淺談小額貸款公司風險防范

西南大學經濟管理學院 蘇菲

淺談小額貸款公司風險防范

西南大學經濟管理學院 蘇菲

自2008年5月中國銀監會與人民銀行聯合發布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》以來，小額貸款公司在我國發展迅速。小額貸款公司對活躍縣域及農村金融市場發揮了積極作用，但同時也出現了市場定位偏差、監管不明等法律風險。本文對我國小額貸款公司現今發展狀況及產生的風險進行分析，研究其在發展中存在的一些問題，系統分析其風險產生的原因及可能導致的后果，進而提出一些解決辦法。

小額貸款公司 風險 防范 法律

自2005年小額貸款公司在山西、陜西等5省率先開展試點以來，我國小額貸款公司取得了一定程度的發展。這種新型的金融制度安排，有效地解決了正規金融體系難以輻射的弱勢群體的資金需求問題，對于構建供給主體多元化的農村金融市場、解決農戶“貸款難”、促進農村經濟發展等方面具有重要意義。然而由于現有法律規定不明等問題，小額貸款公司面臨諸多風險。

一、我國小額貸款公司面臨的風險

1、小額貸款公司身份缺失

雖然《指導意見》給予小額貸款公司合法地位，但是由于其定義不全使得小額貸款公司的身份難以明確。主要表現在以下三方面：

(1)此“公司”非彼公司

小額貸款公司在法律上是承擔有限責任的公司，但由于其經營放貸業務，經營對象是資金，是一類經營特殊產品的公司。因此其業務領域和運作模式又不同于一般的工商企業。

(2)似銀行而非銀行

小額貸款公司與商業銀行均表現為公司制且從事放貸業務，但它們之間存在明顯的制度性差異。首先，小額貸款公司和商業銀行的申請設立程序不相同。其次經營業務范圍不同。《商業銀行法》第三條規定“商業銀行不僅可以發放短期、中期和長期貸款還可以辦理國內外結算、吸收國內外存款等業務”。而小額貸款公司業務單一只能從事放貸業務。最后小額貸款公司又被嚴格限定為“只貸不存”，不能吸收公眾存款，不具備貨幣中介的職能。因此我們可得出結論小額貸款公司不能與商業銀行歸為一類。

2、小額貸款公司身份缺失引發的問題

(1)監管主體難斷

小額貸款公司不是金融機構，所以也不受銀監會的監管。從先前試點的情況來看地方政府對小額貸款公司的監管在專業、人員和從業經驗等方面還處在摸索時期，存在一定的局限性。

(2)可持續性發展受限——融資渠道受限

可持續性指的是小額信貸機構的業務收入，主要是利息收入，在剔除通貨膨脹的影響以后，覆蓋項目運行的成本，包括業務操作費用、資金成本和貸款損失。它是評價小額信貸機構是否成功的關鍵標準之一，它決定了小額信貸機構是否能夠擴大業務規模從而為更多的客戶提供服務。

以有限的資本金面對大量的需求，小額貸款公司很有可能會運營幾個月就面臨資本金用光的尷尬境地。主要原因就是小額貸款公司資金來源單一，可供集中貸款的資金有限。

(3)激勵措施微乎其微

很多小額貸款公司民營企業發起人看重的是小額貸款公司的未來，換句話說，看重的是這個“殼”及其轉制為銀行的可能性。小額貸款公司轉制為村鎮銀行的條件規定過于嚴格。不良貸款率低于2%，貸款損失準備充足率130%，這些指標在目前對于很多商業銀行來說都達不到，對于小額貸款公司來說要求顯然過高。因此小額貸款公司轉制為村鎮銀行這一激勵措施對于小額貸款公司的股東來說好比雞肋——食之無味，棄之可惜。小額貸款公司未來的發展也因此進入一個進退維谷的境地。

二、完善我國小額貸款公司法律制度的建議與對策

通過以上對小額貸款公司法律風險的分析以及對國外成功典例的借鑒，提出以下幾點建議。

1、開辟監管新模式

國際上對小額信貸機構的監管方式各不相同，其中我認為有三種形式適于我國：

(1)混合監管模式

即由監管當局通過第三方，比如會計和咨詢公司來履行監管職能。適用于監管部門沒有足夠的技術力量去監督這類特別的機構，沒法分出足夠的精力去關注如此小規模的機構的情況。可以解決當地政府監管的技術和知識的缺陷及減輕政府關注的負擔。

(2)銀監會監管

有些國家將小額貸款公司納入對正規金融的監管法律框架之中，同時針對小額信貸機構的風險特點，采用適當的指標和程序。該模式要求將小額貸款公司納入銀監會的監管當中，同時確定一種合適的指標和程序去監管這類特殊機構。因為銀監會有管理金融機構的經驗，有一定的技術知識，可以解決對小額貸款公司監管內容不到位的問題。

(3)特別立法監管

有些監管機構通過對小額信貸機構或對小額信貸機構貸款組合頒布特別的法律或法規進行約束。我國可以頒布《小額貸款公司法》，這樣可以直接對小額貸款公司進行規范和管理。

2、給予政策優惠等激勵措施

我國對小額貸款公司沒有明確的稅收政策。目前對其稅收沒有任何減免措施，這增加了其運作成本，影響了其經營的積極性。因此建議有關稅收優惠政策應逐步出臺。如果希望投資者從試點小額貸款公司中獲得必要的和適當的投資回報，從而使試點模式對社會資本具有一定的吸引力，就必須通過其他配套政策對投資者做出補償。

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（責任編輯：祁彩云）