淺談政府出資擔保公司的功能定位

濟寧市城建投資有限責任公司 劉冬

興業銀行濟寧市分行 單華勤

淺談政府出資擔保公司的功能定位

濟寧市城建投資有限責任公司 劉冬

興業銀行濟寧市分行 單華勤

最近，各地方政府都紛紛成立國有擔保公司，來重點扶持中小企業的融資和發展。這確實是一件利國利民的好事，但在公司的功能定位方面，本人聽到了幾種觀點，一種是：“成立公司就是追求經濟效益的最大化，就是賺錢的，政府成立擔保公司當然應該以盈利為目的。”一種是“既然是政府出資，以扶持中小企業為目的，就應當是非盈利性的，由政府財政來托底”等等。如何整合國有擔保資源，做大做強地方擔保業，已成為當前的熱門話題。筆者從國外政府出資的擔保機構的戰略定位入手，想談幾點看法，希望能有一些啟示，供領導和同仁們在組建擔保公司的過程中參考。

一、國外政府出資的擔保公司大都是非盈利性特殊法人

國外擔保業務及擔保機構的產生，從根本上說是市場和政府共同作用的結果，它與這些國家的市場化程度和市場秩序有著密不可分的聯系。它既反映了市場經濟條件下各種交易活動對信用和風險管理的客觀要求，同時也反映了由于市場配置資源有其不足的一面，須由政府資源加以彌補的現實。在國外，中小企業的個數占本國企業總數的90%以上，它們在開辟就業途徑、保持社會穩定、推動技術創新與進步、為大企業配套服務等方面發揮著非常重要的作用。為了體現政府對中小企業的支持，不少國家成立了專門為中小企業融資提供融資擔保的機構。如美國聯邦政府的小企業管理局和進出口銀行；日本47個都道府縣及5個市均設立有信用保證協會，其性質為非盈利性特殊法人，專門為當地符合國家政策導向的中小企業獲得商業性貸款提供信用服務。

二、國外的貸款信用擔保基本上屬于非盈利性的政策性業務

經濟發達國家的擔保業，從擔保機構的性質來看，有政府出資創立的社團法人性質的非盈利性機構和私營擔保企業；從擔保機構的運行機制來看基本上可分為兩類：一類是政策性的，一類是純商業性的。純商業性擔保機構基本上不做企業貸款信用擔保業務，因為一是貸款銀行有自己的評價系統，自主決定貸或不貸，獨自承擔風險，不太愿意擔保公司來分享這塊蛋糕；二是承擔貸款信用擔保相對風險大，利益小，難以持久。只有有政府背景的政策性擔保機構，為了扶持尚在發育階段的本國中小企業的創立和發展，或是支持政府需要扶持的其他事業，才心甘情愿地樂意承擔融資擔保的最終風險責任。目前各地方政府出資成立的擔保公司正屬于此類范疇，其主要功能戰略定位應該也在于此，因此必須象國外一樣采取一些扶持性的措施和政策。

三、國外對擔保機構采取了有條件地支持措施和優惠政策

政府出資成立擔保機構和支持擔保機構基于兩點考慮：一是擔保對資金的放大作用，二是對資金流向的引導作用，其目的在于培植稅源、增進就業、促進產業結構的調整，追求是擔保的社會和經濟綜合效益，這種效益遠遠大于擔保機構所承受的風險和獲得的收益。這是與純商業擔保機構的本質區別。因此，企業貸款擔保本身是政府給企業的一種信用補貼，對擔保機構的支持有條件的，首先是規定了擔保機構支持對象的性質、規模和標準；其次是明確獲得政府支持的擔保機構所支持的企業必須是符合國家或本地產業政策的企業，必須是通過正常渠道不能獲得貸款但又有發展前景的企業。國外對擔保機構優惠政策主要體現在兩方面：一是擴充資本金，確定補充擔保機構代償準備金的比例，并列入國家財政預算；二是實行免稅政策。

四、可資借鑒的幾點啟示

（一）整合資源的戰略定位：以總公司為龍頭，做大做強地方擔保業。

1、除了整合目前市本級的幾家政府出資的擔保機構外，還應將整合目標向有成立擔保機構意向的縣級政府資金傾斜，將其發展成為成員或股東；

2、可以吸收民間資本進入總公司，允許民間擔保資金可以盈利和開展一些盈利性的擔保業務，但必須與政府出資的擔保業務分開做賬；

3、積極參與省以上擔保機構對總公司的整合訴求，以求得更多更大的再擔保支持。

（二）運行機制的戰略定位：確定擔保公司為非盈利的特殊法人地位，明確政府出資的擔保資金實行“政策性資金，企業化管理，市場化運作”的運行機制，經營以符合政府政策的融資擔保為主的擔保業務，此類業務由財政適當予以資金補償；同時鼓勵公司結合本地的實際情況，積極拓展其他有償性服務業務，擴大公司盈利空間，提高公司造血功能，實現公司的滾動發展。逐步構建五大支撐體系：

1、擔保財力支撐體系——充足的擔保資金、有效的補償機制及長遠發展的資金，保障機制有益于擔保機構業務進入良性運轉，將由財政給予經常性的資金注入和補償列入財政預算，以增強擔保機構的資信度；

2、擔保網絡支撐體系——建立區縣（市）聯合擔保業務合作機構或分公司，實行擔保金統一管理、風險總控管理、項目評審授權制下的風險收益分擔機制，形成以區縣（市）為基礎的擔保網絡支撐體系；

3、擔保對象信用評價體系——建立擔保對象資信評級或項目評價系統、擔保項目風險管理系統，以減少信用缺失損失，提高擔保資金效益；

4、銀擔合作發展體系——與銀行建立穩定長期的合作關系，在風險分擔和高效服務方面達成共識，爭取建成快捷的一體化服務體系；

5、盈利保證體系——公司要成立專門的有償服務機構，拓展對中小企業（“三農”項目、教育機構）融資擔保以外的有償服務業務，構建穩健積極長效的盈利保障機制，保證新成立的擔保總公司可持續發展。

（三）扶持政策的戰略定位：對擔保機構實行有條件地扶持政策。

1、明確符合扶持條件的擔保項目進行支持的辦法，確定擔保資金的注入和風險代償金的補充辦法及比例，并列入財政預算；

2、規定政府出資的擔保資金扶持對象的條件；

3、制訂相關的免稅政策，并積極向上級稅務部門爭取減免稅費政策。

一個公司的功能定位決定著一個公司的運作模式、方式和手段。政府出資設立的擔保公司應該如何進行功能定位是由政府出資的目的性所確定的，一般而言是利用有限的擔保資金和無限的政府公信力，達到扶植中小企業生存和發展的目的。從這個意義上來說，政府出資設立的擔保公司則是政府公共服務功能的折射和延伸。

（責任編輯：何秀秀）