我國農村養老模式選擇的探討——基于農民社會養老保險繳費能力的實證分析

林 源

(懷化學院經濟學系,湖南懷化418008)

一、農村養老模式的現狀及面臨的挑戰

目前,農村老年人口規模大,老齡化速度加快。據第五次人口普查,65歲以上農村人口數為5 938萬人,占整個農村人口的7.35%,農村老年化時代已經到來,解決農村養老問題非常迫切。而解決農村養老問題,選擇合適的養老模式非常重要。

一般認為,養老的內容包括經濟供養、生活照料和精神慰藉。其中經濟供養是養老的物質基礎,是前提,這也符合馬斯洛需求理論。而關于養老模式,目前有多種分法。筆者贊成主要以經濟供養為基礎來劃分,即按由誰 (主體)來提供養老的物質基礎作為標準來劃分,這也是養老要解決的首要問題和根本問題。根據這一標準,將農村養老模式分為家庭養老、自我養老 (儲蓄或購買商業保險)、社區養老和社會養老模式。

(一)家庭養老

家庭養老即代際贍養,主要指依靠建立在血緣關系基礎上的家庭成員 (主要是子女)對失去勞動能力且無收入的父母提供經濟上的供給、生活上的照顧和精神上的慰藉。家庭養老產生于傳統的自給自足的小農經濟,實質是將個人的養老風險在家庭成員中進行分攤,而且運行成本低,成為傳統社會的主要養老方式。目前由于我國廣大農村經濟發展水平低下,還不完全具備實施其它養老模式的條件,家庭在提供生活照顧和精神慰藉方面有其他模式的不可替代性。據1992年《中國老年人供養體系調查》,農村老年人從子女處獲得經濟幫助的占72.93%,希望家人幫助料理家務的占85.28%。另據民政部統計,截至 1999年 6月,農村中97.6%的老人依靠家庭贍養,而依靠退休金生活、集體供應及住敬老院養老的僅占2.34%[1]。可見,家庭養老仍是目前我國農村養老的最主要模式。

(二)自我養老 (儲蓄或購買商業保險)

自我養老,在市場經濟條件下主要指農民具有勞動能力時,將勞動的部分收人儲蓄起來或用于購買商業養老保險,作為養老的經濟來源,實際上它是將經濟收入在個人生命周期內縱向分配,養老風險由自己承擔或轉嫁給保險公司。但無論是儲蓄或是購買商業保險,都需要有經濟上的剩余,這種養老模式應該與經濟水平發展到一定階段相適應,是同社會化大生產、先進的生產力水平相適應的養老保障形式。

根據2007年統計數據,農村居民純收入在扣除生活消費支出后,全國、東部、中部和西部地區人平均結余分別為916元、1 574.02元、906.82元和501.51元。由此可見,目前,農民經濟上的剩余很少,在收入結余部分中能夠用于儲蓄或購買商業保險用于養老的很少。

(三)集體 (社區)養老

這是指在我國農村基層社會單純依靠集體經濟力量來滿足社區成員基本生活需要的社會保障方式,也叫集體養老。這種養老模式包括二種情況[2]：

1.集體救助。即借助集體經濟組織,為集體中有資格的老年人發放養老金或提供養老服務。比較典型的如中國農村計劃經濟時期的“五保戶”制度和“農村養老院”等。目前,農村五保集中供養人數157.5萬人,五保集中供養戶數152.2萬戶。分散供養人數393.6萬人,分散供養戶數373.3萬戶[3]。

2.集體養老。是指農村經濟富裕地區,集體經濟實力比較雄厚的鄉村或鄉鎮企業,仿照城鎮企事業單位的退休辦法給社區內的農村老年人發放養老金,這種模式受制于該地區的經濟發展水平,必須有強大而持續的集體經濟力量為基礎。目前這種模式在我國部分鄉鎮經濟比較發達的地區實行,比如華西村等。

(四)社會養老

社會養老即指社會養老保險,是國家或政府通過政策和法律強制要求符合條件的投保人必須參加的一種制度。實際上是依靠國家、全體社會成員的力量實現養老風險共同分擔的養老保障機制,它是與現代化大生產相聯系的降低養老風險的重要手段,其興辦主體是國家,保障對象是全體社會成員,有很強的互濟性,側重于實現社會公平,并以制度化的形式出現[4]。

我國農村社會養老保險制度自1986年“全國農村基層社會保障工作座談會”召開后,一些經濟較發達的地區開始了試點。1992年1月3日民政部在全國推行《縣級農村社會養老保險基本方案 (試行)》,開始了我國農村社會養老保險制度的實施。截至2006年底,全國已有31個省、自治區、直轄市的1900個縣 (市、區、旗)不同程度地開展了農村養老保險試點工作,覆蓋率為7.31%;到2007年,農村參保人數5 171萬人,有392萬農民領取了養老金,年末農村養老保險基金累計結存412億元[5]。從全國農村養老保險基金籌集狀況來看 (表1),養老保險基金總量仍然很小,且覆蓋率很低,全國絕大多數農村地區基本上沒有推行社會養老保險制度。

表1 1990-2007我國農村養老保險基本情況

現階段,由于我國計劃生育國策的貫徹落實,農村家庭聯產承包責任制的推行,我國市場經濟體制的建立以及城市化和現代化、流動人口的增加等因素的變化,傳統的養老模式受到一些挑戰。一是農村家庭結構發生變化,家庭人口減少,家庭承擔養老的能力降低,使傳統的家庭養老模式受到沖擊。二是農村經營體制的變化,農村集體成為一個行政概念,廣大農村集體經濟受到削弱或幾乎沒有經濟收入,因而集體養老的基礎不存在①。三是土地的收益率太低,土地保障作用弱化,使單純依靠土地收益進行自我養老不現實,同時影響家庭養老。四是我國農村經濟比較落后,但整個國民經濟有了比較大的發展,財政收入不斷增加,政府推行農村社會養老保險有一定經濟基礎,但還很薄弱。正是基于這些情況,國務院決定推行新型農村社會養老保險制度,并于2009年9月4日頒布了《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》 (國發〔2009〕32號)。意見指出：2009年試點覆蓋面為全國10%的縣 (市、區、旗),以后逐步擴大試點,在全國普遍實施,2020年之前基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。

不過,根據我國國情,即便新型農村社會養老保險覆蓋了農村全體適齡居民,僅憑這種單一的養老模式也難以解決農村的全部養老問題,因此必須構建有我國特色的養老模式。而我國農村養老模式的構建應該基于我國的政治、經濟、文化和社會歷史等各種因素綜合考慮,但養老問題首先是經濟供養問題。因此,養老模式應該和一定時期的生產方式和經濟發展水平相適應,養老模式的選擇應該和農村居民的社會養老保險繳費能力相適應。

二、農民社會養老保險繳費能力分析

和其他各種養老模式相比,社會養老保險的興辦主體是國家,農民個人承擔的經濟責任相對小些。不過盡管國家作為出資主體,農民個人仍需承擔部分繳費義務。因而農民繳費能力的大小對新型農村社會養老保險制度的順利實施有重大影響。因此,有必要對農民的繳費能力進行分析。

(一)精算假定

1.保險費率構成

保險費率一般由純費率和附加費率構成。其中與純費率對應的保險費部分主要用于養老金給付,與附加費率對應的保險費主要用于營業費用、管理費用支出等。對于附加費率部分,是政府為實現貫徹該項社會保障制度而應付的成本,由政府承擔。因此,計算中主要考慮純保費。

2.死亡率假定

死亡率是計算保費考慮的一個重要因素。中國經驗生命表編制委員會已經編制了“中國人壽保險業經驗生命表(2000-2003)男女混合表”,本文選用中國人壽保險業經驗生命表 (1990-1993)男女混合表”計算。

3.預定利息率假定

預定利率通常以一年期銀行存款利率為基礎,按中國保險監督管理委員會規定年利率應低于2.5%,而且人力資源和社會保障部經過幾次對利率的調整也將個人賬戶的利率確定為2.5%。考慮到保險基金投資增值情況,選用3.0%(保守數字)及6.0%(積極數字)兩種利率作為厘定農村社會養老保險費率的預定利率,做比較分析。

4.投保年齡與給付年齡

在測算中,投保年齡選定為20、30、40、50歲四個年齡層次。農民領取養老金時間 (給付年齡),《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》規定在60歲開始,考慮到農村現實情況,也可將給付年齡延長至65歲。

5.給付水平 (保險金額)假設

養老金的水平能保障農民安度晚年的基本的生活。2007年農村居民平均生活消費 (只計算食品、醫療保健等)支出,全國為1 599.23元 (月均134元)[5]。因此,模型中保險金額假定為年1 560元 (每月130元)和2 400元 (每月200元)二個檔次。

(二)社會養老保險費精算模型[6]

為了激發投保人的積極性,采用延期終身確定年金保險。即假設農民在歲投保,可在約定年后于每年年初領取養老金,且不論生存與否,保險人均支付給被保險人或其受益人至少年 (一般為10年)養老金。費率公式如下：

其中：Dx=Vx·Lx,稱為生存者現值;

Nx=Dx+Dx+1+…+Dw稱為生存者現值積累;

(三)社會養老保險年繳費

考慮到農民一次性繳費存在實際困難,因此假設農民采用年繳保費方式,即采用上述公式 (2)。結合生命表中數據,計算得到下表2。

表2 農村社會養老保險年繳保費

由表2可知：

1.投保年齡、保險金給付年齡和給付金額相同,低利率應繳納保費比高利率相應繳費要高。比如20歲投保、60歲領取養老金1 560元,預定利率3.0%、6%下應繳費分別為283元、103元。

2.投保年齡、給付金額、預定利率相同,保險金給付年齡較大,繳費相對較少。比如20歲投保、養老金1 560元,預定利率3.0%,60歲、65歲應繳費分別為283元、236元。

3.給付年齡、給付金額、預定利率相同,投保年齡高繳費高。比如60歲領取養老金1 560元,預定利率3.0%,投保年齡為20歲、50歲應繳費分別為283元、1951元。

4.投保年齡、給付年齡、預定利率相同,給付金額高繳費高。比如20歲投保、60歲領取養老金,預定利率3.0%,給付金額1 560元、2 400元應繳費分別為283元、435元。

(四)農民繳費能力分析

《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》中指出,農民在60歲時可以領取養老金。60歲領取養老金、年給付額1 560元、利率為3%時,20歲、30歲、40歲、50歲應繳年保費 (社會養老保險費,下同)分別為283元、452、813元、1951元 (據表2)。以2007年農村居民家庭收支基本情況為例,結合表3農民收入結余情況,計算應繳保險費占農民收入扣除生活消費后的結余的比例 (%)得到表4。

表3 東、中、西部地區農村居民家庭基本情況 (2007年)

表4 60歲領取保險金時各投保年齡應繳保費占收入結余之比

根據表4,就全國平均水平,20歲人應繳保費占其收入結余的30.56%;該年齡在東部、中部、西部應繳保費占收入結余之比均未超過60%。因此,可以認為20歲的人基本上具有投保能力 (參加社會養老保險)。30歲人對西部地區和部分中部地區 (如湖南)而言,年繳保費占收入結余之分別為90.13%和85.77%,幾乎需要用全部結余來支付,所以沒有繳費能力。類似分析可以發現：40歲人就全國平均水平、東部和中部地區年交保費占收入結余之比高達80～90%,繳費已經非常困難;西部和部分中部地區 (如湖南)40歲人完全沒有繳費能力。而50歲人不具有投保能力 (年應繳保費超過收入結余)。

考慮到農民投保繳費的能力,新農保制度規定,繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次,地方可以根據實際情況增設繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費,多繳多得。國家依據農村居民人均純收入增長等情況適時調整繳費檔次。顯然,這5個繳費檔次考慮到了農村居民的傷均純收入情況。結合表4中的收入結余情況,在自主選擇檔次繳費的情況下,農民雖然有能力投保,但領取的年給付金額非常有限,不足以保障生活必須。以45歲農民參保為例,選擇100元/年 (500元/年)繳費檔次,繳費15年,60歲時每月領取72元 (126元)的養老金[7](P138-140)(統籌帳戶加個人帳戶,個人帳戶主要為自己繳費,個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139),這和2007年生活必須費用全國月平均134元相比存在缺口。顯然,如果繳費年限不足15年,繳費檔次較低,領取的養老金待遇將低于前述標準,不能保障基本的生活需要,因而必須由家庭養老或其他渠道來補充。

在以上社會保障精算模型中,沒有考慮到通貨膨脹因素。由于養老保險跨越的時間期限比較長,因而必須考慮這一因素。

表5 2000年-2008年農村居民純收入增長速度及通貨膨脹率

2000年-2008年農村居民純收入年均增長率為5.9%,年均通貨膨脹率為2.16%(見表6)。考慮到通貨膨脹率近幾年有上升的趨勢,假定未來30年內為5%。在上述給計算中年給付額1 560元,考慮到通貨膨脹,而10、20、30年后,分別需要2 541、4 139、6 742元 (由1 560＊ (1+0.05%)n得)。這表明根據目前生活消費水平確定的給付額,不能滿足農民晚年的生活需要。而如果考慮通貨膨脹率確定的給付水平,計算相應的保險費,顯然遠高于1 560元給付額對應的保費,甚至20歲農民繳費能力將大大降低。考慮通貨膨脹因素后,農民的繳費能力影響很大。

三、構建以社會養老為主的農村養老模式

通過上述對農民參加社會養老保險繳費能力的分析,對于農村養老模式的選擇有如下結論：

1.如果政府不承擔農村社會養老保險基金出資責任,很難建立農村社會養老保險制度。因為,現階段大部分農民還沒有繳費能力。老農保制度建推行的困難就在于政府沒有財政投入,只是政策上的扶持,因而最終沒能建立。在新農保制度中,政府對符合領取條件的參保人全額支付新農保基礎養老金,其中中央財政對中西部地區按中央確定的基礎養老金標準給予全額補助,對東部地區給予50%的補助。并提出：地方政府應當對參保人繳費給予補貼,補貼標準不低于每人每年30元。對農村重度殘疾人等繳費困難群體,地方政府為其代繳部分或全部最低標準的養老保險費[8]。這就為新農保制度的推行建立了物質基礎,并且擴大農村社會養老保險的覆蓋面。因此,必須構建以社會養老為主的農村養老模式。

2.考慮國家財政負擔、農民個人繳費能力及不同人群收入、生活水平的差異,對不同年齡階段的農村居民可采用不同的養老模式。但從總體來說,應以社會養老為主。

(1)對于20歲-40歲的居民,采用社會養老保險和自我養老 (儲蓄或商業保險)相結合的模式養老。因為這部分群體有參加社會養老保險的繳費能力,而且隨著農村經濟的發展和個人經濟收入的增加,他們有能力進行儲蓄或購買商業保險養老。

(2)對于40-50歲居民,采用家庭養老和社會養老相結合模式。這個群體,有部分繳費能力,通過調低其給付金額和政府補貼部分保費,社會養老保險可以覆蓋。但由于其繳費能力和繳費年限有限使其每月領取的社會養老保險金不足以保障其基本生活,需要家庭養老補充。

(3)50歲以上居民,采取以家庭養老為主、社會養老和社會救助相結合的模式。這部分居民,沒有社會養老保險的繳費能力,可以不用繳納社會養老保險費,60歲后由國家直接支付基礎性養老金。但基礎性養老金不足以保障正常的生活需要,因此需要以家庭養老為主。對于家庭養老有困難的,用社會救助作為補充,以保障其生活必須。

3.由于各地經濟發展水平及農民收入的地區差異,我國東部、中部和西部地區的繳費能力存在差異,依次從高到低。在選擇養老模式時,必須考慮各地區的經濟發展水平和農民收入水平的差異性[8]。

(1)對于經濟比較發達的地區,采用社會養老養老為主、社區 (集體)養老與自我養老相結合的模式。這些地區集體經濟實力雄厚,農民收入高,可以參照城鎮的辦法,養老保險可以達到一定程度的社會化。但對于老年人,家庭養老仍需作為一種必要的補充繼續發揮它的積極作用。

(2)對于經濟貧困地區的農民,必須由社會承擔養老責任。因為家庭比較困難,可通過國家財政補貼支付的基礎性養老金滿足其養老的生活必須,因此要以社會養老為主,并大力提倡和發揚家庭、親友、鄰里之間社會互助,強化家庭養老。另外,對“五保”群體和特困戶,進行必要的社會救助。此外,國家應在政策上給予扶持,引導他們積極發展經濟,增加收入,這是解決養老問題的根本。

(3)經濟發展水平中等的大多數農村,在實施新農保制度后,仍需實行自我養老、家庭養老和社會救助相結合的方式。由于實行農業生產責任制以來,農民的生活水平顯著改善,收入有了結余。收入較高的農民加入新農保時,可選擇參加較高的繳費檔次,個別困難的農民需要社會救助,當然大多數農民仍然離不開家庭養老。

以上對農村養老模式選擇的結論,體現了以家庭養老為主逐步過渡到以社會養老為主的社會發展規律和循序漸進的過程。現階段乃至今后一段時期內,受社會經濟發展水平的制約,各地區經濟發展水平和同一地區不同人群的收入水平會有一定的差異,因而農村養老模式不可能是單一的。基于以上實證分析的結論,我國農村應構建社會養老為主,家庭養老、自我養老 (儲蓄或商業養老保險)、社區 (集體)養老和社會救助相結合的多層次養老保障模式,從而實現農村養老保障的橫向平等和縱向平等。這種模式的選擇,從縱向看,考慮了當前我國農村的現實,符合養老保險社會化、一體化的發展趨勢。從橫向看,既考慮到經濟較發達地區的需要,又照顧到經濟發展較差或落后地區的現實,因而是比較可行的。這也和新農保制度提出的“實行社會統籌與個人賬戶相結合,與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套,保障農村居民老年基本生活”[8]任務目標相一致。

[1]成海軍.中國農村養老方式的現狀與前瞻 [J].廣東社會科學,2000,(3).

[2]劉從龍.發展以自我保保障為主的農村社會養老保險 [J].人口研究,1996,6.

[3]國家民政部.2009年2季度民政事業統計季報 [R].國家民政部網站.

[4]黎民,楊惠.我國欠發達地區農村的養老模式選擇 [J].中州學刊,2005,(3).

[5]國家統計局.中華人民共和國2007年國民經濟和社會發展統計公報 [R].國家統計局網站.

[6]楊翠迎.中國農村社會保障制度研究 [M].北京：中國農業出版社,2003.

[7]廣西新聞網.廣西勞保廳廳長做客廣西新聞網支招咋算養老金[EB/OL].廣西新聞網http://media.gxnews.com.cn/staticpages/20091016/.

[8]《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》國發〔2009〕32號.

注釋：

①這里主要指一般情況。我國個別發達地區鄉鎮經濟得到發展,集體養老得到加強或者更有保障.

②考慮到東部地區生活水平較高,選用年給付額額為2 400元。表4中,東部一欄各投保年齡應繳保費占收入結余之比的數據是根據年給付金額2 400元計算得到。其他地區的數據按年給付金額1 560元計算得到.