鐵路客運專線施工總價承包合同的風險管理

卜云建

（中鐵八局石武客運專線項目部 河南鄭州 450000）

1 緒言

鐵道部 《關于優化建設項目管理改進評標方式提高工程質量的指導意見》規定“施工總承包一般在施工圖設計文件完成的項目實施，實行工程費用總價承包”。因此，自2004年以來開工的鐵路項目，特別是客運專線，幾乎采用施工總承包或設計—施工總承包的總價承包合同模式。而對于施工總價承包合同，各發包人在合同專用條款中又有不同的約束條件。這些約束條件，極大地限制了承包人的利益，加大了承包人合同風險。如何識別這些風險因素，并有效防范和應對，本文就此展開剖析，為鐵路工程施工承包人提供一些借鑒。

2 總價承包合同的概念

總價承包合同，屬于合同價款方式中固定價格的一種，即固定合同總價，又稱閉口價。其特點是合同一旦簽訂，合同總價在約定風險范圍內不再進行任何調整，風險范圍以外的合同價款調整方法，應當在專用條款內約定。總價承包合同一般適用于工期短、施工條件穩定、技術不太復雜、工程規模較小，且簽訂合同時項目已達到施工圖設計階段深度。

3 主要風險因素

3.1 技術標準

我國鐵路客運專線起步較晚，各種技術標準、施工工藝、驗收標準等并未完全確定或統一，部分技術尚處于論證階段；同時，多數招標是在初步設計階段招標，技術標準在招標文件中并不明確。因此，施工過程中，常出現調整技術要求或驗收標準等情況，但合同總價不一定能保證同步調整。

3.2 設計圖紙

目前，鐵路項目采用總價承包模式招標的項目大多為初步設計圖招標或所謂的招標用施工圖招標，其設計深度與施工圖設計在很多方面存在較大差異，如技術標準、結構尺寸、工程數量等，以上差異往往造成工程費用增加卻得不到調整。

3.3 計價體系

盡管目前鐵道部陸續頒布了一些適用于250km/h以內鐵路的定額，但鐵路客運專線的相應定額尚未正式頒布。已頒布定額也待完善，還存在缺項或標準偏低等情況。因此，鐵路客運專線項目的設計概算及投標報價編制時往往沒有充分依據，不得不參照既有定額，造成初步設計概算或投標報價價格偏低。

3.4 物價波動

根據《鐵路基本建設工程設計概（預）算編制辦法》，工料機單價一般采用基期價格加上編制期與基期的價差計算設計概算或投標報價。目前，主要反映在進入設計概算或投標報價的人工費、燃油費與市場價格差異極大，材料價格雖然通過部定期公布的調差文件進行了調整，但調整幅度也明顯低于市場漲幅水平。同時，地方材料往往不納入價格調整范疇，一些總價承包合同甚至明確規定不進行材料等價差調整，致使承包人在工料機的費用上缺口較大。

3.5 法律變化

法律變化，主要指在基準日后建設領域新出臺的各項法律、法規等與正在實施合同出現不吻合的情況。合同中一般會明確是否予以合同總價調整。這里最大的問題就是合同結算前，可能發生與計價體系相關的法律變化。

3.6 總承包風險費額度及承擔范圍

總承包風險費條款是總價承包合同的精髓。由于承包人需要承擔施工過程中經合同約定由承包人承擔的各種風險，發包人在合同總價中給予一定額度的費用以補償這些可能的風險。

總包風險費額度一般以合同總價（不含總包風險費前）乘以總包風險費費率確定，費率高低決定了總包風險費額度的多少。但是，合同中一般還會約定總承包風險費的承擔范圍，范圍越廣，則意味著更多的風險得由承包人承擔，所有風險導致的費用增加都包含在合同總價當中。如以下兩個總價承包合同中某一相似條款對總承包風險費承擔范圍的不同約定：

例1：初步設計招標的施工圖量差、承包人原因引起的Ⅰ類變更設計及全部Ⅱ類變更設計引起的工程增減的費用。

例2：全部Ⅱ類變更設計引起的工程增減的費用。

很明顯，如果在同等總包風險費費率的情況下，第一條中承包人需要承擔的風險更大。

3.7 可調整合同總價的條件

除合同中約定合同總價可調整的條件，施工總價承包合同一旦簽訂后任何一方不得擅自調整合同價格。合同總價可調整的條件一般涉及工程量增減是否調整合同總價、物價上漲是否調整合同總價以及因建設方案、建設標準的重大調整等是否進等行合同總價調整。

根據上述條件，可對合同總價進行調整，調整的價款與中標合同額共同構成合同最終總價。調整方法一般采用已完工程量乘以原合同相同或類似項目合同單價；同時，根據鐵路工程特點及鐵道部相關規定，還將參照投資檢算以及部批I類變更進行合同價款的調整。其性質是原合同的延伸，有效地降低了承包人的合同風險，維護了承包人的合法權益。

3.8 計價方式與審計風險

目前，鐵路招投標采用清單報價格式，合同工程量清單數量一般根據初步設計圖計算。合同量清單是施工過程中結算工程量的重要依據。在合同“計量與支付”條款中，一般會約定“結算工程量是承包人實際完成的，并按合同約定的計量方法進行計量的工程量。”由此，我們可以認為，計價是以合同工程量清單為基礎，以實際完成為依據，即“完工就計價”。但事實是，實際完成往往又與合同工程量清單存在量差，對于正量差（實際完成大于合同工程量清單）在合同總價的額度內進行計價很容易接受；但是如果合同工程量清單大于實際施工數量（即出現負量差），根據總價承包的概念承包人是可以拿到這筆費用，但是審計可能不這樣認為了。審計認為，既然沒施工而得到工程款，跟套取資金性質無異，這就是可能存在的審計風險。

4 風險防范及應對

4.1 加強投標前的預測

仔細研讀發包人提供的投標文件，包括招標文件合同條款、項目技術標準、招標采用圖紙、工程量清單等內容。根據類似工程投標及施工經驗，預計項目潛在的物價風險、量差風險、法律風險等，在投標報價過程中采用一些報價策略降低風險。特別是明確規定不調整材料價差、施工圖量差不予計價的合同更要仔細，在投標中要充分考慮這些因素。比如，招標文件中對地基處理或接口工程等考慮不全面或在招標中未明確，承包人應根據類似工程的施工經驗及時提出質疑，防止在施工過程中設計單位或發包人新增工程內容或提高標準。

4.2 加強合同風險管理

針對上述風險因素，對照合同一一核實是否存在以上或其他的風險，并做好前期策劃，或規避風險或降低風險。比如，承包人可充分利用鐵路項目II類變更設計手段處理以下風險：如在片石單價較高、料源不足、質量較差的地區施工，可將漿砌片石護坡變更為漿砌混凝土預制塊護坡，提高了工效，同時保持了施工現場整潔，提高了工程外觀質量；又如，建議將空心墩變更為實心墩，直觀感覺會增加圬工量，實際上節約了鋼筋、節約了內模，簡化了工序，同時對混凝土施工質量提供了更可靠的保證。另外，近年來鐵路項目施工合同清單中新增的“安全生產費”也有很大的利用空間。“安全生產費”一般以工程造價某百分比進入合同價款，用以解決承包人施工過程中發生的安全設施投入。承包人可充分利用這一條件，解決許多施工設計圖以外的措施投入費用，切實保證項目效益。

4.3 加強資料收集、整理

針對鐵路工程定額相對滯后、I類變更需經鐵道部批準以及投資檢算作為概算調整依據的特點，鐵路工程項目往往是前期虧損，概算調整后基本持平。概算調整就是對工程項目概算進行清理，對合同總價進行調整的過程，這一過程直接關系到項目最終效益好壞。因此，要做好技術標準、工程量差、物價上漲以及可能納入合同總價調整的第一手資料收集和整理，包括來往信函、通知、紀要、材料采購憑據、工程量計算書以及現場監理對施工情況的簽認、施工日志等，以便盡可能得到發包人的認可，提高項目的經濟效益。

鐵路客運專線是國內新興的科技，總價承包合同的運用也日臻成熟，但其中還有很多與市場、與政策不相匹配的地方，這都需要我們仔細思考和研究，并不斷總結和完善。

[1]中華人民共和國國家發展計劃委員會，等.工程建設項目施工招標投標辦法[M].北京：中國建筑工業出版社，2003.

[2]何佰洲，顧永才.FIDIC合同條件與我國合同環境的適用性研究[M].北京：中國建筑工業出版社，2009.

[3]姜興國，張尚.工程合同風險管理理論與實務[M].北京：中國建筑工業出版社，2009.