論防范和化解農(nóng)信社信貸風(fēng)險的方法和途徑

吉林省梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 李衛(wèi)星

論防范和化解農(nóng)信社信貸風(fēng)險的方法和途徑

吉林省梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 李衛(wèi)星

農(nóng)村要全面建設(shè)小康社會，離不開農(nóng)村金融，特別是農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）的支持。但是，農(nóng)信社只有在信貸工作中做好風(fēng)險防范與化解工作，才能使有限的信貸資金發(fā)揮最大的使用效益，才能在實現(xiàn)良好的社會效益的同時，實現(xiàn)農(nóng)信社自身的經(jīng)濟效益，也才能將黨中央、國務(wù)院的指示精神落到實處。如何防范和化解農(nóng)信社信貸風(fēng)險？筆者總結(jié)出以下方法和途徑。

一、端正服務(wù)方向，牢記農(nóng)信社主要為“三農(nóng)”服務(wù)的辦社宗旨

作為農(nóng)信社廣大干部職工，首要的任務(wù)便是端正服務(wù)方向，把農(nóng)民需不需要、農(nóng)民滿不滿意作為工作的出發(fā)點和落腳點。特別是對于農(nóng)業(yè)大縣（市），要在貸款工作中，首先要解決好農(nóng)戶發(fā)展種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的資金需要，在此前提下，再解決農(nóng)村工商業(yè)的資金需要。目前在農(nóng)業(yè)為主的縣（市），農(nóng)信社市場定位仍然是服務(wù)“三農(nóng)”，主要以小額農(nóng)戶貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款以及農(nóng)村個體工商戶貸款為主，切實解決農(nóng)民“貸款難”、“擔(dān)保難”的問題。一戶兩戶富不算富，只有千家萬戶富了，那全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)才能實現(xiàn)。即使是農(nóng)村工商業(yè)，也主要以推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，加大對“公司+農(nóng)戶”或“公司+基地+農(nóng)戶”這些龍頭企業(yè)的支持力度，對農(nóng)村“產(chǎn)、供、銷”、“種、養(yǎng)、加”、“貿(mào)、工、農(nóng)”提供有力的信貸支持，以切實增加農(nóng)民收入。同時，監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管中，即要監(jiān)督農(nóng)信社的內(nèi)控、風(fēng)險與法人，更要監(jiān)督農(nóng)信社貫徹國家方針政策的情況，農(nóng)信社在農(nóng)業(yè)資金沒有得到有效解決的情況下不能支持其他行業(yè)。在科目歸屬上，必須真實、準(zhǔn)確，避免什么貸款都往“農(nóng)戶貸款”科目里裝，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)查處，因為這也是坑農(nóng)、害農(nóng)的行為。同時，在審查農(nóng)信社高級管理人員任職資格時，要把是否堅持支農(nóng)方向和支農(nóng)工作成效作為重要內(nèi)容，對背離支農(nóng)方向或支農(nóng)效果較差的取消任職資格。

另外，要正確看待農(nóng)戶貸款出現(xiàn)不良的問題，這既有農(nóng)村的信用環(huán)境、農(nóng)民的信用觀念問題，也有農(nóng)信社自身管理上的問題，不能一概而論。即使是農(nóng)民的信用觀念問題，也可以通過區(qū)別的信貸政策加以引導(dǎo)，實行對講信用的農(nóng)戶貸款優(yōu)先、服務(wù)優(yōu)先、利率優(yōu)惠、額度放寬等差別信貸政策。不能因為個別農(nóng)信社形成的問題而影響了支農(nóng)工作大局。農(nóng)信社要分析原因，分清責(zé)任，將支農(nóng)工作提高到新水平。

在農(nóng)信社的網(wǎng)點布局，特別是撤銷網(wǎng)點上，要對農(nóng)民有個交待。在資金保障方面，除了農(nóng)信社組織的存款主要用于支持“三農(nóng)”外，在用好人民銀行的支農(nóng)再貸款的同時，調(diào)整郵政儲蓄存款的管理、使用政策，將縣以下郵政儲蓄存款全部回流到農(nóng)信社，以確保“三農(nóng)”資金需要。

二、搞好貸款營銷工作

支持個體私營企業(yè)及其他多種所有制企業(yè)逐步由分散經(jīng)營向規(guī)模化方向發(fā)展，由粗放式、低層次向注重產(chǎn)品質(zhì)量和品牌方向發(fā)展，由單一結(jié)構(gòu)型向產(chǎn)業(yè)化和“公司＋農(nóng)戶”型發(fā)展。在支持中，特別要克服個體私營企業(yè)規(guī)模分散、設(shè)備工藝落后、產(chǎn)品檔次低、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)雷同和家族式管理等先天性缺陷。在營銷客戶時，要按照市場要求，對客戶的市場競爭力、流動性、管理水平進(jìn)行綜合評價，對資產(chǎn)報酬率、貸款本息按期償還率、資產(chǎn)利潤率等指標(biāo)作為確定是否放貸、貸款數(shù)量、貸款期限的主要依據(jù)。另外，還要對客戶企業(yè)班子結(jié)構(gòu)是否優(yōu)良、企業(yè)內(nèi)部信息是否流通順暢、激勵約束制度是否落實、人力資源配置是否合理等方面進(jìn)行分析，將生產(chǎn)有技術(shù)、產(chǎn)品有市場、符合國家產(chǎn)業(yè)政策的龍頭企業(yè)作為信貸營銷的重點。做好貸款營銷，要嚴(yán)格禁止通過“社團(tuán)貸款”、“聯(lián)合貸款”以及“交叉貸款”的名義去“壘大戶”。否則，必將導(dǎo)致新的貸款集中的風(fēng)險，后患無窮，作為農(nóng)信社的上級主管部門和監(jiān)管當(dāng)局都要加大檢查和處罰的力度。對《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》最大一戶貸款比例和最大十戶貸款比例的指標(biāo)考核，宜在縣級聯(lián)社范圍內(nèi)進(jìn)行考核，而不以基層農(nóng)信社為單位考核，以利于農(nóng)信社集中資金解決“農(nóng)”字號龍頭企業(yè)的資金需要。

三、推行客戶經(jīng)理制

現(xiàn)在有一種誤區(qū)，認(rèn)為客戶經(jīng)理制便是將信貸員的名稱改為客戶經(jīng)理即可，其實這是對客戶經(jīng)理制的誤解。客戶經(jīng)理與信貸員制的區(qū)別在于實現(xiàn)了以銀行為中心到以客戶為中心的轉(zhuǎn)變。以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，已經(jīng)成為農(nóng)信社經(jīng)營行為的準(zhǔn)則。主動了解和熟知客戶需求，選擇合適的信貸營銷方式，這是客戶經(jīng)理與傳統(tǒng)信貸員區(qū)別所在。農(nóng)信社要將思想素質(zhì)好、責(zé)任心強、精通信貸業(yè)務(wù)的信貸人員設(shè)立為客戶經(jīng)理，并建立與之相適應(yīng)的激勵機制，考核貸款的發(fā)放、收回、管理與效益，特別是將貸款本息收回率與客戶經(jīng)理的經(jīng)濟利益掛鉤，充分調(diào)動客戶經(jīng)理的工作積極性。作為客戶經(jīng)理，要熟悉并掌握國家的金融方針、政策，掌握客戶存、貸款變化趨勢，資金結(jié)算、代收代付、票據(jù)解付、信息咨詢、財務(wù)顧問、資信調(diào)查、中介服務(wù)等業(yè)務(wù)需求，及時為客戶提供全方位的金融服務(wù)。有條件的縣級聯(lián)社，對那些能為農(nóng)信社帶來較多的除貸款利息收入以外的其他業(yè)務(wù)（包括存款、中間業(yè)務(wù)收入等）的客戶，由聯(lián)社集中配備客戶經(jīng)理，切實優(yōu)化客戶經(jīng)理的人員組合。

四、嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)

擔(dān)保的意義在于當(dāng)風(fēng)險發(fā)現(xiàn)時，建立一種補償?shù)臋C制，使農(nóng)信社的風(fēng)險得已轉(zhuǎn)移和化解。所以，農(nóng)信社發(fā)放的貸款中，除了小額信用貸款外，須采取擔(dān)保抵押方式。《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定五種情形必須辦理抵押登記，所以在業(yè)務(wù)操作中應(yīng)盡力做到登記準(zhǔn)確、詳實。在以土地或地上定著物作抵押登記的，應(yīng)考慮到土地或地上定著物所處地理位置、是否易于變賣等因素。同時，根據(jù)《擔(dān)保法》第三十六條規(guī)定：“以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時抵押。以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押。”在辦理以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，關(guān)鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值。否則，即使是“合法”的登記，仍然不能規(guī)避貸款風(fēng)險。所以，在辦理擔(dān)保貸款時必須嚴(yán)格把握。

五、在真實反映貸款形態(tài)的前提下，加大打擊逃廢金融債務(wù)的行為，將“雙降”工作引向深入

農(nóng)信社應(yīng)按照《貸款通則》、《貸款分類指導(dǎo)原則》、《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行分類，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度。特別是對辦理收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，凡是生產(chǎn)經(jīng)營不正常、擔(dān)保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理收舊貸新、借新還舊或展期。同時應(yīng)制定農(nóng)信社不真實反映貸款形態(tài)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及相應(yīng)的處罰規(guī)定。根據(jù)《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》第二十四條規(guī)定：“統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差5個百分點以上，為嚴(yán)重失真。”第二十五條規(guī)定：“對貸款質(zhì)量不真實的分支機構(gòu)的負(fù)責(zé)人及相關(guān)的責(zé)任人，給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重失真的應(yīng)予以撤職。”

農(nóng)信社的資產(chǎn)保全工作與信貸管理工作相結(jié)合，作為縣級聯(lián)社，既可以單設(shè)資產(chǎn)保全部門，實行崗位分離。也可以不分設(shè)，在信貸管理部門下分設(shè)信貸管理、資產(chǎn)保全、法律顧問等部門，實行職能分離，因為信貸管理與資產(chǎn)保全本身就相互關(guān)聯(lián)。在農(nóng)信社，特別是規(guī)模較小的農(nóng)信社，無法建立貸款調(diào)查、審查、檢查崗位分離的情況下，可以通過交叉調(diào)查、交叉檢查以及集體審貸、審貸分離等方式，完善內(nèi)控制度，防止舞弊行為的發(fā)生。在人員選配上，選配那些責(zé)任心、事業(yè)心強，善于溝通和協(xié)調(diào)、懂法律、善經(jīng)營的職工從事資產(chǎn)保全工作，有條件的聯(lián)社，可以組建專職的清收隊伍，通過定目標(biāo)、定獎懲，建立績效掛鉤的工資考核管理辦法，加大清收力度，提高“雙降”工作質(zhì)量。同時，要加強與當(dāng)?shù)攸h政部門、司法部門溝通與協(xié)調(diào)，依靠行政、法律手段清收盤活農(nóng)信社的不良貸款。農(nóng)信社對一些不良貸款，但能按季付息，生產(chǎn)經(jīng)營基本正常，能完善擔(dān)保抵押措施，對這類貸款，在完善擔(dān)保抵押手續(xù)、結(jié)清利息或者減少本息的前提下，可以通過辦理借新還舊、收舊貸新等方式，轉(zhuǎn)化貸款形態(tài)，以維護(hù)農(nóng)信社的債權(quán)。農(nóng)信社要綜合運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，通過拍賣 、兼并、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、起訴、收購物業(yè)、以債權(quán)變股權(quán)等形式，千方百計盤活不良資產(chǎn)。在“雙降”工作中，要特別警惕部分企業(yè)采取“換牌子”、“金蟬脫殼”、“母體裂變”、“假兼并”、“假破產(chǎn)”等手段逃避懸空農(nóng)信社債務(wù)，依法予以打擊。

六、加快以評定信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（組）、戶為主的個人征信體系，建設(shè)和企業(yè)征信體系建設(shè)的步伐

在評定工作中，要充分發(fā)揮鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）黨政、村支部、村委會及理事的作用。對評選出的信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（組）、戶要授牌并張榜公布。在貸款投放上，與其他農(nóng)戶應(yīng)實行差別的信貸政策，真正實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便、額度放寬、服務(wù)優(yōu)先。對信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（組）農(nóng)戶及信用戶的貸款，在利率執(zhí)行上，盡量做到少上浮，甚至不上浮；在貸款手續(xù)上，做到簡便、快捷，憑“兩證”、“一章（或簽名捺印）”即可獲得小額信用貸款；在聯(lián)保貸款上，優(yōu)先安排。

搞好企業(yè)資信評級與個人征信、企業(yè)征信體系的建設(shè)。在客戶的信息中，要完整地了解客戶的基本情況、客戶經(jīng)營管理、財務(wù)制度與管理的情況、財務(wù)狀況、往來記錄、擔(dān)保條件、還款來源及還款方式以及風(fēng)險分析等內(nèi)容。同時，要充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，在調(diào)查一筆貸款時，首先就是登錄信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢并做好記載。貸款審批委員會在討論時，首先就要看這家企業(yè)的信用記錄以及在其他金融機構(gòu)的貸款情況。而人民銀行對通過信貸登記咨詢系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的農(nóng)信社貸款審查不嚴(yán)、跟蹤檢查和監(jiān)控不力、多頭授信、擔(dān)保形同虛設(shè)、現(xiàn)金管理不嚴(yán)等問題及時發(fā)出預(yù)警提示。監(jiān)管當(dāng)局通過信貸登記咨詢系統(tǒng)也可發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社貸款中發(fā)生的違規(guī)放款“壘大戶”、不真實反映貸款形態(tài)等問題。如去年江蘇鐵本鋼鐵有限公司違規(guī)建設(shè)鋼鐵項目曝光后，幾家當(dāng)事銀行卻對其貸款情況互不知情，通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，工作人員僅用了幾小時就將鐵本公司的信貸情況查詢得一清二楚。如果這些銀行在發(fā)放貸款時只要都認(rèn)真查詢過鐵本公司的信貸登記情況，就不會導(dǎo)致極其嚴(yán)重的后果。

七、將金融監(jiān)管與農(nóng)信社內(nèi)控制度建設(shè)有機結(jié)合起來，筑起貸款安全屏障

英國銀行家協(xié)會（BBA）將操作風(fēng)險定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險”，巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中強調(diào)銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制，成為監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)管的前提和條件。監(jiān)管當(dāng)局遵循依法、公開、公正和效率的原則對銀行業(yè)金融機構(gòu)實施監(jiān)督管理，而縣級監(jiān)管辦事處的監(jiān)管重點是農(nóng)信社，這就要求監(jiān)管當(dāng)局轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，既要嚴(yán)格監(jiān)管，保持金融穩(wěn)定，防范金融風(fēng)險，又要保護(hù)和鼓勵金融創(chuàng)新。只有這樣，才能使農(nóng)信社在穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上加大對“三農(nóng)”的支持力度。同時，農(nóng)信社在完善內(nèi)控制度上，要充分發(fā)揮審計稽核、信貸管理、信貸審查、資產(chǎn)保全、財務(wù)會計等部門的職能作用，強化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。同時，還要積極探索和建立委派會計制、稽查特派員制、職能部門監(jiān)督問責(zé)制相結(jié)合的內(nèi)控制度建設(shè)，使其具有相對的獨立性和相互制約性，有利于信貸管理的違規(guī)行為可以及時被發(fā)現(xiàn)和制止。

八、建立信息披露的制度

據(jù)悉，正在制定的《政府信息公開條例》，其主要內(nèi)容有：政府信息公開以公開為原則，不公開為例外；不收費，只能收取預(yù)先確定標(biāo)準(zhǔn)的成本費用；通過公報等官方出版物或以放置在辦公場所供公眾查閱的方式主動公開其信息，還必須通過互聯(lián)網(wǎng)上的官方網(wǎng)站主動公開；正式?jīng)Q定是否公開的程序：政府機關(guān)按照法律程序決定是否公開政府信息；辦事指南與信息登記簿內(nèi)容：政府機關(guān)向公眾提供該機關(guān)的政府信息登記簿，包括每條信息的名稱、索引、主題、基本內(nèi)容。通過信息披露，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)經(jīng)營置于廣大人民群眾的監(jiān)督之下，有利于黨和國家方針政策的貫徹執(zhí)行，有利于業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，廣大農(nóng)民也可以通過公開透明的信息，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

九、實行嚴(yán)格的問責(zé)制

要建立完善班子的考核、評議、誡勉、問責(zé)等動態(tài)管理制度。農(nóng)信社應(yīng)盡快制定貸款考核制度和決策失誤追究制度，完善信貸管理各崗位、各部門人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任審計制度。針對信貸風(fēng)險的顯現(xiàn)在時間上有滯后性的特點，在離任審計一年后再進(jìn)行一次審計，以明確責(zé)任。對屬于違法、違紀(jì)或不負(fù)責(zé)任造成的貸款損失，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)以及黨紀(jì)、政紀(jì)及農(nóng)信社的信貸管理規(guī)章制度，對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員予以問責(zé)。涉嫌犯罪的，還應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。作為問責(zé)制起碼應(yīng)包括四個層次的內(nèi)容：一是對理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子——高級管理層執(zhí)行政策的問責(zé)制；二是對在不良資產(chǎn)的清理和處置過程中的問責(zé)制；三是內(nèi)控制度執(zhí)行檢查的問責(zé)制；四是履行“問責(zé)制”人員的問責(zé)制。只有將這四者有機地、完整地結(jié)合起來，才能形成一套完整的問責(zé)體制。貸款管理的哪個環(huán)節(jié)出了問題，都要有人負(fù)責(zé)。

十、強化培訓(xùn)，提高廣大信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

業(yè)務(wù)要發(fā)展，人才是關(guān)鍵。由于今天是一個知識爆炸的時代，新知識、新技能、新方法日新月異，這對信貸從業(yè)人員提出了更高的要求。因此，不僅要抓好崗前培訓(xùn)，而且更要抓好在崗人員的繼續(xù)教育。培訓(xùn)，也不能片面地理解為學(xué)歷教育“拿本本”，重點應(yīng)加強法律法規(guī)及具體操作規(guī)程的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。對基層一線的信貸從業(yè)人員，以實際操作技能的培訓(xùn)為主，教他們具體怎么辦，包括：調(diào)查報告怎么寫、項目貸款合不合格的標(biāo)準(zhǔn)及條件是什么、如何評定企業(yè)的信用等級、貸后檢查的內(nèi)容以及風(fēng)險評估等。同時，要將信貸人員的教育培訓(xùn)與勞動人事制度的改革結(jié)合起來，對信貸人員實行持證上崗制度及年度審驗制度，以提高信貸從業(yè)人員學(xué)習(xí)和遵章守紀(jì)的自覺性。當(dāng)前，針對信貸人員吃苦耐勞精神弱化的問題，迫切需要對信貸從業(yè)人員進(jìn)行“三個代表”的教育，使每個信貸人員都能夠深入農(nóng)村，深入基層，大力弘揚求真務(wù)實精神，大興求真務(wù)實之風(fēng)，扎根農(nóng)村，服務(wù)農(nóng)民，以促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)村社會穩(wěn)定作為農(nóng)村信貸工作的出發(fā)點和落腳點。

（責(zé)任編輯：袁曉軍）

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