3 完善我國中小企業信用擔保體系的對策

3.1 多渠道發展融資擔保機構

由于資產規模較小、企業資信等級不高、市場競爭風險較高等原因，單個中小企業很難依靠自身的力量獲得銀行貸款。而我國擔保主體的單一性不僅阻礙了我國融資擔保體系的發展，也導致政府的擔保基金根本無法滿足中小企業的需求，為此，國家產業政策的導向應多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業信用擔保機構，鼓勵各類民間資本加入中小企業信用擔保機構，由此形成擔保機構可由政府、企業、社會團體、行業協會等出資組建的多元化模式。在組建層次上，要求縣以上應當建立中小企業擔保機構，有條件的鄉、鎮、辦事處也可建立擔保組織，從多方面滿足中小企業信貸的需求。

3.2 進一步加大財政支持力度，壯大擔保體系實力

中小企業信用擔保體系建設始終離不開政府的支持，建議有計劃有步驟地為省市縣政策性擔保機構擴大資本金，支持市縣兩級擔保機構逐步達到銀監部門的準入門檻，保證各級擔保機構的擔保實力，壯大和提高行業整體擔保能力。

3.3 建立信用擔保機構與協作銀行風險共擔制度

目前我國多數運作質量差擔保機構與銀行合作的方式均為擔保機構承擔全部風險責任。如果按照這種模式繼續運作下去，擔保機構的發展步履維艱。與銀行建立“風險共擔，利益共享”的合作機制，就成為擔保機構分散風險、快速發展的迫切要求。建立擔保機構與銀行風險共擔制度，一旦出現企業不能償還貸款的情況，擔保機構和銀行要按比例共同承擔損失，在擔保機構和貸款銀行之間合理分擔貸款風險。這種擔保機構與銀行風險共擔制度，是國外中小企業信用擔保分散風險所普遍采取的一項制度，這項制度在我國也同樣是適用的。只有與銀行建立了“風險共擔”的合作模式，擔保公司和銀行的利益才是一致的，才能有效地防范銀行經營風險和道德風險。

3.4 建立健全再擔保體系

我國的信用擔保行業目前已初步形成“一體兩翼三層”的架構，為緩解中小企業融資難問題發揮了重要作用。再擔保主要是通過增加擔保機構信用和防范擔保機構風險這兩個方面來促進我國信用擔保體系的完善的發展。基于這兩個目的，再擔保機構應采取“政策性導向、市場化運作、公司化管理”的運行模式，這就要求再擔保機構作為政府信用的延伸，通過合理適當的機制作用實現擔保機構的信用放大與控制風險職能，并且按照市場規律構建再擔保運營體系，開展再擔保業務，建立規范的法人治理結構，形成科學的內部經營管理體制，有效防范擔保風險。

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