強化信貸管理 有效防控貸款風險的思考

當前國內外經濟形勢復雜多變，企業經營不確定因素增多，情況難以預測和掌控。這種情況下，作為農業政策性金融機構，要審時度勢，增強風險意識和憂患意識，著力解決信貸管理工作中的突出矛盾和問題，增強貸款風險防范的預見性、針對性和靈活性，把握好重點、節奏、力度，在商業性和準政策性貸款信貸政策的執行上要更加規范，做到有報有壓，統籌兼顧，區別對待，實施差異化信貸政策，跟據企業的不同情況采取不同的信貸管理措施，以有效防控貸款風險。本文結合工作實際，在總行制定出臺的信貸管理制度規定的框架內，談一下進一步規范商業性和準政策性貸款信貸管理，有效防控風險的思考。

一、經濟環境和企業情況復雜，不確定因素多

一是目前全球處在世界金融危機的大風暴中，糧食市場不明朗，企業經營的不確定因素增多;二是國家限制糧食出口的政策，將降低糧食出口企業的盈利能力;三是今年糧食豐收，經營價格的升降難以預測;四是商業銀行嚴重惜貸，企業對農發行的貸款依賴性增強，我行壓力增大;五是從以往的情況來看，企業向農發行出具的購銷合同是否真實有效難以確定;六是有些貸款企業結算資金過大，結算期過長，存在銷售貨款回款不入賬、資金體外循環的現象;七是客戶等級評定存在滯后性，即等級評定是按照企業過去的情況評定的，企業未來的經營和前景如何無法預測。

二、對策思考

我們要針對以上存在的問題，因勢利導，主動應變，采取積極的信貸管理措施，有效防控風險。

(一)確定收購貸款限額

確定的方法有:一是最近兩個糧食年度收購量中單品種年最高收購量剔除當年9月末未銷售部分，再乘以預測價格，作為該企業單品種收購貸款最高限額。

二是如果按照當年簽定的真實有效銷售合同的銷售數量來確定收購貸款最高限額，合同必須滿足以下條件:有定金(定金以購買單位轉賬到我行為準，一般不低于合同總量的10%)，有明確的銷售價格、違約責任和履約期限等必備要素。合同約定銷售量乘以價格減去合同定金參與收購部分，作為該企業的單品種收購貸款最高限額。

三是對新到我行貸款的企業，我行無法掌握歷史經營量，又沒有有效銷售合同的，可根據企業經營能力及經營者綜合素質、企業設施、發展前景等情況，先由開戶行提出核定理由和明確意見，報二級分行調查研究后從嚴核定最高限額。

四是對經營效益突出，管理規范，銀企配合良好，經營能力有很大提高的企業，如果按基本依據核定最高限額無法滿足企業經營需求的，由開戶行根據企業經營能力擴大等實際情況，提出超額核定理由和明確意見，報二級分行調查研究后另行確定。

(二)確定合理的貸款方式及保證方式

對于優質客戶，在有效資產全額抵押后，再參照企業經營能力等情況，在貸款前存入10%-15%風險準備金后，不足部分應給予發放信用貸款。

對于適度支持客戶，在有效資產全額抵押后，再參照企業經營能力等情況，貸款前存入15%以上的風險準備金后，不足部分也可以發放信用貸款。

對于逐步退出客戶，一是貸款收清后，不再給予貸款支持;二是對于還有可能重振雄風的企業，應當考慮發放全額擔保貸款。

另外，對有真實有效銷售合同的客戶，其合同定金貸款前要先行存到在我行開設的賬戶，定金作為啟動資金可參與收購。

(三)信用貸款必須實施嚴格的余額控制

首先，信用貸款余額上限控制的核定原則。控制上限應按企業經營情況實行一企一策，一般不能高于企業有效凈資產的5倍，對經營效益突出、管理規范、銀企配合良好的企業最高不能高于企業有效凈資產的8倍。[企業有效凈資產=最近月份企業賬面凈資產-為其他企業提供的擔保-企業虛增資本公積-壞帳資產(含一年以上應收賬款)等不良資產]。對新企業原則上實行擔保貸款，對需要發放信用貸款的，開戶行要有確切的理由，但信用貸款余額控制上限不能高于企業有效凈資產的3倍。

其次，信用貸款余額上限核定的審批。在收購貸款最高限額內，對信用貸款分品種實行余額控制目的，是引導和督促企業即購即銷，防止因企業囤積而產生風險。信用貸款余額應由二級分行研究核定，開戶行在核定信用貸款余額內按收購進度嚴格掌握貸款發放，執行過程中如需上調信用貸款余額，開戶行必須理由充分，上報二級分行批準后才可調整。

第三，對有真實有效合同的客戶，信用貸款余額不能超過合同約定量(含外貿企業上年出口量)所需收購貸款的70%;對按歷史經營量等依據核定的最高收購貸款額客戶，信用貸款余額按照不能超過單品種最高收購貸款額的規定比例確定，水稻和玉米50%-60%，大豆及其他品種30%-40%。

(四)嚴肅制度規定

1.對于上年貸款本息未結零的客戶，結零前暫停發放新的收購貸款。對于9月末沒能實現貸款本息結零的企業，核定本年收購貸款最高額后對信用貸款余額要從嚴控制核定。

2.貸款風險準備金按信用貸款核定的余額比例分品種在貸款發放前一次性到位。對保證擔保貸款的，也要實行貸款風險準備金制度，但可按貸款發放合同分批存入(專業擔保機構擔保的按相關規定執行)。

3.對企業異地收購行為，原則上我行貸款不支持，對開戶行確能監管到位的，由開戶行提出監管措施和明確意見，按權限逐級申報，地區內跨縣收購由二級分行審批，省內跨區收購由省行審批，不支持跨省收購。

4.異地存儲糧食的僅限于我行能夠監管到位的糧食銷售集散地，異地存儲的糧食也必須嚴格遵守我行的監管通報制度規定。為便于監管，每戶企業原則上只能設一個異地糧食存儲庫點，特殊情況不能超過兩個。對異地庫存數量要嚴格控制，而且必須有真實銷售合同，異地庫存數量最多不能超過3個月的銷售量。

5.加強結算資金管理。糧食銷售出庫必須堅持通報制度，原則上要錢貨兩清，確有特殊原因需要結算期的，必須執行嚴格的審批制度，落實妥善的風險防控措施。銷往長期穩定購銷關系客戶、經營能力較強的大型集團企業，確有定期或分批次結算必要的，必須經二級分行報省行客戶部門審查批準，隱瞞不報的，追究相關人員責任。

6.貸款企業的國際結算業務必須全部在我行開戶核算，對沒納入我行核算的企業應采取信貸制裁措施，停止發放信用貸款直至取消貸款資格。對確有客觀原因目前沒能納入我行核算的，貸款最高額和信用貸款余額核定后實行貸款限制，視企業配合落實情況決定是否取消貸款限制。

7.鼓勵企業按合同收購。開戶行要對前期銷售合同履約情況和違約責任落實情況跟蹤檢查，檢查結果同下年度客戶等級分類排隊和收購貸款最高額核定工作掛鉤。