鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理

江吉兵

(成都鐵路局,四川 成都 610081)

鐵路工程投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的(預(yù))可行性研究、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)和工程實(shí)施等四個(gè)階段,是鐵路工程建設(shè)過(guò)程中最為關(guān)鍵的組成部分。鐵路工程投資控制以工程造價(jià)的形式表現(xiàn)出來(lái),按照工程進(jìn)展階段不同可劃分為投資估算、設(shè)計(jì)概算和施工圖檢算等。上述各階段,按照各自的規(guī)定和要求編制造價(jià)文件,確保建設(shè)項(xiàng)目投資的合理化,進(jìn)一步為建設(shè)項(xiàng)目的投資作出正確決策提供依據(jù)。

鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資合理和造價(jià)準(zhǔn)確是鐵路建設(shè)參與各方(業(yè)主、設(shè)計(jì)人員、施工等)追求的目標(biāo)。但是現(xiàn)實(shí)中存在著造價(jià)人員專業(yè)水平偏低、趕時(shí)間趕任務(wù)、責(zé)任心不強(qiáng)等原因,造成在鐵路投資控制各個(gè)階段出現(xiàn)各種各樣的差錯(cuò),影響工程造價(jià)的準(zhǔn)確性和合理性。如何做到既要確保投資一次性打足又要本著節(jié)約投資的精神,力爭(zhēng)鐵路工程造價(jià)真實(shí)反映工程項(xiàng)目實(shí)際,不虛報(bào)不漏報(bào),就必須善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),在實(shí)踐中予以糾正過(guò)去不合理的做法[1]。筆者根據(jù)多年來(lái)從事編制鐵路工程造價(jià)的實(shí)踐,總結(jié)歸納出在編制鐵路工程估算、概算和投資檢算過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題,并提出相應(yīng)的預(yù)防措施。

1 投資控制的目的和依據(jù)

(1)投資控制目的:鐵路建設(shè)在按照批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)滿足建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、安全、工期等目標(biāo)要求下,盡可能節(jié)約建設(shè)資金,發(fā)揮投資效益。

(2)國(guó)家或鐵道部批復(fù)的可行性研究報(bào)告是建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和投資控制的依據(jù),批準(zhǔn)的投資估算是建設(shè)項(xiàng)目的法定限額。

(3)投資估算和設(shè)計(jì)概算確定原則:科學(xué)定標(biāo)、適度從緊、強(qiáng)本減末、節(jié)約投資。

(4)初步設(shè)計(jì)總概算超過(guò)投資估算 5%時(shí),鐵道部建設(shè)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)小組研究決策;超過(guò) 10%時(shí),重新履行規(guī)定的項(xiàng)目審批程序[2]。

2 投資控制階段劃分

2.1 (預(yù))可行性研究

決策階段業(yè)主應(yīng)切實(shí)做好項(xiàng)目的(預(yù))可行性研究,根據(jù)市場(chǎng)要求及發(fā)展前景,合理確定建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模、經(jīng)濟(jì)技術(shù)等指標(biāo)。業(yè)主要投入大量的人力、物力和時(shí)間,對(duì)工程項(xiàng)目在技術(shù)、市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)效益分析等各方面作出深入的調(diào)研和正確的評(píng)價(jià),在此基礎(chǔ)上編制的投資估算才可能盡可能的全面。充分考慮建設(shè)期間可能出現(xiàn)的各種因素對(duì)項(xiàng)目投資的影響,使編制的投資估算真正能夠?yàn)闆Q策提供可靠的依據(jù),并起到控制項(xiàng)目投資的作用。控制重點(diǎn):

(1)對(duì)單雙線和運(yùn)量設(shè)計(jì)、速度目標(biāo)值的確定、橋隧比例、先進(jìn)技術(shù)裝備的引進(jìn)和研發(fā)等重大決策,進(jìn)行多方案比選。

(2)對(duì)樞紐站場(chǎng)在總體規(guī)劃布置、線路方案、接軌點(diǎn)方案、特大橋橋址(橋式)方案、雙線隧道單雙洞選擇、重點(diǎn)隧道和地質(zhì)復(fù)雜的路基工程設(shè)計(jì)、重大施工過(guò)渡方案、施工組織方案進(jìn)行可行性研究。

2.2 設(shè)計(jì)階段

從投資控制角度來(lái)說(shuō),設(shè)計(jì)階段(包括初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及其準(zhǔn)備工作)對(duì)投資控制的比例達(dá)到 70%左右。因此,在項(xiàng)目作出投資決策后,控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。為實(shí)現(xiàn)各設(shè)計(jì)階段的投資控制目標(biāo)可采取下列措施。

2.2.1 加強(qiáng)設(shè)計(jì)合同管理有效控制造價(jià)

《鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理辦法》(鐵計(jì)[2007]97號(hào))中規(guī)定:超出初步設(shè)計(jì)靜態(tài)投資的或低于初步設(shè)計(jì)靜態(tài)投資 96%的,按超出(或低于)投資的 3%扣減勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。扣減的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)納入降造費(fèi)。

除上述規(guī)定之外,業(yè)主在采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)合同格式的同時(shí),還應(yīng)做更詳細(xì)的責(zé)任條款,明確設(shè)計(jì)單位(以及設(shè)計(jì)咨詢單位)對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量、進(jìn)度和項(xiàng)目總投資的責(zé)任劃分。如果因設(shè)計(jì)原因產(chǎn)生的問(wèn)題,設(shè)計(jì)人員必須無(wú)償修改、返工并承擔(dān)相應(yīng)的損失。

2.2.2 運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)圖設(shè)計(jì)和價(jià)值工程原理

(1)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是在設(shè)計(jì)過(guò)程中采用經(jīng)批準(zhǔn)的整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件圖紙。運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)可以節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用,加快設(shè)計(jì)進(jìn)度,便于項(xiàng)目實(shí)施,保證工程質(zhì)量,較大幅度降低工程造價(jià)。應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)圖設(shè)計(jì)的時(shí)候切切注意:標(biāo)準(zhǔn)圖版本是否作廢,作廢版本不得采用;采用的標(biāo)準(zhǔn)圖是否為通用版本,若采用非通用版本時(shí)需經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)圖所有者同意。

(2)價(jià)值工程原理:V=產(chǎn)品的功能/產(chǎn)品的成本。在方案比選時(shí),按照技術(shù)中等先進(jìn)性和節(jié)約投資的原則。應(yīng)用價(jià)值工程優(yōu)化設(shè)計(jì)方案,可以使設(shè)計(jì)產(chǎn)品的功能更合理、更有效地控制工程造價(jià)、節(jié)約社會(huì)資源消耗[3]。

2.3 招投標(biāo)與合同階段

招投標(biāo)階段的投資控制,應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件要求、現(xiàn)行規(guī)范、定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖紙、現(xiàn)場(chǎng)因素、工期等認(rèn)真審核標(biāo)底:審核工程量,審核單價(jià),審核費(fèi)用及價(jià)差;審核各種包干費(fèi)用和主要材料指標(biāo);審核標(biāo)底造價(jià)是否合理。審核標(biāo)底造價(jià)是否合理目的在于使工程造價(jià)控制在“合理價(jià)”范圍內(nèi),合理的工程造價(jià)是工程質(zhì)量的保證。高價(jià)承包使業(yè)主蒙受投資損失;低價(jià)承包會(huì)造成承包商不規(guī)范施工、安全沒(méi)保障、延誤工期、施工質(zhì)量隱患重重。控制重點(diǎn):

(1)標(biāo)段劃分既要考慮有足夠的規(guī)模吸引投標(biāo)人參與投標(biāo),又要保證有足夠數(shù)量具備能力的投標(biāo)人參與競(jìng)爭(zhēng)。

(2)擬定招標(biāo)范圍要兼顧鐵路工程的專業(yè)特點(diǎn),如土建工程和“五電”工程可分別招標(biāo),保證有足夠數(shù)量具備專業(yè)特長(zhǎng)的企業(yè)參加投標(biāo)。

(3)承包方式包括單價(jià)承包和總價(jià)承包等,在可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi),通過(guò)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)等方式,采用施工總承包或工程總承包的總價(jià)承包方式,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,挖掘投標(biāo)人潛能,調(diào)動(dòng)其主觀能動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)節(jié)約投資的目的。

2.4 實(shí)施階段

施工圖檢算不得超出設(shè)計(jì)概算,設(shè)計(jì)概算不得超出投資估算。建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理是個(gè)系統(tǒng)工程,各個(gè)環(huán)節(jié)層層控制。實(shí)踐證明,施工階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的控制大約在5%左右,在項(xiàng)目實(shí)施階段對(duì)投資影響最大的是設(shè)計(jì)變更。

變更設(shè)計(jì)是指施工圖經(jīng)審核修改批準(zhǔn)后至工程正式驗(yàn)收前變更施工圖的活動(dòng)。建設(shè)單位依據(jù)《鐵路建設(shè)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)管理辦法》(鐵建設(shè)[2005]146號(hào))和《鐵路建設(shè)項(xiàng)目Ⅰ類變更設(shè)計(jì)問(wèn)責(zé)暫行辦法》(鐵建設(shè)[2007]111號(hào))對(duì)變更設(shè)計(jì)進(jìn)行管理。對(duì)變更設(shè)計(jì),業(yè)主要分析變更設(shè)計(jì)原因,明確各相關(guān)單位需承擔(dān)的責(zé)任及責(zé)任比重,同時(shí)依據(jù)有關(guān)程序,追究單位主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員的責(zé)任[4]。控制重點(diǎn):

(1)重點(diǎn)推進(jìn)征地拆遷工作和落實(shí)外部協(xié)議的實(shí)施,并控制征地拆遷補(bǔ)償?shù)仁┕?zhǔn)備費(fèi)支出。

(2)研究制定投資計(jì)劃、驗(yàn)工計(jì)劃、變更設(shè)計(jì)等建設(shè)管理實(shí)施細(xì)則,規(guī)范投資計(jì)劃和資金撥付管理。

(3)審批施工單位實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì),對(duì)標(biāo)段工期和階段工期目標(biāo)、關(guān)鍵線路工程施工安排、大型臨時(shí)設(shè)施設(shè)置、各工點(diǎn)開(kāi)工順序、鋪架計(jì)劃等內(nèi)容進(jìn)行深化研究,做出具體安排,制定保障措施,合理配置施工資源。

(4)根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)、施工進(jìn)度、資金來(lái)源以及合同約定,合理編制年度投資計(jì)劃建議,均衡推進(jìn)施工生產(chǎn),合理利用施工企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金,降低資金使用成本。

3 結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前,以客運(yùn)專線為代表的鐵路建設(shè)正在全面展開(kāi),鐵路投資控制管理面臨新形勢(shì)、新任務(wù)的挑戰(zhàn),不斷完善鐵路投資管理工作,構(gòu)建科學(xué)合理的鐵路投資控制管理體系,勢(shì)在必行。本文雖然對(duì)鐵路項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的投資控制做了比較詳細(xì)的闡述,但是針對(duì)各個(gè)階段的管理工作內(nèi)容、工作方法和工作細(xì)則有待于進(jìn)一步深入研究。

[1]常永紅.工程造價(jià)在建設(shè)項(xiàng)目中的投資控制與管理[J].陜西建筑,2007(10)

[2]鐵計(jì)[2007]97號(hào)鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理辦法[S]

[3]鐵建設(shè)[2005]146號(hào)鐵路建設(shè)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)管理辦法[S]